Z jakich podatków zwolnieni są emeryci? . Jakie podatki mają emeryci, korzyści z podatku od nieruchomości, podatek od gruntów transportowych

Wprowadzenie jakiegokolwiek podatku ma na celu uzupełnienie określonego budżetu, a podatek od nieruchomości dla emerytów i rencistów nie jest wyjątkiem.

Przyjrzyjmy się, czy osoby w wieku emerytalnym powinny opłacać składki majątkowe, a w jakich przypadkach nie można tego robić. Cóż, porozmawiajmy o ulgach podatkowych dla emerytów.

Oprócz przydatnych informacji teoretycznych, będziesz mógł także zrozumieć, jak w praktyce możesz skorzystać z prawa do przysługujących Ci świadczeń, a także jak prawidłowo zorganizować wszystkie Wymagane dokumenty wysłać je do Federalnej Służby Podatkowej.

Zgodnie z rosyjskim kodeksem podatkowym lista majątku będącego własnością obywateli i podlegającego opodatkowaniu obejmuje:

• wszystkie rodzaje mieszkań (dom, mieszkanie, pokój, udział w domu, a także dacze, jeśli są zbudowane na działce, której przeznaczeniem jest rolnictwo itp.);
• garaż lub miejsce parkingowe;
• kompleks nieruchomości, który jest jednym;
• niedokończony plac budowy;
• inne budynki, budowle i inne nieruchomości.

Właściciele mieszkań w budynkach wielomieszkaniowych budynki mieszkalne nie mają obowiązku płacenia podatku od lokali wspólnych, gdyż nieruchomość taka nie podlega opodatkowaniu.

Wysokość podatku

Ostateczną kwotę podatku ustalają władze gminy, biorąc pod uwagę wymogi prawne. Zatem kwota podatku nie powinna przekraczać 0,1% dla określonych pozycji podlegających opodatkowaniu.

Jednocześnie decyzją władz lokalnych stawka może zostać obniżona lub nawet równa zeru lub trzykrotnie zwiększona. Istnieje możliwość zróżnicowania wielkości stawki, która będzie indywidualna dla każdego obiektu.

Przykładowo stawka za mieszkanie w budynku wielorodzinnym będzie wynosić 0%, a za garaż lub miejsce postojowe – 0,1%.

W przypadku luksusowych nieruchomości o wartości 300 mln i więcej stawka będzie znacznie wyższa i może sięgać 2%.

Czy taki podatek obowiązuje wszystkich właścicieli nieruchomości? osoby? NIE. Ustawa przewiduje kategorie, które pod pewnymi warunkami nie są podatnikami. Dotyczy to w szczególności emerytów.

Ustawodawstwo regulujące opodatkowanie emerytów i rencistów

Jeszcze niedawno wszyscy emeryci nawet nie słyszeli o podatkach od nieruchomości ani nawet nie płacili ich! Teraz odpowiadając na pytanie: „czy od majątku emeryta pobierany jest podatek?”, odpowiedź będzie pozytywna.

Zmiany w przepisach dotyczących podatków i opłat w 2014 roku wprowadziły innowacje w zakresie opodatkowania emerytów i rencistów, które weszły w życie 01.01.2015 roku. Od tego dnia cały majątek emeryta podlega opodatkowaniu, a jego wyliczenie nie zależy od wartości inwentarzowej nieruchomości, ale od wartości istniejącej na rynku nieruchomości.

Takie zmiany w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej znacznie podwyższyły podatki od nieruchomości dla emerytów i rencistów. Jednocześnie zapewniono ulgi podatkowe również na poziomie legislacyjnym.

Czy emeryci płacą podatek od nieruchomości?

Własna własność

Emeryci, podobnie jak wszyscy obywatele Federacji Rosyjskiej, płacą różnego rodzaju podatki, w tym podatki od nieruchomości, z pewnymi zastrzeżeniami.

Osoby w wieku emerytalnym nie mają obowiązku płacenia podatku od nieruchomości od nieruchomości, jeżeli:

• Ta nieruchomość jest jego własnością (tj. mieszkanie jest sprywatyzowane, dacza, garaż należą do prawa własności, na co jest zaświadczenie);
• Nieruchomość nie jest zaangażowana w obrót gospodarczy w celu osiągnięcia zysku. Przykładowo emeryt wynajmuje swój garaż lub sam wykorzystuje go jako serwis samochodowy – w takim przypadku będzie musiał zapłacić podatek od garażu. Podatek gruntowy będziesz musiał zapłacić jedynie od gruntu pod garażem.

Wszystkie przedmioty opodatkowane na preferencyjnych warunkach są wymienione w art. 407 ust. 4 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, ani w Ordynacji podatkowej, ani w innych nie przewidziano żadnych dodatkowych wykazów przepisy prawne. Nieruchomości, które nie są ujęte w tym wykazie, podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych.

Elitarne nieruchomości

Preferencyjne opodatkowanie nie dotyczy elitarnych nieruchomości emeryta, których wartość katastralna wynosi 300 000 000 i więcej.

Okazuje się, że jeśli obywatel ma dom lub inny przedmiot, który kosztuje 300 000 000 lub więcej, to nie ma znaczenia, czy jest emerytem, ​​weteranem pracy, czy kimkolwiek innym: będzie musiał zapłacić podatek.

Jeśli emeryt lub emeryt ma dom i daczę, nie oznacza to, że powinien martwić się pytaniem: „czy od ich majątku pobierany jest podatek?”

Wiele właściwości

Jeśli jednak elitarne nieruchomości nie dotyczy większości rodaków-emerytów, jednak obecność podobnych rodzajów nieruchomości sprawi, że wystarczająca liczba osób starszych będzie płatnikami podatku od nieruchomości. Dzieje się tak dlatego, że osoby takie nie mają obowiązku płacenia podatku od nieruchomości tylko od jednej nieruchomości tego samego rodzaju, np. mieszkania.

Jeśli emeryt ma dwa mieszkania lub nawet więcej, wszystkie pozostałe przedmioty należy płacić podatki. W takim przypadku zamożny emeryt sam ustali, która nieruchomość, np. które mieszkanie, nie będzie płacić podatku, a reszta lokalu mieszkalnego właściciela będzie opodatkowana na zasadach ogólnych.

