Mechanizm wsparcia finansowego małych firm

Lekcja 10. Mechanizmy finansowe wspierające przedsiębiorczość.

efektywność budżetu. W gospodarce planowej głównym regulatorem był plan, głównym regulatorem gospodarki rynkowej jest budżet. Jednocześnie budżet powinien pełnić funkcje fiskalne, redystrybucyjne i stymulujące. Niestety w gospodarce przejściowej państwo pobiera więcej podatków niż to możliwe, rozdziela je na niewłaściwą osobę i stymuluje reprodukcję niewydajnych społecznych i procesy technologiczne. Omówione poniżej propozycje mają na celu przezwyciężenie wskazane braki przy wsparciu finansowym programu rozwoju małych przedsiębiorstw.

Kto pobiera podatki? Stawki dystrybucji różnych podatków według poziomów system budżetowy różnią się: na przykład wspólny system cały pobrany podatek VAT trafia do budżetu federalnego; Przedsiębiorcy wpłacają 90% podatków w ramach „uproszczenia” do budżetu podmiotu federacji, a 90% „przypisów” pozostaje w budżetach lokalnych. W celu zachęcenia władz lokalnych do odchodzenia od relacji „pozabudżetowych” wskazane jest, niezależnie od stosowanego systemu podatkowego, przeznaczanie wpływów budżetowych różnych szczebli z małych przedsiębiorstw do budżetów gmin.

Biorąc pod uwagę rolę relacji „pozabudżetowych”, wskazane jest opracowanie pewnego ogólnego wskaźnika efektu budżetowego, który niwelowałby różnice w systemach podatkowych i warunkach dystrybucji. dochody budżetowe. Ponadto efekt budżetowy powinien obejmować oszczędności w wydatkach socjalnych w wyniku działalności małych przedsiębiorstw, w tym z realizacji nakazów państwowych i komunalnych.

Zasada konkurencyjnej selekcji. Dystrybucja państwowych środków pomocowych (środków budżetowych) odbywa się co do zasady w oparciu o kryteria uwzględniające określone aspekty małej działalności gospodarczej (liczba miejsc pracy, produkcja określonych rodzajów produktów). Przy podejmowaniu decyzji o kierunkach wsparcia państwa dla małej przedsiębiorczości wystarczy posłużyć się następującym kryterium:

Jeśli projekt wykracza poza jeden rok, możesz zastosować różne formuły redukcji kosztów i analogi użytkowników wewnętrznej stopy zwrotu. Ważne jest, aby zachować zasadę konkurencyjnej selekcji:
- wszystkie wnioski o środki pomocowe państwa są uporządkowane zgodnie z zasadą zmniejszania efektywności budżetu;
- ograniczone środki budżetowe wsparcia państwa tylko wśród projektów efektywnych budżetowo.

To samo podejście można zastosować do przeprowadzania konkursów pomiędzy grupami projektów w określonych obszarach, branżach i obszarach działalności. Nawet na obszarach dotkniętych kryzysem, gdzie potencjał małych przedsiębiorstw może być wykorzystany do zapewnienia zatrudnienia, nadal możliwe jest zastosowanie kryterium efektywności budżetowej. Jednocześnie wielkość oszczędności ze środków budżetowych na wypłatę świadczeń społecznych powinna być uwzględniona w kalkulacji efektu budżetowego (w liczniku formuły efektywności budżetu).

Organizacja konkursów. Zgodnie z prawem Parkinsona „czas poświęcony na omawianie przedmiotu jest odwrotnie proporcjonalny do kwoty, o której mowa”. Ponieważ małe firmy potrzebują niewiele pieniędzy, spotkania konkurencyjnych komisji przy wyborze projektów dla małych firm mogą trwać w nieskończoność. Kryterium efektywności budżetowej umożliwia przeprowadzenie konkursu na komputerze w ułamku sekundy. Publiczny przegląd wyników konkursów ułatwi wymianę doświadczeń i powielenie najbardziej obiecujących schematów finansowania małych przedsiębiorstw.

Gwarancje wiarygodności wstępnych informacji. Po wyeliminowaniu jednej prowizji ważne jest, aby nie tworzyć nowej w celu weryfikacji danych początkowych podanych przez uczestników konkursu. Zadanie to można rozwiązać poprzez wykorzystanie gwarancji samorządów lokalnych i/lub banków komercyjnych, które po sprawdzeniu biznesplanów małych przedsiębiorstw gwarantują otrzymanie szacowanej kwoty efektu budżetowego do budżetu. Jeżeli na koniec szacowanego okresu zwrotu projektu organy podatkowe nie potwierdzą przychodów podatkowych od małego i średniego podmiotu gospodarczego przekraczających kwoty określone w projekcie, wówczas kwoty te są przekazywane przez gwaranta.

Kryterium efektywności budżetowej jest niezmienne w odniesieniu do mechanizmów wsparcia finansowego, jeżeli przedsiębiorca sam musi wybrać te mechanizmy przygotowując swój projekt. Co więcej, to właśnie połączenie różnych mechanizmów finansowych daje dodatkowy efekt ekonomiczny, a konkurencyjny mechanizm selekcji oparty na kryterium efektywności budżetowej sprawia, że ​​próby obniżenia płatności podatkowych są nieopłacalne. W ten sposób można odrzucić nadmierne uszczegóławianie w programach wsparcia małych przedsiębiorstw mechanizmów wsparcia finansowego, których pełny zakres nigdy nie jest realizowany przez struktury biurokratyczne. Jednocześnie banki i doradcy finansowi są w stanie zaoferować małym firmom różne schematy finansowe.

Wyłącznie w celu spełnienia wymagań przepisów budżetowych, mechanizmy wsparcia finansowego należy podzielić na:
- nieodwołalne finansowanie z budżetu;
- finansowanie zwrotne;
- gwarancje i gwarancje.

W ramach tych grup przetargi na wsparcie finansowe małych przedsiębiorstw powinny odbywać się w oparciu o kryterium efektywności budżetowej.

Mechanizmy finansowe: granice nieograniczonych możliwości.

Nie tylko organy władza państwowa, ale struktury komercyjne nie zawsze jasno rozumieją możliwości i obiektywne granice takich schematów i mechanizmów finansowego wsparcia przedsiębiorczości. Dlatego warto rozważyć je bardziej szczegółowo.

Dopłaty do oprocentowania stały się najpopularniejszym instrumentem finansowego wsparcia przedsiębiorczości w różnych sektorach gospodarki. W wyniku ściągania podatków od sumiennie pracujących przedsiębiorców, państwo obniża koszty pożyczek, które źle pracujący przedsiębiorcy otrzymują w wyniku przetargów. Idealnie stawka powinna być automatycznie dotowana dla wszystkich przedsiębiorców z danego sektora gospodarki lub regionu.

fundusze gwarancyjne. Brak zabezpieczenia jest przeszkodą w udzielaniu kredytów małym firmom. Korzystanie z gwarancji rządowych w celu rozszerzenia zabezpieczenia ma sens tylko wtedy, gdy gwarancja wchodzi w życie automatycznie po wystąpieniu niewykonania zobowiązania. Wówczas dla banku gwarancja ta stanowi pełne uzasadnienie zmniejszenia wielkości rezerw zgodnie z aktualnymi instrukcjami. Na przykład solidarna gwarancja pożyczki rządowej może zmniejszyć wymóg tworzenia rezerw z 20% do zera. Ale wtedy koszt gwarancji powinien zmieniać się w tych samych proporcjach.

Kredyty koncesjonowane. Niedawna socjalistyczna przeszłość nieustannie odtwarza w umysłach urzędników i przedsiębiorców pragnienie uzyskania przynajmniej czegoś na korzystnych warunkach: na przykład udzielenia kredytu małym przedsiębiorstwom na korzystnych warunkach. Jednak nasz rynek obecny na udzielanie preferencyjnych kredytów wymaga preferencyjnych środków. Jeśli np. kwoty udzielonych kredytów i kaucji są równe, to obniżenie oprocentowania depozytu pozwala obniżyć o tę samą kwotę oprocentowanie kredytu (z wyłączeniem rezerwacji i kosztów transakcyjnych). Używając wystarczająco dużo proste formuły, możliwe jest obliczenie rezerwy na kredyty preferencyjne w zależności od poziomu stawek taryfowych dla depozytu oraz mnożnika kredytów (wysokość kredytów do wydania do wysokości depozytu).

Współfinansowanie. Pożyczanie wiąże się z ryzykiem, a przy innych czynnikach niezmiennych pożądane jest dzielenie się tym ryzykiem z innymi uczestnikami projektu. Jeśli jednocześnie jeden z uczestników może zaoferować tańsze środki, przynajmniej w ograniczonej ilości, to brakujące środki można pozyskać z innych, droższych źródeł. Można postawić odwrotny problem, a mianowicie: jaka będzie średnia stawka dla wszystkich środków pozyskanych na realizację projektu, w zależności od stosunku środków własnych (bezpłatnych) i pożyczonych otrzymanych na preferencyjnych warunkach i według stawki taryfowej kredyt komercyjny.