Jeżeli osoba w wieku emerytalnym posiada różne nieruchomości, od których należy płacić podatki zgodnie z art. 407 ust. 4 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, wówczas ulgi z tytułu podatku od nieruchomości obowiązują dla wszystkich obiektów.

Przykład. Emeryt jest właścicielem mieszkanie z trzema sypialniami, wyląduj z Chatka. Wszystkie te obiekty znajdują się w wykazie nieruchomości objętych podatkiem od nieruchomości. I w tym przypadku emeryt nie musi nic płacić, ponieważ wszystkie obiekty są różnego rodzaju. Jednocześnie spełniają kryteria, dla których ustalane są świadczenia: posiadanie prawa własności i niewykorzystywanie w działalności gospodarczej.

Jednakże nawet w przypadku kilku przedmiotów tego samego rodzaju, spośród przedmiotów podlegających opodatkowaniu, starzec mogę na to liczyć odliczenie podatku.

Ulga podatkowa dla emerytów

Emeryci, którzy mogą kwalifikować się do zwolnienia z podatku od nieruchomości, są prawnie zobowiązani: muszą pobierać emeryturę na terytorium Federacji Rosyjskiej.

Istota odliczenia podatkowego polega na tym, że określona część wartości przedmiotu opodatkowania nie będzie objęta tym podatkiem. Dla podatku od nieruchomości typowe są następujące kwoty odliczeń podatkowych:

• Koszt to 10 metrów kwadratowych powierzchni oddzielnego salonu;
• Koszt wynosi 20 metrów kwadratowych ceny całego mieszkania. Liczba pokoi i całkowita powierzchnia mieszkania nie mają znaczenia;
• Koszt wynosi 50 metrów kwadratowych kosztu domu, przy czym jego powierzchnia, liczba pięter i liczba pokoi również nie są istotne.

Odliczenie to można zastosować niezależnie od liczby obiektów tego samego typu.

Przykład. Obywatel w wieku emerytalnym ma 2 mieszkania i 3 działki. W tym przypadku z opłaty zwolnione jest 1 mieszkanie i 1 działka. W przypadku wszystkich innych przedmiotów może ubiegać się o ulgę podatkową.

Władze gmin mają prawo zmieniać wysokość odliczeń zarówno w kierunku podwyższania, jak i zmniejszania opłat.

Nowość w odliczeniu podatku

Władze federalne rozważają zwiększenie ulgi podatkowej, co jest dobrą wiadomością! Przede wszystkim takie zmiany powinny dotyczyć drogich obiektów.

Tak więc w przypadku kompleksów o imponujących rozmiarach odliczenie może wynieść 1 milion rubli. Dzieje się tak dlatego, że wartość katastralna, która niedawno została przyjęta za podstawę opodatkowania, znacznie przewyższa wartość inwentarzową, która wcześniej była podstawą opodatkowania.

Do 2020 roku władze planują zniesienie takiego podatku w całym kraju.

Korzyści z podatku od nieruchomości emeryta

Czy podatek od nieruchomości należy płacić tylko do osiągnięcia wieku emerytalnego czy do jego osiągnięcia, czyli obywatel nie ma innego źródła oficjalne dochody inne niż emerytura?

Dla zwolnienia z podatku od nieruchomości nie ma znaczenia, czy emeryt pracuje, czy nie. Istotny jest sam fakt osiągnięcia wieku, w którym dana osoba ma prawo do emerytury w Rosji.

Jednocześnie istnieje pewna procedura rejestracji zwolnienia emeryta z opodatkowania.

Zwolnienie emeryta z opodatkowania ma charakter notyfikacyjny. Oznacza to, że ustawa przewiduje prawo takich podatników do ubiegania się o ustalenie świadczeń. Służba podatkowa nie jest jednak odpowiedzialna za samodzielne zapewnianie świadczeń wszystkim właścicielom przedmiotów podlegających opodatkowaniu, którzy osiągnęli wiek emerytalny.

Nie oznacza to, że inspekcja podatkowa jednym odmówi świadczeń, a innym nie. Oznacza to, że nie mogą płacić podatku od nieruchomości na rzecz emerytów i rencistów dopiero po samodzielnym złożeniu do właściwego organu podatkowego wniosku o przyznanie zwolnienia i uzyskaniu indywidualnego takiego zwolnienia.

Tak naprawdę po osiągnięciu wieku emerytalnego osoba fizyczna ma obowiązek samodzielnie napisać wniosek i przedstawić określone dokumenty potwierdzające, że wnioskodawca ma podstawy do zwolnienia z podatku. Do tego momentu podatek od nieruchomości naliczany jest jak dotychczas.

Opóźnienie lub brak płatności pociąga za sobą zastosowanie środków takich jak kary, grzywny itp., nawet jeśli dana osoba faktycznie osiągnęła próg emerytury.

Po otrzymaniu powiadomienia na odpowiednim formularzu od osoby fizycznej inspektorat ponownie oblicza płatności podatkowe w związku z nieruchomością wnioskodawcy.

Specyfika podatku od nieruchomości polega na tym, że ma on regionalny charakter. W związku z tym władze lokalne ustalają szczegółowe regulacje dotyczące istnienia takiego podatku. Oznacza to, że kierownictwo jednostki administracyjno-terytorialnej ustanawia:

• stawki;
• kategorie osób, którym przysługują świadczenia.

Niezależnie od decyzji władz lokalnych odpowiednie świadczenie dla emerytów i rencistów jest obowiązkowe, ponieważ ta ulga podatkowa jest zapisana na poziomie federalnym.

Natomiast dowolność w kwestii ustalania stawki i ustalania kategorie preferencyjne ze strony władz miejskich jest niedozwolone, ponieważ na szczeblu federalnym istnieją instrukcje, których władze lokalne muszą przestrzegać.

Rejestracja świadczeń: procedura, warunki, wymagania

Ustalanie świadczeń dla emerytów i rencistów z tytułu płacenia podatku od nieruchomości odbywa się w kilku kolejnych etapach.

Decydowanie o statusie

Pierwszym etapem jest osiągnięcie właśnie wieku, z którym prawo wiąże początek emerytury, a co za tym idzie powstanie prawa do świadczenia.

Zatem obywatele rosyjscy są uznawani za emerytów w następujących przypadkach:

• kobieta ma 55 lat;
• Mężczyzna skończył 60 lat.

Jest to tzw. ogólna podstawa emerytury przeciętnego obywatela Federacji Rosyjskiej.

Ustawa określa kategorie obywateli uprawnionych do wcześniejszej emerytury:

• górniczy;
• emeryci wojskowi;
• emeryci Ministerstwa Spraw Wewnętrznych;
• i inni.

Odbieramy paczkę dokumentów

Drugi etap ma charakter biurokratyczny i polega na przygotowaniu i zebraniu przez emeryta szeregu dokumentów:

• Oświadczenie nie posiadające formy ściśle określonej przez prawo;
• Dokument tożsamości (paszport wydany przez Federację Rosyjską);
• Zaświadczenie o emeryturze, gdyż sam fakt przejścia na emeryturę jest kluczem do zwolnienia z podatku;
• Świadectwo własności budynku, działki lub innej nieruchomości, której wartość podlega opodatkowaniu.

Tak naprawdę ustawa nie określa formy wniosku. Odpowiedni formularz wniosku jest jednak ustalany przez służby podatkowe i znajduje się na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Wypełniając taki dokument, emeryt wyraża inspekcji chęć zastosowania wobec niego preferencyjnego opodatkowania nieruchomości.

Wypełniając należy unikać błędów, literówek i innych poprawek. Błąd i jego poprawienie we wniosku są niedopuszczalne i wiążą się także z koniecznością ponownego wypełnienia wniosku. Służba podatkowa nie ma żadnych wymagań dotyczących sposobu wypełniania wniosków. Możesz to zrobić:

• ręcznie;
• napisany na maszynie.

• Dane osobowe (imię i nazwisko);
• Informacje o adresacie (szefie którego inspekcji);
• Twój NIP;
• Dane paszportu (seria, numer, data wydania itp.);
• Adres rejestracyjny wnioskodawcy;
• Istota odwołania (żądanie określonego świadczenia wraz z uzasadnieniem jego udzielenia);
• Żądana metoda otrzymania odpowiedzi.

Wniosek datowany jest na dzień jego wypełnienia i podpisywany przez wnioskodawcę.

Chodźmy do urzędu skarbowego

Trzeci etap polega na wysłaniu (przesłaniu) wniosku o dotację bezpośrednie rozważenie organ podatkowy. Można to zrobić na kilka sposobów:

• Niezależne wystąpienie podczas kontroli;
• Kierunek pocztą;
• Skierowanie drogą e-mailową.

Pierwsze dwie metody są znane Obywatele Rosji. Zgłoszenie elektroniczne składa się z szeregu następujących po sobie czynności:

• Rejestracja na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej;
• Wypełnienie wniosku na koncie osobistym.

Jednocześnie nie można obejść się bez udania się do terytorialnego urzędu skarbowego, ponieważ rejestracja wymaga uzyskania karty z loginem i hasłem z terytorialnego urzędu skarbowego, która umożliwi zalogowanie się do konta, otrzymanie podpisu elektronicznego i specjalnego karta.

NA ostatni etap aktywne działania są już prowadzone urzędnicy oględziny weryfikujące wniosek i załączone dokumenty, po czym podejmują decyzję o przyznaniu rabatu i ponownym przeliczeniu płatności za nieruchomość.

Zwrot zapłaconego podatku

Przykład. Jeśli skontaktuje się 62-letni emeryt Urząd podatkowy z wnioskiem o uchylenie naliczania podatku od nieruchomości od niej sprywatyzowane mieszkanie, Chatka i inne domy wiejskie itp., to po ponownym obliczeniu dokonanym przez inspektora obywatel jest zwolniony z przyszłego opodatkowania. Może także zwrócić nadpłatę za ostatnie 3 lata, choć prawo powstało 7 lat temu.

Dziś przypadki przeliczenia tylko za 3 lata nie są jeszcze tak istotne. ostatni rok ze względu na późne złożenie wniosku, gdyż organy podatkowe pobierają taki podatek od emerytów dopiero od 2015 r., tj. niecałe 3 lata, gdyż obowiązek ten dla emerytów powstał niecałe 3 lata temu. Okazuje się, że emeryci, którzy złożyli wniosek przed 01.01.2018 r., otrzymają pełny zwrot zapłaconego podatku.

Dlatego też, jeśli emeryt otrzymał podatek od mieszkania, warto od razu skontaktować się z inspektoratem okręgowym, wyjaśnić, jakie dokumenty należy przedstawić i poprosić o skorzystanie ze świadczeń.

Z reguły o ulgach w podatku od nieruchomości myślą osoby w wieku emerytalnym. To pytanie wystarczy długi okres od jakiegoś czasu niepokoi emerytów, powodując pewne nieporozumienia w tym zakresie. Warto zaznaczyć, że już w 2014 roku rząd przygotował projekt ustawy, na podstawie którego dokonano zmian w systemie opodatkowania emerytur, które obowiązują w 2018 roku.

Informacje ogólne

Jakiś czas temu podatek od nieruchomości dla rosyjskich emerytów w ogóle nie naładował. Jednocześnie liczba nieruchomości należących do emerytów również nie miała żadnego znaczenia. Dziś emeryci mogą spać spokojnie, bo świadczenia pozostały na tym samym poziomie. Jedyną zmianą, na którą trzeba zwrócić uwagę, jest pojawienie się podatków opartych na wartości katastralnej nieruchomości. Należy pamiętać, że koszt ten jest znacznie wyższy niż cena zapasów.

Komu przysługują świadczenia w 2018 roku?

Należy od razu zwrócić uwagę na kategorie ludności zwolnione z obowiązku płacenia podatków od nieruchomości. Tak więc obywatele są zwolnieni z podatku od nieruchomości:

• niepełnosprawne dzieci;
• osoby niepełnosprawne pierwszej i drugiej kategorii;
• osób, które osiągnęły wiek emerytalny.