Leasing. Leasing ma wiele zalet, ale najważniejsze jest to, że spłata masy kredytu jest już zabezpieczona sprzętem będącym własnością leasingodawcy. Pozostaje tylko zagwarantować zwrot odsetek do zapłaty przez leasingobiorcę. Porównanie wielkości wpływu gwarancji dla kredytów konwencjonalnych i leasingu pokazuje:
w przypadku braku gwarancji oprocentowanie pożyczek dla operacji leasingowych jest niższe niż dla pożyczek konwencjonalnych;
obecność gwarancji w operacjach leasingowych ma mniejszy wpływ na zmiany stóp procentowych niż w przypadku tradycyjnych kredytów.

Jeśli weźmiemy pod uwagę, że po pierwsze raty leasingowe zastępują płatności od dochodów do opodatkowania, a po drugie małe firmy mają możliwość skorzystania z przyspieszonej amortyzacji sprzętu otrzymanego na raty leasingowe i ratalne, to atrakcyjność operacji leasingowych staje się oczywista nie tylko dla leasingobiorcy, ale także dla banków komercyjnych, które poprzez mechanizm rat leasingowych mogą nie tylko uzyskać więcej gwarantowanych dochodów, ale także zrekompensować część swoich kosztów pozyskania środków na operacje leasingowe.

Franczyza. W swojej najbardziej uproszczonej formie franczyza polega na wykorzystaniu znak towarowy duża firma na rozwój małego przedsiębiorstwa. Mimo różne opcje stosunek umowny pomiędzy dużym franczyzodawcą a małym franczyzobiorcą (umowa, udział kapitałowy, utworzenie oddziału, przeniesienie prawa do używania znaku towarowego, przekazanie sprzętu, szkolenie personelu), mechanizm finansowy samej franchisingu ma rekompensować za pomocą sieci operatorów kosztów stałych franczyzodawcy. Z punktu widzenia dużej firmy dolną granicę ceny franczyzowej wyznaczają koszty monitorowania czystości marki, technologii i sprzętu przekazywanego franczyzobiorcy. Z punktu widzenia franczyzobiorcy górna granica ceny franczyzy powinna zapewnić mu jakiś średni oczekiwany dochód. Tak więc łączny dochód uzyskany z prowadzonej działalności powinien być dzielony pomiędzy franczyzodawcę i franczyzobiorcę „sprawiedliwie”, z uwzględnieniem określonych górnych i dolnych limitów, ustalanych przez każdą ze stron na podstawie ich wewnętrznych uwarunkowań i zasad księgowania kosztów. Jeżeli biznes franczyzodawcy przekroczył próg rentowności, to jego dalsza ekspansja wiąże się jedynie z rekompensatą za bieżące koszty powstania nowego przedsiębiorstwa. Oczywiście jednocześnie sam biznes musi zapewnić efektywność co najmniej przekraczającą pewien średni poziom rentowności, np. równy stawkom taryfowym na depozyty.

Ordynacyjny. Mimo powszechnego posługiwania się tezą „Nie ucz mnie żyć – pomóż mi finansowo”, w przestrzeni postsowieckiej odradza się zapotrzebowanie na porady ze strony profesjonalnych konsultantów. Najbardziej wykwalifikowani konsultanci ustalają wynagrodzenie za swoje usługi nie tylko za poszczególne etapy wykonanej pracy (jak w byłych sowieckich instytutach badawczych), ale także starają się wejść w podział dochodów uzyskanych z końcowej realizacji projektu. Często używany połączone schematy kiedy na początkowym etapie zwracane są minimalne wydatki konsultanta, a po zakończeniu pracy konsultant otrzymuje 5-10% przyciągniętych środków kredytowych z otrzymanego dochodu, rzadziej (ze względu na specyfikę rosyjskiego systemu podatkowego ) z otrzymanego zysku. Mechanizm korzyści w tym przypadku może wiązać się z obniżeniem kosztów opracowania i badania małych projektów biznesowych. W ramach istniejących technologii przedsiębiorca zmuszony jest płacić za usługi zarówno dewelopera-konsultanta, jak i eksperta bankowego, który przetwarza taką samą ilość informacji jak konsultant. Jeżeli rozwój projektu od samego początku realizowany jest bezpośrednio przez bank lub jego zaufaną strukturę, wówczas koszty doradztwa można zmniejszyć o połowę. W efekcie koszt kredytowania projektu dla przedsiębiorcy zostaje obniżony o 2,5-3%.

Czyn księgowość w małych przedsiębiorstwach przez wyspecjalizowaną organizację. Legalnie działająca mała firma dzisiaj jest zmuszona wydawać co najmniej 15 000-20 000 rubli miesięcznie na utrzymanie głównego księgowego. Biorąc pod uwagę płace, choroby, urlopy, przedsiębiorca jest zmuszony zarabiać dla swojego księgowego do 30 000 rubli miesięcznie. Księgowy „na pokładzie” kosztuje o rząd wielkości drożej. Zgodnie z ustawą federalną z dnia 21 listopada 1996 r. Nr 129-FZ „O rachunkowości” przedsiębiorca może powierzyć tę pracę wyspecjalizowanym firmom audytorskim. Wykorzystując ekonomię skali i wysokie kwalifikacje swoich pracowników, firmy te pobierają za swoje usługi przeciętne wynagrodzenie księgowego w małej firmie plus VAT. Tym samym przedsiębiorca zdobywa co najmniej 39% istniejących rozliczeń międzyokresowych wynagrodzenia księgowego.

W krajach rozwiniętych państwo zachęca zarówno przedsiębiorców, jak i audytorów do takiej interakcji, zapewniając im korzyści podatkowe. W efekcie na przykład we Francji istnieje ogólnopolski system centrów „Office de gestion”, w których firma audytorska i konsultingowa zatrudniająca 20 pracowników obsługuje nawet 2000 małych firm. W której:
inspektor podatkowy nie szuka drobnych przedsiębiorców na strychach i piwnicach, ale całą dokumentację sprawdza w firmie audytorskiej, która odpowiada również za prawidłowość księgowości;
mały przedsiębiorca prowadzi własną działalność gospodarczą i jest wolny od rządowych haraczy;
firma audytorska ma korzyści i stabilną klientelę.

Finansowanie przedsięwzięć. Mechanizm finansowania venture opiera się na zwykłym schemacie ryzykownym, który zakłada, że ​​przynajmniej część zainwestowanych, z reguły innowacyjnych projektów będzie miała tak wysoki zwrot, że pokryje straty wynikające z nieudanej realizacji innych projektów. Jeśli przyjmiemy, że nie więcej niż 20% wszystkich finansowanych projektów zapewnia tak wysoką stopę zwrotu, a pozostałe projekty przynajmniej nie przynoszą strat, to aby otrzymać przynajmniej średni przychód dla wszystkich projektów na poziomie Banku Centralnego stopa refinansowania (10%), konieczne jest, aby rentowność wysoce rentownych projektów była pięciokrotnie wyższa niż stopa refinansowania. W naszym przypadku jest to 50% w skali roku!!! Zgodnie z zaleceniem K. Marksa bankier w pogoni za taką rentownością powinien wyskoczyć przez okno. Należy jednak pamiętać, że taką opłacalność obserwuje się tylko w 20% przypadków. Dodatkowo, gdy takie projekty się pojawiają, od razu pojawiają się propozycje od rakiety, aby przejąć pełną kontrolę nad realizacją projektu. Wsparcie państwa dla takich projektów powinno opierać się na mechanizmach dofinansowania oraz gwarancji praw autorskich i bezpieczeństwa projektu.

kasy kredytowe. Poszukiwanie tanich środków na pożyczki dla małych firm zmusza nas do poszukiwania nowych form pozyskiwania funduszy. Oprócz opisanego powyżej mechanizmu kredytowania na warunkach preferencyjnych, mechanizm kasy polega na dobrowolnym gromadzeniu środków przez jej członków, którzy zgadzają się na rezygnację z wysokich rynkowych oprocentowania depozytów banków komercyjnych w celu uzyskania kredytów preferencyjnych. Atrakcyjność dla indywidualnego uczestnika, który występuje zarówno jako deponent, jak i pożyczkobiorca, wiąże się wyłącznie z orientacją na cel gromadzonych środków. Jako deponent członek kasy oczekuje zwrotu swojego depozytu z oprocentowaniem porównywalnym do obecnych rynkowych stawek depozytów. Jako kredytobiorca liczy na uzyskanie niezbędnej kwoty preferencyjnego kredytu, który pokryje utracony zysk z lokaty nie wprowadzonej na rynek. Jeśli średnia kwota pożyczki wynosi 100 tysięcy rubli, średni okres pożyczki wynosi 1 rok, a średnia kwota depozytu to 10 tysięcy rubli, to do utrzymania rentowności unii kredytowej potrzeba co najmniej 10 uczestników. Jednocześnie każdy uczestnik musi posiadać projekt, którego skuteczność nie może być niższa od rynkowej stopy depozytów. Jeżeli przyjmiemy, że stopa rynkowa wynosi 10% w skali roku, to uczestnicy kasy mają na koniec swojej działalności prawo do otrzymania przychodu w wysokości 121% początkowo uruchomionych depozytów.