Mają prawo nie płacić ten typ podatek, czy to garaż, mieszkanie, dom wiejski itp. Biorąc pod uwagę, że emeryci są zwolnieni z płacenia podatku od nieruchomości, w niektórych przypadkach mogą omyłkowo otrzymać paragon ze wskazaną kwotą podatku, który rzekomo należy zapłacić. Nie ma powodu do paniki, ale należy natychmiast zabrać pokwitowanie, skontaktować się z inspektoratem Federalnej Służby Podatkowej i przekazać pracownikowi swoje dowód emeryta, jako potwierdzenie prawa do korzystania ze świadczenia.

Poza tym wszystkim jest pewne zastrzeżenie. Z zastrzeżeniem, że jeżeli nieruchomość znajduje się we współwłasności, to początkowo wśród wszystkich właścicieli konieczne jest wyodrębnienie osób w wieku emerytalnym. W przypadku pozostałych właścicieli nieruchomości emeryci nie muszą płacić podatków w pierwotnej formie, ale dzielą je bezpośrednio pomiędzy starsze osoby mieszkające w tym mieszkaniu.

Nasi prawnicy wiedzą Odpowiedź na Twoje pytanie

Lub przez telefon:

Obiekty zwolnione z podatku w 2018 roku

Uwzględniając nowe przepisy, ulga podatkowa dotyczy nieruchomości:

1. budynki mieszkalne;
2. apartamenty i pokoje;
3. garaże, szopy i obszary zarezerwowane specjalnie dla samochodów;
4. pomieszczenia wykorzystywane zawodowo kreatywna praca;
5. budynki gospodarcze, Całkowita powierzchnia które mają nie więcej niż 50 m 2, zbudowane na wiejskich domach, ogrodach lub innych działkach.

Należy pamiętać, że wszystkie pozostałe rodzaje nieruchomości podlegają opodatkowaniu w trybie określonym przez prawo. Świadczenie nie dotyczy również drogich nieruchomości, których cena katastralna wynosi ponad 300 milionów rubli. Jest również dwa dodatkowe warunki zwolnienia nieruchomości z podatku:

1. nieruchomość nie jest wykorzystywana do celów działalności gospodarczej;
2. nieruchomość musi stanowić majątek osobisty podatnika.

Oprócz tego wszystkiego należy zrozumieć, że zgodnie z nowymi wymogami ulga podatkowa przysługuje wyłącznie w odniesieniu do jednego przedmiotu każdego rodzaju nieruchomości. Jednocześnie emeryt sam dokonuje bezpośredniego wyboru. W związku z tym, jeżeli emeryt ma kilka daczy lub mieszkań na własność osobistą, wówczas zastosowanie świadczenia będzie dopuszczalne tylko w odniesieniu do jednego mieszkania lub daczy.

Aby to rozgryźć Jak emeryt może uniknąć płacenia podatku od nieruchomości? Początkowo musisz zapoznać się z listą dokumentacji, którą będziesz musiał dostarczyć służbie podatkowej. Lista tej dokumentacji obejmuje:

• oświadczenie;
• paszport obywatela Federacji Rosyjskiej;
• zaświadczenie emeryta;
• dokumenty potwierdzające własność nieruchomości.

Po zebraniu kompletnego pakietu dokumentacji obywatel musi skontaktować się z urzędem podatkowym, gdzie wypełnia wniosek o świadczenia. Należy pamiętać, że wniosek jest głównym dokumentem potwierdzającym natychmiastową chęć emeryta do skorzystania z świadczenia majątkowego. Przepisy nie przewidują jednoznacznej formy złożenia wniosku. tego typu, jednak próbki, na których jest on opracowany, są dostępne na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Przed osobistym skontaktowaniem się ze służbą podatkową zaleca się, aby obywatel najpierw zapoznał się ze wszystkimi informacje podstawowe. Oznacza to, że możesz skorzystać ze strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub skontaktować się telefonicznie z upoważnionym organem. Warto zapoznać się z dniami i godzinami przyjmowania dokumentacji.

Dokument musi być sporządzony w ramach ustalonych standardów, w pełni określających istotę zagadnienia. Przedstawiciel podatkowy ma obowiązek udzielić wnioskodawcy wszelkich niezbędnych informacji, jeżeli zajdzie taka potrzeba. Jeżeli dokument zostanie wypełniony nieprawidłowo, przedstawiciel podatkowy musi poprosić obywatela o dokonanie pewnych korekt w celu wyeliminowania błędów. Często w tym celu konieczne będzie sporządzenie kolejnego wniosku, ściśle przestrzegając wszelkich norm i wymagań.

Wniosek musi zawierać następujące informacje:

• Imię i nazwisko emeryta;
• Nazwa Biuro regionalne obsługa podatkowa;
• Pełna nazwa głowy służba cywilna;
• NIP emeryta;
• informacje paszportowe;
• faktyczny adres zamieszkania;
• główny cel aplikacji;
• sposób na uzyskanie odpowiedzi na temat podjętą decyzję obsługa podatkowa;
• data rejestracji i przygotowania wniosku;
• osobisty podpis obywatela wypełniającego wniosek.

Wniosek wraz z pozostałą niezbędną dokumentacją możesz złożyć w następujący sposób:

1. Osobiście przedkładam organom podatkowym.
2. Wyślij je pocztą.
3. Wysyłaj dokumenty pocztą elektroniczną, korzystając ze specjalnej usługi działającej na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Dokumentację wraz z wnioskiem należy złożyć przed 1 listopada roku podatkowego. Przykładowo, jeśli podatek został zapłacony za 2018 rok, to dokumentację należy złożyć przed 1 listopada 2018 roku. Po tym terminie nie będzie już możliwości zmiany rodzaju nieruchomości, od której należy zapłacić podatek.

Jak emeryt może uniknąć płacenia podatków przy zakupie nieruchomości mieszkalnej?