Ustawa federalna nr 190-FZ z dnia 18 czerwca 2009 r. „O współpracy kredytowej” ustanowiła nowe zasady działania spółdzielni, w tym standardy finansowe dotyczące tworzenia funduszy wzajemnych, funduszy rezerwowych, maksymalnych kwot przyciągania i lokowania funduszy, wnosząc je zasady bliższe podobnym wymogom dla banków komercyjnych. W wyniku innowacji wzrosła nie tylko niezawodność, ale także koszty współpracy kredytowej.

Kompleksowe mechanizmy wsparcia finansowego małych firm. Omówione powyżej mechanizmy finansowe mają charakter podstawowy. Na ich podstawie można zbudować więcej złożone schematy na podstawie kombinacji proste mechanizmy z dodatkiem form organizacyjnych, które nie są bezpośrednio związane z małym biznesem, ale z powodzeniem wpisują się w system państwowego i komercyjnego wsparcia małego biznesu.

Centra biznesowe świadczą usługi doradcze, marketingowe, audytowe dla małych firm. Oprócz opisanych powyżej mechanizmów centra takie mogą świadczyć usługi wynajmu biura, sprzętu biurowego i szkoleń.

Inkubatory przedsiębiorczości nie tylko udostępniają uniwersalny sprzęt do wynajęcia, ale także zmniejszają wydatki przedsiębiorcy na utrzymanie infrastruktury (ochrona, scentralizowane zaopatrzenie w wodę, gaz, energię). Biorąc pod uwagę skalę prac nad restrukturyzacją dużych przedsiębiorstw przemysłowych, można stwierdzić, że w najbliższym czasie wzrośnie rola inkubatorów przedsiębiorczości.

Kompleksowa obsługa małych firm. Same małe firmy nie są obecnie atrakcyjnymi klientami dla banków i innych struktur komercyjnych. Natomiast w przypadkach, gdy małe firmy jednocześnie korzystają z usług firmy audytorskiej, konsultingowej, prawnej, marketingowej, szkoleniowej, ubezpieczeniowej, leasingowej, wówczas na koszt kompleksowa obsługa zmniejszają się koszty kontroli działalności małego przedsiębiorstwa, a samo przedsiębiorstwo otrzymuje rabaty na usługi świadczone przez zespół spółek giełdowych. Efektywność samowystarczalności umożliwia nie tworzenie nowych struktur państwowych wspierających przedsiębiorczość, ale skupienie się na budowaniu konstruktywnych stosunków umownych pomiędzy istniejącymi strukturami niepaństwowymi, które sprawdziły się na rynku usług dla małych firm.

Restrukturyzacja przedsiębiorstw przemysłowych. Już u zarania ruchu spółdzielczego największy sukces osiągnęły spółdzielnie, które powstały przy dużych przedsiębiorstwach. Dziś korzyści w postaci stabilnego rynku zbytu, ugruntowanej produkcji, niskich kosztów własnych, preferencyjnych kredytów towarowych, leasingu sprzętu mogą uzyskać te małe przedsiębiorstwa, które są wpisane w łańcuch technologiczny produkcja przemysłowa. Chociaż same przedsiębiorstwa przemysłowe są dziś dalekie od doświadczenia lepsze czasy, częściowo wykorzystane moce są nadal lepsze niż całkowicie martwe sklepy, niewypłacone pensje i rosnące długi. W końcu małe przedsiębiorstwo stworzone w oparciu o witrynę, zespół, przesunięcie to właśnie zasada socjalistycznego samofinansowania wewnątrzprodukcyjnego, kontrakt zespołowy w warunkach rynkowych, doprowadzony do logicznego końca.

Opcje restrukturyzacji omówione w tabeli 23 duże firmy w małych przedsiębiorstwach są typowymi elementami budulcowymi, z których można zbudować różne, bardziej złożone schematy restrukturyzacji. W szczególności wraz z udziałem w kapitale zakładowym spółka dominująca może wydzierżawić niezbędny sprzęt małemu przedsiębiorstwu. Prawa do wypożyczenia sprzętu mogą zostać wniesione jako wkład do: kapitał zakładowy. W wyjątkowych przypadkach, na podstawie ugody dopuszcza się również spłatę zaległości płacowych poprzez sprzedaż udziału w kapitale tworzonych małych przedsiębiorstw.

Stół. Mechanizmy finansowe wspierające mały biznes

Mechanizmy wsparcia finansowego małych firm Interesy struktur komercyjnych Interesy małych firm Rekomendacje do stosowania w ramach programów wsparcia małych firm.

1. Subsydiowanie stóp procentowych Ekspansja rynkowa poprzez nowe małe przedsiębiorstwa Tańsze oprocentowanie kredytów Subsydiowanie oprocentowania wszystkich kredytów dla grup MSP

2. Fundusze poręczeniowe kredytów Zmniejszenie ryzyka niespłacania kredytów Obniżenie stopy kredytowej o 1-3% Lokowanie funduszy poręczeniowych na zasadach konkurencyjnych

3. Kredyty koncesjonowane Pomnożenie wolumenu udzielonych kredytów Obniżenie oprocentowania kredytów z tytułu oprocentowania depozytów Jeden z warunków konkurencyjnego plasowania funduszy gwarancyjnych

4. Franchising Rozwój biznesu tylko kosztem kosztów zmiennych Oszczędność na kosztach stałych Powielanie rosyjskich doświadczeń franczyzowych

5. Doradztwo Poprawa jakości przygotowania i obsługi projektów Oszczędność na kosztach rozwoju projektów 2,5-3% Aktywizacja interakcji między bankami a firmami doradczymi

6. Scentralizowana księgowość Poszerzenie bazy klientów firm audytorskich Oszczędności na rozliczeniach międzyokresowych z tytułu rachunkowości płac i planowania podatkowego Poszerzenie doświadczenia firm audytorskich w scentralizowanej rachunkowości małych firm

7. Finansowanie przedsięwzięć Dostęp do wysoko rentownych projektów Pierwotne wsparcie finansowe dla innowacji Doświadczone badanie inwestycji venture

8. SKOK-i Akumulacja środków Świadczenia z tytułu celowego udzielania pożyczek członkom kasy o 5-7% Udział eksperymentalny we dofinansowaniu

9. Centra biznesowe Zakres usług dla szerokiego grona klientów Oszczędności na wydatkach biznesowych Akredytacja centrów biznesowych do interakcji z inwestorami

10. Inkubatory przedsiębiorczości Wzrost liczby zatrudnionych klientów w obszar produkcji Oszczędności na wynajmie obiektów produkcyjnych i kosztach ogólnych Tworzenie inkubatorów przedsiębiorczości z nowoczesnym wyposażeniem uzyskanym z powiązanych kredytów

Biznes z małym biznesem: z doświadczeń Center-Invest Bank

W 1997 roku Center-Invest Bank zaoferował swoim klientom program wsparcia małych firm, który obejmował nie tylko przejrzyste usługi bankowe, ale także rozwiązanie typowe problemy small business: zwolnienie przedsiębiorców z komunikacji z inspekcją skarbową poprzez outsourcing księgowości i raportowania do firmy audytorskiej, wsparcie prawne, doradztwo internetowe, bezpieczeństwo i ubezpieczenia gospodarcze. Próg rentowności programu osiągnięto przy 150 małych firmach. Dwa miesiące później ich liczba sięgnęła 450. Sukces programu był tak zauważalny, że zespół Center-Invest Bank został zaproszony do rehabilitacji finansowej Federalnego Funduszu Wspierania Małej Przedsiębiorczości. Zadanie zostało rozwiązane w niespełna 6 miesięcy, a Centrum-Invest Bank zyskał unikalne doświadczenie i wiedzę na temat mechanizmów wsparcia przez państwo przedsiębiorczości. To doświadczenie znajduje odzwierciedlenie w książce autora „Small Business: Made in Russia”, która została opublikowana w 1999 roku i stała się już bibliograficzną rzadkością (http://centrinvest.ru/ru/book/0201.html).

W październiku 1998 roku klienci Banku Center-Invest otrzymali antykryzysowy program marketingowy, który pozwolił im nie tylko odrobić straty, ale także zdobyć nowe rynki uwolnione od tych, którzy „upadli, ale się nie wykręcili” po sierpniowym kryzys.

Dziś Center-Invest Bank ma około 40 000 klientów - małych firm. Pod względem liczby i wolumenu kredytów udzielonych małym firmom, Center-Invest Bank zajmuje odpowiednio 7 i 15 miejsce w rankingu Federacja Rosyjska.

Po zwiększeniu liczby klientów biznesowych, Center-Invest Bank zintensyfikował kontakty z międzynarodowymi instytucjami finansowymi. W 2000 roku bank otrzymał prawo do działania z 50% gwarancją amerykańskiej agencji na Rozwój międzynarodowy(USAID) dla pożyczek dla małych firm i współpracował z HERMES. W 2002 roku IFC zawarła pierwszą umowę z bankiem na pożyczki na okres do dwóch lat dla małych firm. W 2002 roku bank został objęty programem gwarancji finansowania handlu EBOR. W 2004 roku EBOR został udziałowcem banku. W 2005 roku DEG stał się również udziałowcem. Autorytet współpracy Center-Invest Bank z małymi firmami pozwolił przyciągnąć pożyczki długoterminowe IFC, EBRD, KfW, FMO, BSTDB, Austriacki Bank Rozwoju, Rosyjski Bank Rozwoju, pozyskują kredyty konsorcjalne na rosyjskim i międzynarodowym rynku finansowym, emitują obligacje. W 2006 roku Center-invest Bank został pierwszym bankiem partnerskim IFC w programie efektywności energetycznej, a w 2007 roku za sukces we wdrażaniu tego programu zdobył srebrny medal w konkursie Financial Times i IFC w konkursie Zrównoważony Bankowiec Roku nominacja („Zrównoważeni Bankowcy Roku”). Pod koniec 2007 r. uruchomiono podobny program efektywności energetycznej, skoncentrowany na projektach dla małych firm we współpracy z EBOR i BMF. W 2008 roku bank został pierwszym partnerem KfW w Rosji, który sfinansował energooszczędne projekty dla małych firm. Dla przedsiębiorców na południu Rosji Center-Invest Bank świadczy usługi w zakresie zagranicznych kontraktów gospodarczych, gwarancji, akredytyw i finansowania strukturyzowanego, będąc członkiem programów finansowania handlu EBOR i IFC, a także akredytowanym przez niemiecką agencję HERMES (od 1999), włoska SACE (od 2004).

Jednocześnie Center-Invest Bank rozszerzył swoje programy dla małych firm na południu Rosji w obwodach rostowskim i wołgogradzkim, krasnodarskim i stawropolskim. Przedstawiciele banku pracowali w Radach Małego Biznesu pod administracją Obwodu Rostowskiego i Południowego Okręgu Federalnego. Uznaniem tych sukcesów były coroczne nagradzane miejsca w rankingach mediów regionalnych, nagroda „Wektor sukcesu” administracji obwodu rostowskiego. W warunkach globalny kryzys Center-Invest Bank został uznany za firmę roku odnoszącą największe sukcesy w ankiecie tygodnika Gorod N.

W przyszłości badanie światowych doświadczeń do rozwiązania Rosyjskie problemy umożliwiły oferowanie technologii do pracy z małymi firmami na poziomie najlepszych praktyk światowych i ukształtowały nową ideologię roli małych firm we współczesnym świecie.
Sprawdź się
Jakie są wady finansowania programu rozwoju małych firm i jakie środki można podjąć, aby je przezwyciężyć?
Jak ustalane jest kryterium efektywności budżetowej projektu?
Jaka jest rola i znaczenie wsparcia konkurencyjnego dla małych firm?
Jakie istnieją mechanizmy wsparcia finansowego małych firm? Które z nich wydają Ci się najskuteczniejsze iw jakim przypadku?

Wykonuj zadania

Wybierz z tabeli mechanizmy finansowe, które zapewnią sukces komercyjny Twój projekt biznesowy.

Ryzyka projektowe i ubezpieczenie
Każda działalność przedsiębiorcza w gospodarce rynkowej jest obarczona ryzykiem. Oznacza to, że błędne obliczenia w planowaniu biznesowym mogą prowadzić do strat, ruiny, a nawet bankructwa. Nie da się całkowicie uniknąć ryzyka, ale ważne jest, aby umieć prawidłowo ocenić ryzyko i zmniejszyć niebezpieczeństwa, które ze sobą niosą.

Jednym ze skutecznych środków są ubezpieczenia - tworzenie kosztem środków państwa, przedsiębiorstw, organizacji, obywateli specjalnych funduszy rezerwowych (funduszy ubezpieczeniowych) przeznaczonych na zrekompensowanie szkód, strat spowodowanych przypadkowymi niekorzystnymi zdarzeniami.

Obecnie firmy ubezpieczeniowe zawierają następujące główne rodzaje ubezpieczeń w swoim pakiecie ubezpieczeń dla małych firm:
ubezpieczenie mienia pozwala ubezpieczyć ryzyka majątkowe związane z eksploatacją i użytkowaniem pomieszczeń biurowych, wyposażenia, mebli, towarów w magazynach itp., a także w przypadku ich kradzieży, uszkodzenia lub innych szkodliwych skutków;
ubezpieczenie OC pozwala ubezpieczyć odpowiedzialność Ubezpieczonego za wyrządzenie szkody osobom trzecim (np. klientom solarium, jeżeli doznali uszczerbku na zdrowiu);
ubezpieczenie osobowe pozwala ograniczyć ryzyko związane z działalnością personelu.

Wykonuj zadania

Przeanalizuj możliwe sytuacje ryzyka dla Twojej firmy i oceń rodzaje ubezpieczeń, które pomogą zmniejszyć lub zrekompensować to ryzyko.

przeznaczanie na te cele niektórych „startowych” środków państwowych – pieniężnych lub innych niepieniężnych, tj. aktywa płynne jako podstawowa podstawa działalności funduszy gwarancyjnych szczebla federalnego lub międzyregionalnego. Oczywiście w chwili obecnej dodatkowe środki budżetowe lub inne płynne aktywa państwowe, które mogłyby zostać wykorzystane jako zabezpieczenie (fundusz zabezpieczeń) przy tworzeniu wielkoskalowych programów gwarancyjnych są niezwykle trudne do uzyskania, ale szanse małych firm wydają się tutaj bardziej korzystne . Wynika to z faktu, że to jego projekty inwestycyjne przynoszą najszybszy zwrot w postaci zwiększenia podstawy opodatkowania budżetów na wszystkich poziomach, zwiększenia liczby miejsc pracy itp.

W związku z tym poważnym zadaniem dla państwowych i publicznych instytucji wspierania rosyjskiego małego biznesu powinno być teraz „wybicie” (w najlepszym tego słowa znaczeniu!) takich środków zabezpieczających, których wdrożenie w systemie wsparcia małego biznesu może radykalnie zmienić całość na poprawę sytuacji poprzez systemy gwarancji kredytowych w krótkim czasie w biznesowej sferze Rosji i całej jej gospodarce. Jednocześnie państwo nie zastępuje system bankowy, ale pełni rolę partnera, stymulującego w stosunku do banków, angażując je w partnerstwa wspierające małe przedsiębiorstwa.

Głównym warunkiem powodzenia systemu gwarantowania powinno być zaufanie banków do zarządzających funduszami poręczeniowymi. Banki muszą mieć pewność, że w przypadku niewypłacalności przedsiębiorstwa większość środków przekazanych na pożyczki zostanie zwrócona. Wiarygodność tę można osiągnąć dzięki kilku czynnikom, które należy wziąć pod uwagę przy opracowywaniu rządowych programów gwarancji ryzyka kredytowego:

tryb przyznawania dotacji budżetowych do funduszy gwarancyjnych powinien być określony ustawą;

poręczenia dla banków (firm leasingowych) należy udzielać bezpośrednio wyspecjalizowanemu państwu

przez organizację gwarancyjną (fundusz gwarancyjny) w formie podpisania umowy gwarancyjnej;

banki powinny być w pełni transparentne

w zarządzanie państwowymi funduszami gwarancyjnymi. Powinni oni mieć prawo do informacji o zmianach w zakresie zobowiązań zaciągniętych przez fundusze, o wysokości funduszy gwarancyjnych netto po uwzględnieniu niespłaconych długów, o łącznej wartości kredytów będących przedmiotem sporu.

Aby rozwiązać to ostatnie zadanie, praca systemu gwarantowania powinna obejmować konsultacje z bankami w ogólnych obszarach działalności funduszy gwarancyjnych, a mianowicie w takich obszarach jak ustalanie polityki podejmowania ryzyka, ustalanie krańcowego wskaźnika ryzyka oraz mnożnik inwestycji (stosunek między maksymalna kwota zobowiązań zaciągniętych przez fundusze poręczeniowe oraz wysokość zabezpieczenia w funduszu), maksymalna kwota gwarantowanej części kredytu, uzależniona od cech gwarantowanego finansowania i jego odbiorcy – konkretnego małego przedsiębiorstwa.