Jeśli emeryt zdecyduje się na zakup przestrzeń życiowa, potem w w tym przypadku ma także możliwość uniknięcia płacenia podatku od nieruchomości, którego wysokość wynosi 13%. Aby to zrobić, musisz wykonać następujące kroki:

1. Skontaktuj się z organami podatkowymi i przedstaw zaświadczenie w formularzu 3 podatku dochodowego od osób fizycznych, zawierające wskazane w nim pozycje, dochód i wartość majątku.
2. Oprócz tego dokumentu konieczne będzie napisanie odpowiedniego wniosku, którego formularz należy uzyskać bezpośrednio w urzędzie skarbowym. Dodatkowo będziesz potrzebować kserokopię paszportu, zaświadczenie o podatku dochodowym od osób fizycznych 2 oraz pakiet dokumentacji do mieszkania. Ponadto konieczne jest przedstawienie pokwitowania otrzymania środków, umowy kupna-sprzedaży nieruchomości oraz prawa własności nieruchomości.
3. Następnie dostarczona dokumentacja jest sprawdzana przez przedstawicieli służby podatkowej. Specjalna uwaga zwraca uwagę na sprawdzenie poprawności wszystkich dokumentów, prawa emeryta do świadczeń. Pod warunkiem, że cała dokumentacja jest w porządku, emerytowi zostaje zapisana określona kwota odliczenia z deklaracji na jego rachunek bankowy.
4. Przed przesłaniem dokumentacji do uprawnionych organów należy ją otworzyć instytucja bankowa rachunek bieżący do przekazywania środków. To właśnie na to konto będą dokonywane wszelkie niezbędne przelewy. W dokumentacji należy również podać dane bankowe. Zauważ to gotówka nigdy nie są przekazywane w gotówce, lecz wyłącznie przelewem bankowym.

Ten rodzaj przywileju podatkowego nazywany jest zwykle przywilejem notyfikacyjnym, gdyż nie może wejść w życie bezpośrednio, dopóki obywatel go samodzielnie nie zadeklaruje. Innymi słowy, po osiągnięciu wieku emerytalnego, obsługa podatkowa nadal wszystko gromadzi wymagane typy opłat, a ponadto stosują kary za zwłokę w płatnościach. Jeśli chodzi o rewizję wysokości płatności podatkowych w odniesieniu do nieruchomości, w tym przypadku przedmiot opodatkowania odgrywa znaczącą rolę. Natychmiastowa procedura ubiegania się o świadczenia rozpoczyna się z chwilą otrzymania przez urząd skarbowy oficjalnego zawiadomienia od emeryta w wymaganej formie.

Ulga podatkowa dla osób w wieku emerytalnym

Po tym jak to ustaliliśmy, Jak emeryt może ubiegać się o ulgę w podatku od nieruchomości? Pragnę zaznaczyć, że rencista ma również prawo do otrzymania dodatkowo określonej kwoty odliczenia podatku. Co do zasady odliczenie pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania. W ramach podatku od nieruchomości ustalane są następujące rodzaje rekompensat:

• za oddzielne pomieszczenie – obniżenie podstawy opodatkowania o 10 m powierzchni;
• dla lokali mieszkalnych - zmniejszenie podstawy opodatkowania o 20 m powierzchni;
• dla prywatnego budownictwa mieszkaniowego - zmniejszenie podstawy opodatkowania o 50 m powierzchni.

Ulga socjalna to doskonały przywilej dla emerytów i rencistów, którzy są właścicielami kilku nieruchomości mieszkalnych, z których za jedną mają prawo do odpowiedniego świadczenia, a za drugą – określoną kwotę odliczenia podatkowego. Niezależnie od tego, do której kategorii należy rencista – inwalida, weteran II wojny światowej czy weteran pracy, świadczenie świadczeń będzie dotyczyło tylko jednego przedmiotu.

Uprawnione organy mają prawo samodzielnie kontrolować wysokość ulg podatkowych. Jednocześnie wszystkie wskaźniki określone na poziomie federalnym można regulować zarówno w górę, jak i w dół.

W tym artykule dowiemy się, jakie podatki płaci pracujący emeryt. Zobaczmy, jakich podatków nie płaci. Przyjrzyjmy się ulgom podatkowym dla pracujących emerytów w 2018 roku.

Rośnie odsetek osób kontynuujących pracę po przejściu na emeryturę. Niektórzy przypisują to temu, że emeryci wolą dłużej „pracować”, inni – że emeryci chcą mieć większe dochody, gdyż emerytura w Rosji nie zapewnia większości ludzi niezbędnego wsparcia finansowego. W tym artykule poruszymy temat płacenia podatków emerytom, którzy pracują po przejściu na emeryturę.

Ogólne zasady płacenia podatków

Czy ludzie po przejściu na emeryturę nadal płacą podatki? Oczywiście, że kontynuują. Jednakże pracujący emeryci mają prawo do następujących świadczeń:

• nie płacić podatku od nieruchomości (w odniesieniu do tylko jednego przedmiotu nieruchomości niekomercyjnej, np. mieszkania);
• otrzymać odliczenia z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych;
• korzystać ze świadczeń dla emerytów ustalonych na poziomie regionalnym i lokalnym;
• nie płać podatek dochodowy, który jest obliczany od emerytury, a także od pomoc finansowa i wypłaty rekompensat;
• nie płać podatek gruntowy(w Leningradzie, Samarce, Nowosybirsku i niektórych innych regionach Rosji);
• nie płacą podatku transportowego (w Leningradzie, Permie, Swierdłowsku, Regiony Samary i Terytorium Krasnojarskie).

Emeryci ze świadczeniami federalnymi

Pracujący emeryci sklasyfikowani jako beneficjenci federalni płacą podatki w inny sposób. Kto należy do tej kategorii? To przede wszystkim:

• weterani II wojny światowej;
• niepełnosprawni;
• były wojskowy;
• osób, które ucierpiały na skutek promieniowania radioaktywnego.

Świadczenia dla tej kategorii osób różnią się w zależności od regionu. Dlatego jeśli należysz do jednej z podkategorii świadczenia federalne nicks, radzimy skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową w Twoim mieście w celu bardziej szczegółowego zapoznania się z listą świadczeń. Najczęściej świadczeniami dla beneficjentów federalnych są zwolnienia z płacenia podatków gruntowych, transportowych i od nieruchomości.