2. Rozszerzenie praktyki udzielania kredytów preferencyjnych przez fundusze wsparcia małej przedsiębiorczości

mały biznes

Zauważalna jest praktyka udzielania kredytów preferencyjnych kosztem majątku funduszy wsparcia małej przedsiębiorczości, a także budżetów regionalnych i gminnych, zgodnie z federalnymi, regionalnymi i gminnymi programami wspierania małej przedsiębiorczości. pozytywny wpływ na rozwój małej przedsiębiorczości – zarówno pod względem zwiększania liczby małych przedsiębiorstw, jak i ich osiągania jakościowo wyższych poziomów działalność gospodarcza. Ten rodzaj wsparcia dla małych przedsiębiorstw wymaga przyciągnięcia dużych środków, jest bardzo ryzykowny dla organizacji udzielających pożyczek, dlatego teraz jego stosowanie powinno ograniczać się do „startowych” etapów rozwoju małych firm.

przedsiębiorczość w ogóle i poszczególnych małych przedsiębiorstw i stopniowo spada wraz z rozwojem innych form wsparcia, przede wszystkim w miarę kształtowania się systemu gwarancji państwowych.

Obok gwarancji kredytowych ważną alternatywą dla bezpośredniego finansowania małych przedsiębiorstw kosztem federalnych i regionalnych funduszy pomocowych jest praktyka mikrokredyt mały biznes. Logika usług mikrokredytowych skierowana jest na potrzeby małych przedsiębiorstw, właścicieli indywidualnych, rodzinnych firm, którzy stale potrzebują dostępu do środków finansowych, ale nie mają możliwości skorzystania z usług banków i innych dość dużych organizacji kredytowych, które nie są zainteresowany współpracą z małymi pożyczkobiorcami.

Mikrokredyt (mikropożyczka) to najmniej konserwatywna, ale jednocześnie dość elastyczna forma klasycznego kredytu bankowego - najlepsze narzędzie, które pozwala łatwo rozpocząć działalność gospodarczą, uzyskać dostęp do źródeł finansowania bez kapitału startowego, historii kredytowej i niezbędnych zabezpieczeń . Mikrokredyt przyczynia się do rozwiązania co najmniej trzech ważnych problemów gospodarczych i społecznych:

wzrost liczby przedsiębiorców bez wykształcenia osoba prawna;

wzrost dochodów podatkowych;

dostępność historii kredytowej dla dalszego rozwoju małych firm poprzez sektor bankowy.

Programy mikrokredytowe są najbardziej popularne w organizacjach pozabankowych: funduszach państwowych i gminnych na wspieranie małych firm, które zgodnie z ustawą federalną nr uzyskanie licencji bankowej, a także innych wyspecjalizowanych organizacji. Ci ostatni, nie mając uprawnień do wykonywania czynności bankowych, ubierają mikrokredyty w formie pożyczek.

Jest jeszcze jeden ważny kanał realizacji środków wsparcia finansowego, który jest szeroko stosowany w praktyce zagranicznej. Jednym z powodów utrudniających małym firmom dostęp do „innych” zewnętrznych środków finansowych jest: wysoki poziom oprocentowanie kredytów bankowych. Taki poziom stawek wynika z działania wielu przyczyn i nawet przy stworzeniu systemu gwarancji państwowych może być poza zasięgiem niektórych kategorii małych przedsiębiorstw. W przypadku tych przedsiębiorstw można zastosować taką metodę wsparcia państwa, jak dotacje.

oprocentowanie otrzymywanych kredytów bankowych.

Korzystając z tego programu, mała firma, która otrzymała pożyczkę z banku komercyjnego na warunkach rynkowych, ma prawo do otrzymania rekompensaty za część stopy procentowej od wyspecjalizowanej organizacji państwowej lub funduszu wsparcia małych przedsiębiorstw. Taki mechanizm wymaga wykorzystania dość dużej ilości środków budżetowych i dlatego powinien być wykorzystywany jedynie do wspierania ograniczonego zakresu projektów – np. projektów o znaczeniu społecznym. Jednocześnie należy zwrócić uwagę na zaletę tego typu pomocy państwa: ryzyko braku spłaty kredytu spoczywa na małym podmiocie gospodarczym i banku, co przyczynia się do gruntownego rozwoju projektów.

Oczywistym jest, że wszelkie operacje, w taki czy inny sposób, związane z realizacją wsparcia finansowego dla małych firm, w taki czy inny sposób powinny być przeprowadzane (pośredniczone) przez banki, które mają rozwiniętą sieć oddziałów i mają doświadczenie w pracy z ludnością i ze stosunkowo małymi organizacjami biznesowymi. Ponadto wydaje się właściwe włączenie banków w kapitał zakładowy, których władze regionalne uczestniczą w rozwoju i wspieraniu małych przedsiębiorstw, w regionalne programy rozwoju i wspierania małych przedsiębiorstw. Takie banki dysponują wystarczającymi środkami kredytowymi, a ich udział w udzielaniu kredytów małym firmom może zapewnić napływ niezbędnej ilości środków do tego sektora gospodarki. Doświadczenia takich banków we współpracy z małymi firmami mogą stać się poważne.

silny bodziec dla innych (prywatnych) banków do udziału w udzielaniu pożyczek małym przedsiębiorstwom.

Bank z udziałem państwa może udzielać pożyczek nie bezpośrednio pożyczkobiorcom (małym przedsiębiorstwom), ale z góry ustalonym pozabankowym instytucjom pożyczkowym, które z kolei zaspokoją przede wszystkim wnioski pożyczkowe małych firm. Tworząc instytucję gwarancji państwowych wskazane jest wykorzystanie potencjału istniejącej infrastruktury do obsługi małej przedsiębiorczości na poziomie federalnym i regionalnym (fundusze wsparcia małej przedsiębiorczości).

Na przykład Federalny Fundusz Gwarancyjny jest naszym zdaniem częścią aktywów Federalnego Funduszu Wsparcia Małej Przedsiębiorczości, ulokowanych na rachunkach Banku Agenta (Bank Agent to bank z udziałem państwa w kapitale, który posiada rozwiniętą sieć oddziałów i doświadczenie w pracy z ludnością oraz ze stosunkowo niewielkimi organizacjami), mającą na celu zabezpieczenie zobowiązań zaciągniętych przez Fundusz Federalny na podstawie umów gwarancyjnych i innych aktów prawnych, które zgodnie z obowiązującym stanem prawnym są podstawą powstanie stosunków cywilnoprawnych.

Kolejnym stymulującym działaniem w ramach wdrażania środków wsparcia finansowego dla małych firm może i powinno być zapewnienie instytucjom kredytowym możliwości obniżenia podstawy opodatkowania naliczania podatku dochodowego o kwotę wydatków związanych z tworzeniem rezerw na ewentualne straty na kredyty (z wyjątkiem tych zaliczonych do I grupy ryzyka) ze względu na fakt, że koszty tworzenia tych rezerw są zasadniczo elementem kosztów działalności bankowej.

Inna forma kanalizacji środków finansowych w sferze małej przedsiębiorczości - w realizacji niezbędnych minimalnych czynników wsparcia państwa - finansowanie venture. W tej chwili, biorąc pod uwagę wysoki potencjał intelektualny dostępny w Rosji, znaczna liczba ciekawych innowacyjnych rozwiązań, venture capital

Finansowanie może zapewnić gwałtowny wzrost gospodarki kraju i stworzyć warunki do skutecznej konkurencji krajowych przedsiębiorstw na rynkach światowych.

W tym celu konieczne jest stworzenie, m.in. z wykorzystaniem majątku państwowego i środków budżetowych państwa (lokalnego), szerokiej sieci centrów innowacji i technologii oraz parków technologicznych jako podstawowej infrastruktury dla rozwoju innowacyjnej małej przedsiębiorczości. Jednocześnie konieczne jest stymulowanie rozwoju centrów innowacji i technologii oraz parków technologicznych, aby nie tylko zapewnić przestrzeń dla małych firm do realizacji własnych projektów, ale także zapewnić małym firmom szeroką gamę dodatkowe usługi, w tym udział w finansowaniu, dostarczaniu sprzętu, usługach patentowych, scentralizowanej księgowości, usługach biurowych itp.

Głównym kierunkiem efektywnego wykorzystania środków budżetowych przeznaczonych na wsparcie małej przedsiębiorczości jest stymulowanie rozwoju infrastruktury rynkowej wsparcia małej przedsiębiorczości, w tym kanałów wsparcia finansowego. Generalnie głównym trendem w rozwoju tego systemu powinny być kroki w kierunku jego znacznej decentralizacji. Opiera się to na następujących zasadach.

Po pierwsze, angażowanie się w kredytowanie z centrum na indywidualne projekty przedsiębiorcze jest niemożliwe i bezcelowe, zważywszy na długość kraju i ogromną, położoną w w ciągłym ruchu, wiele małych firm. W związku z tym, a także biorąc pod uwagę fakt, że małe firmy działają głównie na lokalnych rynkach lokalnych, wzrasta rola regionalnych zachęt organizacyjnych i finansowych do tworzenia i rozwoju małych firm.

Po drugie, główną rolą federalnych struktur wsparcia jest tworzenie ogólnie korzystnych warunków, tworzenie skutecznych mechanizmów ekonomicznego wspierania przedsiębiorczości zarówno w centrum, jak iw regionach.

Po trzecie, jednym z najważniejszych obszarów polityki państwa w stosunku do małego biznesu jest tworzenie efektywnych

mechanizmy finansowe i inwestycyjne oparte na optymalna kombinacjaśrodki pomocy państwa, środki inwestycyjne kapitału prywatnego i własne oszczędności małych przedsiębiorstw. W tym sensie szczególne znaczenie ma rozwój działalności spółdzielczej i ubezpieczeniowej w ogóle w odniesieniu do małych przedsiębiorstw, tworzenie i rozwój ww. towarzystw ubezpieczeń wzajemnych i towarzystw ubezpieczeń wzajemnych.

Po czwarte, potrzebne jest aktywne wsparcie państwa w zakresie udzielania kredytów i ubezpieczeń dla sektora małych przedsiębiorstw, obejmujące zestaw działań: a) stworzenie korzystnego otoczenia prawnego, częściowe ubezpieczanie małych przedsiębiorstw gwarancjami państwowymi, tworzenie i rozwój towarzystw ubezpieczeń wzajemnych w celu wypełnić próżnię z jednej strony w usługach ubezpieczeniowych dla małych przedsiębiorstw, z drugiej strony, aby aktywniej przyciągać własne środki od małych przedsiębiorstw, a także przedstawicieli średnich, a nawet zainteresowanych dużych przedsiębiorstw; b) tworzenie przez grupy małych przedsiębiorstw korzystnego otoczenia prawnego dla tworzenia i rozwoju towarzystw wzajemnych pożyczek, a także spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych. W związku z tym, że członkowie towarzystwa (związku) mają bezpośrednią możliwość kontrolowania procesu udzielania pożyczek członkom towarzystwa (związku), stopień zaufania uczestników tworzącego się towarzystwa (związku) znacznie wzrasta, co z kolei może zwiększyć ilość środków wysyłanych przez uczestników na utworzenie portfela kredytowego. Jednak w takiej czy innej formie alokacja środków z budżetu federalnego na rozwój drobnej przedsiębiorczości w regionach Rosji może być skutecznie prowadzona tylko na zasadzie parytetu z podmiotami Federacji Rosyjskiej, tylko wtedy, gdy środki z regionalnych i budżety lokalne są przydzielane. Fundusze i narzędzia mogą odegrać ważną rolę w rozwoju systemu wsparcia finansowego dla rosyjskiego małego biznesu pomoc techniczna z boku międzynarodowe organizacje finansowe i niefinansowe.

Programy organizacji międzynarodowych, w tym organizacja wsparcia finansowego dla rosyjskich małych przedsiębiorstw,

mają charakter długoterminowy i mają na celu przede wszystkim tworzenie i wzmacnianie pełnoprawnej infrastruktury wspierającej rozwój małych przedsiębiorstw, zapewnienie im środków finansowych, świadczenie usług informacyjnych i doradczych, przekwalifikowanie i zaawansowane szkolenie specjalistów i urzędników , prowadzenie studiów przypadków i rozwój innowacyjnej przedsiębiorczości. Na przykład faktyczna realizacja szeregu działań Federalnego Programu Wsparcia Państwowego Małego Biznesu w Federacji Rosyjskiej na lata 2000-2001. (przy deficycie finansowania budżetu) stało się możliwe tylko przy pomocy organizacji międzynarodowych.

Na przykład Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju

powstała w 1991 roku. Jest to międzynarodowa organizacja handlowa, której głównym zadaniem jest pomoc krajom Europy Środkowo-Wschodniej oraz Wspólnoty Niepodległych Państw (WNP) w przejściu z gospodarki centralnie planowanej do gospodarki rynkowej. EBOR zapewnia finansowanie firmom, które zazwyczaj mają trudności z uzyskaniem pożyczki z innych źródeł, a tym samym uzupełnia wysiłki innych pożyczkodawców. EBOR jest organizacją publiczną o wyjątkowym mandacie, ale Bank działa na wzór banków komercyjnych. Bank angażuje się wyłącznie w projekty opłacalne komercyjnie, a wszystkie jego działania opierają się na ostrożnych zasadach bankowości. Bank zamierza dalej zwiększać wolumen finansowania, w szczególności kierując go na rozwój małego biznesu w Rosji poprzez Fundusz Wspierania Małej Przedsiębiorczości w Rosji (FSMB).

Pożyczki w ramach tego programu są realizowane przez dobrze wyszkolonych specjalistów, którzy przeszli specjalne szkolenia w ramach Programu i zostali przeniesieni do pracowników banku partnerskiego jako stali pracownicy wraz z technologią kredytową. W odróżnieniu od tradycyjnej rosyjskiej praktyki bankowej, w technologii pożyczkowej FSMB czynnikiem decydującym jest indywidualne podejście do każdego klienta i dokładna analiza sytuacji finansowej pożyczkobiorcy, przy

szczególny nacisk kładzie się na poprawę efektywności cyklu kredytowego. Takie podejście zapewnia wysoka jakość portfela i szybkie wyjście departamentu mikrokredytów banku partnerskiego do poziomu samowystarczalności.

Szczególne znaczenie w realizacji tego Programu przywiązuje się do rozwoju długofalowych relacji z kredytobiorcami. Z reguły kwota pierwszej pożyczki jest niewielka, a pożyczka udzielana jest na krótki okres. W miarę kształtowania się historii kredytowej klienta rosną kwoty i warunki pożyczek. Specjaliści kredytowi od samego początku nastawieni są na długofalową współpracę z każdym kredytobiorcą i każdego klienta traktują jako stałą. Powyższe aspekty technologii pożyczkowej FSMB mają na celu wzbudzenie zainteresowania rosyjskich banków mikrofinansowaniem. Ostateczny cel programy - stworzenie trwałych, stabilnych źródeł finansowania dla małych firm na terenie całego kraju.

Wysyłanie dobrej pracy do bazy wiedzy jest proste. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy korzystający z bazy wiedzy w swoich studiach i pracy będą Ci bardzo wdzięczni.

Podobne dokumenty

Pojęcie, znaczenie i zadania małych przedsiębiorstw, cechy, zalety i wady jego rozwoju w Rosji, rządowe środki wsparcia finansowego. Rola usług finansowych we współczesnym biznesie. Stan zasobów, analiza ich dynamiki w przedsiębiorstwie.

praca semestralna, dodano 23.01.2015


Istota i kryteria małego biznesu. Fundusze i rezerwy pieniężne, zasady organizacji i etapów finansowych koło życia przedsiębiorstw. Program rządowy wsparcie finansowe dla małych i średnich przedsiębiorstw. Potencjał dochodowy budżetów lokalnych.

praca semestralna, dodano 12.09.2010


Cechy kształtowania zasobów finansowych przedsiębiorstwa. Ocena stanu majątkowego OOO Tekhmashservis, płynności bilansowej i stabilności finansowej. Ramy regulacyjne wspierania małych przedsiębiorstw oraz środki w zakresie regulacji podatkowych.

praca semestralna, dodana 18.01.2011


Istota i kryteria małego biznesu, sposoby wsparcia państwa. Organizacja finansów małych firm. Analiza stabilności finansowej przedsiębiorstwa na przykładzie bilansu Bavaria LLC. Analiza raportowania pionowego i poziomego.

praca semestralna, dodana 13.09.2009


praca dyplomowa, dodana 12.01.2017


Cechy funkcjonowania finansowych podmiotów gospodarczych bez tworzenia osoby prawnej. System i formy wsparcia przez państwo przedsiębiorczości. Stan obecny mały biznes. Problemy i perspektywy małego biznesu.

praca semestralna, dodano 26.05.2010


Zalety i wady małego biznesu w Rosyjska gospodarka. Uproszczony system opodatkowania małych przedsiębiorstw, sposoby ich zaangażowania w realizację porządku państwowego. Formy wsparcia państwa dla małych przedsiębiorstw.

praca semestralna, dodano 1.12.2012

• Bakirova Tatiana Juriewna, licencjat
• Baszkirski Państwowy Uniwersytet Rolniczy

• BIZNES
• POMOC
• MECHANIZMY
• ROZWÓJ

W artykule omówiono mechanizmy wspierania rozwoju małego biznesu w Rosji, główne cele polityki państwa w rozwoju rosyjskiego małego biznesu

• Rola wsparcia państwa dla kredytów bankowych dla kompleksu rolno-przemysłowego w Rosji
• Kredyty dla małych i średnich przedsiębiorstw w Federacji Rosyjskiej
• Planowanie i prognozowanie finansowe w przedsiębiorstwie na przykładzie MTS Ilishevskaya LLC

Mechanizmy ekonomiczne wspierające rozwój małych przedsiębiorstw można podzielić na dwie duże grupy: scentralizowane i zdecentralizowane. Mechanizmy zdecentralizowane obejmują różne formy samoregulacji małych firm i ich adaptacji do zmieniających się warunków rynkowych. Mechanizmy scentralizowane obejmują środki rządowe mające na celu stworzenie korzystniejszych warunków dla rozwoju małych przedsiębiorstw. Regulacja i wspieranie małej przedsiębiorczości ma stymulować przedsiębiorczą aktywność społeczeństwa przez państwo zgodnie z określonymi celami i kierunkami wsparcia. Określenie celów wsparcia i rozwoju małego biznesu powinno opierać się na potrzebie połączenia interesów zarówno państwa, jak i małego biznesu, z uwzględnieniem aktualnego stanu gospodarki kraju.