Emerytura państwowa i niepaństwowa

Jak wiadomo, emerytura może być państwowa lub niepaństwowa. Jaka jest różnica w płaceniu podatków dla każdego rodzaju? Główna różnica polega na tym, że emerytura państwowa jest całkowicie zwolniona z podatku. Dotyczy to zarówno części zbiorczej, jak i głównej. Co więcej, nie będzie od niego pobierany podatek dochodowy, nawet jeśli jego część finansowana była w niepaństwowym funduszu emerytalnym.

Niestety emerytury niepaństwowe podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, a podatnikowi grozi grzywna lub kara za zwłokę.

Jak emeryci mogą płacić podatki

Metody płatności dla emerytów nie różnią się od metod płatności dla zwykłych osób. Przyjrzyjmy się zatem najczęstszym z nich.

Uwaga: jeśli płacisz podatek za pomocą salda mobilnego, saldo musi być dodatnie i musi być na nim wystarczająca ilość środków, aby zapłacić. W przeciwnym razie operacja nie zostanie ukończona prawidłowo.

Odpowiedzialność za niepłacenie składek

Istnieją dwa rodzaje odpowiedzialności za brak płatności:

• Zobowiązanie podatkowe. Grzywna lub kara, którą podatnik musi zapłacić w celu zrekompensowania szkody spowodowanej niezapłaceniem określonej składki.
• Odpowiedzialność karna. Ma ono miejsce wtedy, gdy jednostka wyrządziła szkodę nie tylko budżetowi państwa, ale i społeczeństwu. Odpowiedzialność karna następuje wyłącznie na mocy postanowienia sądu.

Uwaga: w 99% przypadków osoba fizyczna podlega obowiązkowi podatkowemu, a nie karnemu.

Odpowiedzialność w zależności od rodzaju podatku

Przyjrzyjmy się najczęstszym składkom, czyli gruntowi, transportowi i majątkowemu, oraz wielkości i rodzajom kar nakładanych na pracujących emerytów za niepłacenie każdego z nich.

Zatem, jak zapewne już zrozumiałeś, jeśli nie zapłacisz w terminie żadnego podatku, nawet będąc na emeryturze, grozi Ci grzywna, kary, a nawet odpowiedzialność karna.

Uwaga: Urząd Skarbowy może wystąpić przeciwko Tobie z wszelkimi roszczeniami dopiero w ciągu 3 lat od dnia niepłacenia składek.

Spróbujmy obliczyć karę, jaka Ci się należy, jeśli nie zapłacisz w terminie opłaty gruntowej. Załóżmy, że nie zdążyłeś uiścić opłaty i zalegasz z płatnością o 1 miesiąc. Kwota podatku gruntowego wynosiła 9345 rubli. Organ podatkowy podjął decyzję o zastosowaniu wobec Ciebie łagodniejszej kary i zostałeś ukarany grzywną w wysokości zaledwie 5% kwoty składki:

Kwota do zapłaty = 9345 RUB. + 9345 rubli. x 5% = 9812 rub. 25 kopiejek

Ulgi podatkowe dla pracujących emerytów

Emeryci, którzy zdecydowali się kontynuować starszeństwo, mają prawo do określonych świadczeń, które mogą znacząco zmniejszyć ciążące na nich obciążenia podatkowe. Mogą na przykład przeliczyć emeryturę. Przeliczenie odbywa się co roku i uwzględniane są punkty emerytalne. W rezultacie emerytura pracującego emeryta z roku na rok staje się nieco większa.

Emeryci, którzy kontynuują aktywność zawodowa, mają prawo do takich samych świadczeń, do jakich uprawnieni są zwykli obywatele. Na przykład:

• rejestracja ulgi podatkowej dla dzieci do lat 18, a także dzieci studiujących w szkołach wyższych;
• potrącenia socjalne (jeżeli np. emeryt uczestniczy w fakultatywnych programach ubezpieczeń, opłaca składki na kapitałową część emerytury lub jego dzieci studiują w szkołach wyższych);
• odliczenie majątku wnosić wkład w dochody osób fizycznych (prawo do odliczenia majątkowego powstaje w momencie nabycia lub zbudowania przez osobę pierwszej w życiu nieruchomości).

Jak uzyskać korzyści podatkowe

Choć może się to wydawać dziwne, gdy zbliża się moment przejścia na emeryturę, ulgi podatkowe przeznaczone dla emeryta nie zaczynają same działać. Aby skorzystać z prawa do świadczenia należy zgłosić się do urzędu skarbowego i dostarczyć niezbędne dokumenty oraz wypełnić wniosek.

Chcąc zatem skorzystać z ulgi z tytułu podatku od nieruchomości, a także podatku gruntowego, należy zgłosić się do urzędu skarbowego właściwego ze względu na lokalizację działki lub nieruchomość. Jeśli chcesz otrzymywać świadczenia z tytułu innych rodzajów podatków, wystarczy złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu zamieszkania emeryta.

Terminy złożenia dokumentów umożliwiających otrzymanie świadczenia są dość rygorystyczne i stale się zmieniają. Przykładowo już w 2015 roku wydano pismo Rządu, w którym stwierdzono, że aby skorzystać z zamierzonych świadczeń, należy złożyć dokumenty do 1 listopada 2015 roku.

Poniższa lista dokumentów potrzebnych do otrzymania świadczenia ma charakter orientacyjny i w celu ustalenia jakiego pakietu dokumentów będziesz potrzebować, radzimy skontaktować się z wybranym urzędem skarbowym.

Tak więc wymagany pakiet dokumentów:

Zanim zaniesiesz całą paczkę do urzędu skarbowego, koniecznie dowiedz się, jakie dokładnie dokumenty są wymagane. W zależności od warunków, na jakich ubiegasz się o świadczenia, a także od regionu, w którym się znajdujesz, pakiet dokumentów może się nieznacznie różnić.

Jakie podatki płaci pracujący emeryt: ocena 5 najczęściej zadawanych pytań

Pytanie nr 1. Czy ulga podatkowa zostanie zwrócona pracującemu renciście jednorazowo?