Główne cele polityki państwa w rozwoju rosyjskiego małego biznesu to:

• tworzenie dogodnych warunków do realizacji efektywnych działań biznesowych;
• zrównoważony rozwój małego biznesu jako czynnik powstawania konkurencyjne środowisko i klasa średnia rosyjskiego społeczeństwa;
• ekspansja samozatrudnienia ludności;
• wzrost udziału małych przedsiębiorstw w tworzeniu produktu krajowego brutto i regionalnego brutto w dochodach podatkowych budżetów federalnych, regionalnych i lokalnych.

System państwowej regulacji rozwoju małej firmy musi odpowiadać skali stojących przed nim zadań, musi mieć rozsądne cechy koncepcyjne, programowe, organizacyjne, funkcjonalne i wskaźniki.

W „Koncepcji długoterminowego rozwoju społeczno-gospodarczego Federacji Rosyjskiej do 2020 roku” stwierdza się, że wspieranie rozwoju małych i średnich przedsiębiorstw jest głównym elementem polityki gospodarczej państwa, co przyczynia się do utrzymania zdrowej konkurencji i rozwiązywania długotrwałych problemów -terminowe problemy społeczne. Obejmuje realizację zestawu działań mających na celu zarówno stymulowanie wzrostu ogólnej liczby podmiotów gospodarczych (według scenariusza innowacyjnego do 2020 roku powinna osiągnąć 6 mln osób), jak i zmianę struktury sektorowej małych i średnich firm , łącznie z:

• zmniejszenie względnej liczby małych firm zajmujących się handlem - do 20%;
• wzrost liczby przedsiębiorstw zajmujących się m.in. ochroną zdrowia, mieszkalnictwem i usługami komunalnymi, usługami informacyjnymi, nauką - do 50%;
• wzrost firm zajmujących się budownictwem i przemysłem produkcyjnym - 4-5-krotny (od 130 tys. do 500 tys. firm) .

Oczekuje się, że cele te zostaną osiągnięte poprzez:

• uproszczenie procedur administracyjnych i zmniejszenie kosztów z tym związanych dla małych i średnich przedsiębiorstw przy rejestracji i zakładaniu działalności gospodarczej;
• eliminacja nieefektywnych i nadmiernych regulacji państwowych w zakresie licencjonowania, kontroli (nadzoru) działalności przedsiębiorczej;
• znaczne zmniejszenie liczby certyfikowanych wyrobów ze względu na rozszerzenie deklaracji, rewizja normy techniczne i zasady;
• poprawa opodatkowania małych przedsiębiorstw;
• rozszerzenie dostępu do nieruchomości i infrastruktury sieci elektroenergetycznej oraz obiektów gazowych;
• zapewnienie dostępności różnych form finansowania działalności;
• wsparcie realizowanych programów rozwoju małych firm organizacje publiczne przedsiębiorców.

Wykorzystanie powyższych kierunków rozwoju małego biznesu powinno przyczynić się do realizacji strategicznego celu dywersyfikacji gospodarki Federacji Rosyjskiej, co doprowadzi do osiągnięcia do 2020 roku następujących celów:

• udział małego biznesu w PKB - 30%
• udział małych firm w zatrudnieniu - 30%
• udział małych firm w ogólnej liczbie działających podmiotów gospodarczych wynosi 80%.

Rozważ kierunki wsparcia państwa dla małych firm w 2010 roku. Zgodnie z dekretem rządu Federacji Rosyjskiej przewidziano środki na:

1. tworzenie i rozwój infrastruktury wspierającej małe przedsiębiorstwa (inkubatory przedsiębiorczości);
2. wsparcie dla małych i średnich przedsiębiorstw produkujących i sprzedających towary (robót, usługi) przeznaczone na eksport;
3. rozwój systemu kredytowego dla małych i średnich przedsiębiorstw;
4. tworzenie i rozwój infrastruktury wspierającej małe i średnie przedsiębiorstwa w dziedzinie naukowo-technicznej;
5. wdrażanie innych środków wspierających i rozwijających małe i średnie przedsiębiorstwa;
6. prowadzenie rejestrów małych i średnich przedsiębiorców - odbiorców pomocy państwa dla małych i średnich przedsiębiorców.

Na wsparcie małych i średnich przedsiębiorstw przeznaczono 11 mld rubli. Ponadto w budżecie federalnym przeznaczono w 2010 roku wsparcie państwa na rozwój małych i średnich przedsiębiorstw w następujących obszarach:

• wspieranie tworzenia nowych małych i średnich innowacyjnych firm – na kwotę 2 mld rubli;
• na realizację programów wspierających rozwój małych i średnich przedsiębiorstw w miastach jednobranżowych - na kwotę 2 mld rubli;
• dla rozwoju małych i średnich przedsiębiorstw na Kaukazie Północnym okręg federalny- w wysokości 1 miliarda rubli.

W ten sposób 16 mld rubli wykorzystano na zasadach konkurencyjnych w formie dotacji do budżetów podmiotów Federacji Rosyjskiej, z zastrzeżeniem współfinansowania wydatków z odpowiednich budżetów i zgodnie z zatwierdzonym przez niego programem wsparcia. oraz rozwijać małe i średnie przedsiębiorstwa.

Ponadto były dodatkowe środki o udzielenie w 2010 roku wsparcia państwa dla rozwoju małych i średnich przedsiębiorstw:

• wzrost o 1 mld rubli kosztów finansowania w 2010 r. Funduszu Pomocy Rozwojowi Małych Form Przedsiębiorstw Sfery Naukowo-Technicznej;
• zapewnienie składania zamówień małym firmom w wysokości 5 mld rubli na wykonanie remontów kapitalnych budynki mieszkalne oraz w sprawie przesiedlenia obywateli z awaryjnych zasobów mieszkaniowych;
• przeznaczenie 2 mld rubli na wsparcie małych i średnich przedsiębiorstw eksportujących produkty przemysłowe .

Ogólnie na poziomie federalnym Polityka publiczna w latach 2009-2010 miał na celu stymulowanie powstawania nowych przedsiębiorstw oraz promowanie samozatrudnienia bezrobotnych obywateli. Główny nacisk położono na wsparcie finansowe dla start-upów, których operatorem było Ministerstwo Zdrowia i rozwój społeczny Rosja. Niestety, jak pokazuje praktyka, rentowne firmy o dużym potencjale gospodarczym rzadko wyrastają z takich start-upów, powstałych przy finansowym wsparciu państwa. Analiza danych statystycznych pozwala stwierdzić, że działania antykryzysowe, mające na celu pobudzenie sektora mikroprzedsiębiorczości, przyniosły bardzo ograniczone efekty, wyrażające się głównie wzrostem liczby przedsiębiorstw.

Nieco bardziej skuteczne okazały się programy wsparcia drobnego biznesu Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Rosji. W szczególności można więc mówić o występowaniu stosunkowo istotnych zależności między dynamiką liczby małych przedsiębiorstw w regionach a wielkością wsparcia przyznawanego przez Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego Federacji Rosyjskiej w formie rocznych dotacji. Efektywność regionalnych systemów wsparcia małej przedsiębiorczości okazała się w ostatnich latach raczej niska.

Wszystko to pozwala wnioskować, że w celu stworzenia warunków na długoterminową efektywny rozwój małe przedsiębiorstwa nie potrzebują bezpośrednich środków wsparcia państwa, ale przede wszystkim pośrednich środków pobudzania przez państwo przedsiębiorczości, przede wszystkim poprzez tworzenie odpowiedniego otoczenia instytucjonalnego dla realizacji przedsiębiorczego potencjału rosyjskiego społeczeństwa.

Bibliografia

1. Zaripova, G.M. Innowacja jest integralną częścią konkurencyjnego rynku [Tekst] /G.M.
2. Zaripova, G.M. Kredyty dla małych firm w nowoczesnych bankach komercyjnych Rosji [Tekst] / G.M. Zaripova // Nauka, edukacja i innowacje: materiały Międzynarodowej Konferencji Naukowej i Praktycznej, Czelabińsk, 2016. - Ch 1 - S.115-117.
3. Zaripova, G.M. Wsparcie finansowe i kredytowe przedsiębiorczości [Tekst] / G.M.
4. Siraeva, RR Finansowanie formacji rolniczych w celu ich innowacyjnego rozwoju [Tekst] / R.R. Siraeva // Wsparcie naukowe dla innowacyjnego rozwoju kompleksu rolno-przemysłowego: materiały ogólnorosyjskiej konferencji naukowej i praktycznej w ramach specjalistycznej wystawy XX-lecia „AgroComplex-2010”. - Ufa, 2010. - Część IV. - S. 122-125.
5. Zapolskich Yu.A. Ryzyko kredytowe i główne sposoby jego minimalizacji. Gospodarka i społeczeństwo. 2014. Nr 2-2 (11). s. 126-128.
6. Gabdrakhmanova LR, Fazrachmanov I.I. Rolnictwo Republika Baszkirii: stan i perspektywy rozwoju. Ekonomia i zarządzanie: czasopismo naukowe i praktyczne. 2011. Nr 4. S. 68-71.