Odpowiedź: Tak, zwróci się, jeśli w ciągu ostatnich trzech lat kwota odliczenia zgromadzi się do 260 tysięcy rubli.

Pytanie nr 2. Dlaczego ja, pracujący emeryt i niepełnosprawny, płacę pełną kwotę składek na ZUS Fundusz emerytalny? Dlaczego nie ma żadnych korzyści?

Odpowiedź: Ponieważ masz dochód, dlatego musisz całą kwotę składek na ubezpieczenie emerytalne odprowadzać do Funduszu Emerytalnego.

Pytanie nr 3. Jestem emerytem, ​​żyję wyłącznie z emerytury, nie pracuję. Czy mogę uzyskać ulgę podatkową?

Odpowiedź: Nie, ulgę podatkową mogą otrzymać jedynie emeryci płacący podatek dochodowy.

Pytanie nr 4. Jestem emerytem. Pracuję jako stróż. Mam mieszkanie i wynajmuję pokój. Czy muszę płacić podatek dochodowy czy nie?

Odpowiedź: Tak, musisz płacić podatek dochodowy od dochodów z wynajmu pokoju, niezależnie od tego, czy jesteś na emeryturze, czy nie, czy jesteś zatrudniony, czy nie.

Pytanie nr 5. Czy niepracujący emeryci płacą podatek od sprywatyzowanego mieszkania.

Odpowiedź: Nie, nie płacą, niezależnie od tego, czy emeryt pracuje, czy nie.

W 2014 roku dokonano zmian w kod podatkowy, zgodnie z którym wysokość podatku od nieruchomości zaczęto obliczać od wartości katastralnej.

W rezultacie obciążenie podatkowe wzrosło kilkukrotnie, ponieważ wartość katastralna jest o rząd wielkości wyższa od wartości zapasów i jest jak najbardziej zbliżona do ceny rynkowej.

Dlatego wielu emerytów ma obawy, czy innowacje legislacyjne ich dotknęły i czy mają obowiązek odprowadzania podatków w zwiększonej wysokości.

Czy emeryci i renciści są zwolnieni z podatku od nieruchomości?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami emeryci i renciści są zwolnieni z płacenia podatku od nieruchomości. Norma ta jest zapisana na poziomie federalnym i obowiązuje w całej Rosji.

Emeryci, a także byli żołnierze mogą liczyć na ulgi w podatku od nieruchomości. Nawet jeśli emeryt oficjalnie nadal pracuje, nie pozbawia go to prawa do ulg podatkowych.

Czy muszę płacić podatek od nieruchomości, jeśli otrzymałem powiadomienie z Federalnej Służby Podatkowej? W rzeczywistości wielu emerytów w dalszym ciągu płaci rachunki, ponieważ nie są świadomi przysługujących im świadczeń.

Nikt nie będzie automatycznie wypłacał świadczeń emerytom w 2018 roku. Muszą sami zadeklarować przed inspektoratem swoje prawo do zwolnienia podatkowego.

Obejrzyj także film o podatku od majątku osobistego.

Jaka nieruchomość jest zwolniona z podatku?

Zwolnienie od podatku od nieruchomości można uzyskać w odniesieniu do mieszkań i pokoi, domów, budynki gospodarcze NA domki letnie, garaże i miejsca postojowe, pomieszczenia dla działalność zawodowa i kreatywność.

Pozostałe przedmioty podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Świadczenie nie dotyczy również drogich nieruchomości o wartości przekraczającej 300 milionów rubli.

Zwolnienie od opodatkowania następuje wówczas, gdy spełnione są jednocześnie dwa warunki:

• nieruchomość należy do obywatela na podstawie praw własności;
• nie wykorzystuje go do celów służbowych.

Zgodnie z najnowszymi zmianami legislacyjnymi emeryt może zwolnić z opodatkowania tylko jeden przedmiot każdego wybranego przez siebie rodzaju.

Jeżeli zatem posiada kilka mieszkań lub domów, świadczenie będzie dotyczyło tylko jednego mieszkania lub domu.

Ale mając mieszkanie, daczę lub garaż, emeryt może nie musieć płacić od nich podatku od nieruchomości.

W przypadku gdy emeryt ma tylko udział we wspólnym majątku, zwolnionemu od podatku nie jest cały majątek, a jedynie jego część, która należy do emeryta.

Jak ubiegać się o ulgę w podatku od nieruchomości

Emeryci są zwolnieni z podatku po złożeniu wniosku do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu zamieszkania nieruchomości i wymaganego pakietu dokumentów.

Jakie dokumenty należy przedstawić, aby ubiegać się o świadczenia? Ten:

• oświadczenie;
• powiadomienie z wybranym przedmiotem zwolnienia podatkowego;
• paszport;
• dowód emeryta;
• prawo do sporządzania dokumentacji nieruchomości.

Wniosek o świadczenia nie ma przewidzianego przepisami prawa formularza. Jest napisany w dowolnej formie i musi zawierać imię i nazwisko kontroli, dane osobowe i kontaktowe emeryta, treść wniosku, listę załączonych dokumentów, datę i podpis.

Formularz wniosku należy uzyskać od inspektora lub znaleźć na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Wzór wniosku o świadczenia można zawsze znaleźć na stoiskach w urzędzie skarbowym.

Świadczenia dla emerytów wojskowych wydawane są normalnie. Muszą przedstawić Federalnej Służbie Podatkowej wojskowy dowód tożsamości emeryta, a także inne standardowe dokumenty.

Sugeruję, żebyś popatrzył krótki film w sprawie nowej procedury obliczania podatku od nieruchomości.

Terminy składania dokumentów

Wniosek należy złożyć przed 1 listopada roku, w którym obywatel przeszedł na emeryturę. Wówczas nałożony na niego ciężar podatkowy zostanie zniesiony. Po upływie określonego okresu świadczenie można otrzymać dopiero za kolejny okres rozliczeniowy.

Jeżeli emeryt nie otrzymywał świadczenia od początku roku, Federalna Służba Podatkowa jest zobowiązana do ponownego obliczenia i przesłania podatku w mniejszej kwocie.

Jeśli wcześniej nie byli świadomi przysługującego im prawa do ulg w podatku od nieruchomości osobistych i nadal przekazywali środki do budżetu, to mogą odzyskać pieniądze za poprzednie trzy lata.

W tym celu muszą napisać wniosek o zwrot nadpłaty, podając w nim dane swojego rachunku bankowego lub książeczki oszczędnościowej.

Korzyści z podatku transportowego

Emeryci mają prawo liczyć na inne ulgi podatkowe. Zatem emeryci nie płacą podatku transportowego, chyba że ustawodawstwo regionalne stanowi inaczej. Przez Główne zasady podatek płacony jest według stawki 3,5 rubla. za 1 KM Regiony mają prawo ustalać własne wartości wysokość podatku, ale nie powinna różnić się więcej niż 10 razy od wartości standardowej.

W Moskwie, Petersburgu i Tule emeryci nie płacą podatku transportowego. W obwodach nowosybirskim i samarskim przewidziana jest dla nich preferencyjna stawka.

Korzyści podatkowe w tym przypadku ustalane są także w odniesieniu do jednego samochodu. Zazwyczaj w ustawodawstwie regionalnym stawka zerowa dla emerytów dotyczy samochodów o mocy do 100 KM.

Korzyści z podatku gruntowego i podatku dochodowego od osób fizycznych

Podatek gruntowy jest podatkiem gminnym i zasady jego uiszczania ustalane są na szczeblu lokalnym. Generalnie emeryci płacą 1,5% wartości katastralnej gruntu.

Tak więc w Moskwie i Region Krasnodarski Nie ma świadczeń dla osób w wieku emerytalnym. W Petersburgu emeryci mogą z nich korzystać na działkach o powierzchni do 25 akrów.

Zawsze możesz dowiedzieć się o dostępności świadczeń, kontaktując się z lokalnym urzędem skarbowym.

Świadczenia emerytalne są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych. Jeżeli jednak emeryt będzie nadal pracował, wówczas jego wynagrodzenie podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Stawka dla wszystkich Rosjan jest taka sama i wynosi 13%. Posiadanie dochodu podlegającego opodatkowaniu pozwala renciście liczyć na odliczenia na leczenie i edukację oraz odzyskać część wydanych pieniędzy.

W przypadku sprzedaży nieruchomości lub samochodu, którego posiadanie trwało do 3 lat, emeryt i rencista z tytułu tej sprzedaży jest zobowiązany zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych. Nie posiada preferencji podatkowych w tym zakresie.

A na koniec artykułu proponuję obejrzeć film zatytułowany „Dlaczego wzrosły podatki od nieruchomości?”

Niektórym kategoriom podatników przysługują ulgi podatkowe, dzięki którym mogą zapłacić niższą kwotę podatku lub nie płacić go wcale. Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej przewiduje między innymi ulgi podatkowe dla emerytów i rencistów (klauzula 1, art. 56 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Świadczenia dla emerytów i rencistów z tytułu podatku od majątku osobistego

Zwolnione z podatku od nieruchomości:

• emeryci otrzymujący emeryturę zgodnie z przepisami emerytalnymi (z dowolnego powodu);
• osoby, które zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej otrzymują miesięczne alimenty przez całe życie, na przykład sędziowie. Ale dopiero po osiągnięciu wieku 60 lat dla mężczyzn i 55 lat dla kobiet (klauzula 10 ust. 1 art. 407 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Ulga z tytułu podatku od nieruchomości dla emerytów i rencistów dotyczy nieruchomości stanowiących własność podatnika i niewykorzystywanych przez niego w działalności gospodarczej (art. 407 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W takim przypadku korzyść może zostać wykorzystana tylko dla jednego przedmiotu opodatkowania każdego rodzaju, według wyboru podatnika, niezależnie od liczby podstaw zastosowania korzyści (art. 407 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) . Oznacza to, że jeśli emeryt ma 2 mieszkania, musi zapłacić podatek tylko od jednego z nich. A jeśli ma mieszkanie i garaż, wówczas o świadczenie można ubiegać się dla każdej nieruchomości (informacja Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 28 sierpnia 2015 r.).

Zauważmy, że chociaż podatek od nieruchomości dla osób fizycznych jest podatkiem lokalnym, to świadczenie dla emerytów jest ustalane na poziomie federalnym bezpośrednio przez Ordynację podatkową Federacji Rosyjskiej. Władze lokalne mogą również ustalić świadczenia z tytułu tego podatku różniące się od świadczeń przewidzianych w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej (art. 399 ust. 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jak ubiegać się o ulgę podatkową dla emeryta

Aby emerytowi przyznano ulgę z tytułu podatku od nieruchomości, musi on wysłać odpowiedni wniosek do dowolnego wybranego przez siebie urzędu skarbowego (art. 407 ust. 6 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Formularz wniosku o ulgi w podatku od nieruchomości znajduje się na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Należy go wypełnić i złożyć organowi podatkowemu osobiście lub za pośrednictwem przedstawiciela. Wniosek można również przesłać pocztą lub za pośrednictwem Obszar osobisty podatnik w w formacie elektronicznym.

Jeżeli emeryt posiada kilka składników majątkowych, może złożyć do inspektoratu zawiadomienie o wyborze tego, za które chce otrzymać świadczenie. Zawiadomienie (zatwierdzone zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 13 lipca 2015 r. N ММВ-7-11/280@), złożone przed 1 listopada bieżącego roku, zostanie uwzględnione przy obliczaniu podatku za ten bieżący rok. W przypadku braku zgłoszenia świadczenie zostanie przyznane na nieruchomość, dla której naliczana jest maksymalna kwota podatku.

Świadczenia dla emerytów nie ograniczają się jednak do podatków od majątku osobistego.

Świadczenia dla emerytów i rencistów w zakresie podatków gruntowych i transportowych

Ulgi podatkowe dla emerytów z tytułu nieruchomości to korzyści nie tylko z tytułu podatku od nieruchomości, ale także podatku gruntowego. Podatek gruntowy odnosi się także do podatków lokalnych. Zgodnie z nim obecnie nie ma „federalnych” świadczeń dla emerytów. Jednak takie świadczenia można ustalić na poziomie gminy, innymi słowy przez władze lokalne (