Fedosimova E. A. Mechanizm finansowy małego biznesu we współczesnym warunki ekonomiczne// Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. jeden

ART75175UDK 336,02

Fedosimova Jekaterina Aleksandrowna,

Starszy wykładowca Departamentu Pieniądza, Kredytu i FinansówFGBOUVPO „Państwowa Akademia Rolnicza Wiatka”, Kirow [e-mail chroniony]

Mechanizm finansowy małego biznesu w nowoczesnych warunkach ekonomicznych

Adnotacja. Mały biznes jest dziś narzędziem rozwoju gospodarki rynkowej kraju. W tym świetle pytanie o sposoby i metody finansowania tej kategorii biznesu jest dotkliwe. Jednak bez jasnego zrozumienia mechanizmu finansowania małych przedsiębiorstw nie jest możliwe sformułowanie strategii zarówno finansowania, jak i funkcjonowania małego przedsiębiorstwa jako całości. W artykule przedstawiono cechy mechanizmu finansowania małej przedsiębiorczości, jego elementy oraz ich wzajemne oddziaływanie Słowa kluczowe: mechanizm finansowy, mały biznes, samofinansowanie, wsparcie państwa, mechanizm podatkowy Sekcja: (04) gospodarka.

W zasadzie wszystkie prace naukowe współczesnych ekonomistów dotyczące finansowania małych przedsiębiorstw poświęcone są albo badaniu i badaniu mechanizmów wspierania małego biznesu, albo czynnikom wpływającym na jego rozwój. Pojęcie treści mechanizmu finansowego małego biznesu dzisiaj właściwie nie zostało ujawnione. Jednocześnie uzasadnienie treści ekonomicznej tej kategorii pozwoli na jak najefektywniejsze wykorzystanie wszystkich dostępnych możliwości finansowych małego podmiotu gospodarczego, co z kolei pozwoli zintensyfikować proces rozwoju małego biznesu zarówno na poziomie regionalnym i kraju jako całości.Struktura mechanizmu finansowego małych podmiotów gospodarczych, naszym zdaniem, bardziej celowe jest rozpatrywanie go przy założeniu, że jest on częścią ogólnego mechanizmu finansowego. Ale jednocześnie zawiera pewne specyficzne elementy, charakterystyczne dla tego sektora gospodarki, w tym kontekście interpretację pojęcia „mechanizm finansowy”, a także najistotniejsze opracowania poświęcone badaniu struktury i elementy mechanizmu finansowego należą do A.G. Gryaznova, V. V. Kovaleva, N. V. Kolchiny, V. M. Rodionova, G. B. Polyaka, A. I. Merkusheva i innych jako integralna część mechanizmu ekonomicznego, reprezentowana przez zestaw typów i form organizowania relacji finansowych , warunki i metody obliczania stosowane przy tworzeniu środków finansowych, tworzeniu i wykorzystywaniu środków na cele specjalne Z punktu widzenia autorów tego słownika struktura mechanizmu finansowego obejmuje mechanizm finansowy podmiotów gospodarczych ( mechanizm finansowy komercyjnych, mechanizm finansowy organizacji non-profit i fi Fedosimova E. A. Mechanizm finansowy małego biznesu w nowoczesnych warunkach gospodarczych // Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. 2

mechanizm nano indywidualni przedsiębiorcy), a także mechanizm finansów państwa i gminy (mechanizm budżetowy i mechanizm finansowy funkcjonowania państwowych funduszy pozabudżetowych).W kontekście małych przedsiębiorstw definicja ta nie może być bezwarunkowo uznana za poprawną, gdyż w mechanizm finansów państwa i gminy, naszym zdaniem, po pierwsze, należałoby wyróżnić taki element, jakim jest mechanizm gwarancyjny. Ponieważ, zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, państwo i Samorząd mieć uprawnienia do wystawiania gwarancji, w tym małym firmom (na przykład, gdy te ostatnie otrzymują pożyczki z banków komercyjnych). Po drugie, alokacja państwowych środków pozabudżetowych jako elementu mechanizmu funkcjonowania finansów państwa i gminy jest naszym zdaniem niesłuszna i uzasadniona. Tłumaczy się to tym, że Kodeks Budżetowy Federacji Rosyjskiej wyraźnie stwierdza, że ​​w Rosji mogą działać tylko państwowe społeczne fundusze pozabudżetowe, które nie mogą w pełni zapewnić wsparcia finansowego małym przedsiębiorstwom. mechanizm finansowy: narzędzia, techniki, metody i modele oraz dostarczanie podsystemów. Wszystkie wymienione elementy, zdaniem autora, mają znaczenie naukowe, praktyczne i aplikacyjne. Jednak w tej interpretacji treść mechanizmu finansowego ma charakter uogólniający i naszym zdaniem nie uwzględnia specyfiki funkcjonowania małych firm.Nieco inny, ale także uogólniający, jak w przypadku V.V. , interpretację mechanizmu finansowego podaje N. V. Kolchin. Z punktu widzenia autora mechanizm finansowy składa się z podsystemu sterującego i kontrolowanego. Sam mechanizm finansowy jest scharakteryzowany jako zbiór form i metod zarządzania finansami organizacji w celu osiągnięcia maksymalnego zysku. V.M. Radionova wraz z zespołem autorów mówi również o złożonej strukturze mechanizmu finansowego i dużej liczbie jego elementów składowych, jednocześnie ich zdaniem mechanizm finansowy jest podzielony na mechanizm funkcjonowania publicznego finanse, mechanizm ubezpieczeniowy oraz mechanizm finansowy przedsiębiorstw i organizacji biznesowych. Z punktu widzenia funkcjonowania małych firm taka struktura nie jest do końca poprawna. Po pierwsze, zgodnie z obowiązującym w kraju kodeksem budżetowym mechanizm funkcjonowania finansów publicznych obejmuje stosunki finansowe jedynie na poziomie federalnym i regionalnym. Po drugie, w definicji tej nie zwraca się uwagi na tak ważny element mechanizmu finansowego, jakim jest mechanizm kredytowy, którego wdrożenie może odbywać się za pośrednictwem funduszy wsparcia małej przedsiębiorczości, dużych przedsiębiorstw lub poprzez preferencyjny mechanizm kredytowania w banku komercyjnym ( na przykład dopłaty do oprocentowania) itp. .

Ponadto w interpretacjach wszystkich powyższych autorów praktycznie nie uwzględnia się wpływu czynników makro i mikrootoczenia na mechanizm finansowy. Choć naszym zdaniem szczególnie dotkliwie odczuwają wpływ tych czynników małe firmy (patrz tabela), to poza przedstawionymi w tabeli nie należy lekceważyć stopnia wpływu na mechanizm finansowania takich czynników otoczenia makro, jak: : rynkowe, psychologiczne, kulturowe, narodowe, informacyjne, ekologiczne, naukowe Fedosimova EA Mechanizm finansowy małego biznesu w nowoczesnych warunkach ekonomicznych // Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. 3

techniczne i międzynarodowe. Wszystkie one w takim czy innym stopniu wpływają na kształtowanie bazy finansowej małego biznesu, a dokładniej biorąc pod uwagę obecność elementów wewnętrznych i zewnętrznych, a także zwrócenie uwagi na taki segment gospodarki, jak mały biznes , G.B. Polyak podchodzi do interpretacji mechanizmu finansowego, rozpatrując jego funkcjonowanie z punktu widzenia zarządzania finansami.

Czynniki makro- i mikrootoczenia wpływające na mechanizm finansowy małych firm

Poziom czynnikaCzynnikWpływ Czynniki makro-środowiskowePolitycznyStosunek władz do realizacji działalności przedsiębiorczejSpołecznyStosunek pracy najemnej do pracy, warunków pracy, płacy w małym przedsiębiorstwiePrawne Obecność przepisów regulujących drobną działalność gospodarczą; jakość kontroli nad ich przestrzeganiem; ciągłość obsługi prawnejGospodarka Popyt i podaż; dostępność środków finansowych; oczekiwania inflacyjne; konkurencyjność; Polityka podatkowa; infrastruktura rynkowa itp. Czynniki mikrośrodowiskowe Organizacyjno-prawne Właściwy wybór organizacyjno-prawnej formy działalności małego przedsiębiorstwa może zapewnić przedsiębiorstwu oszczędność środków finansowych, które można przeznaczyć na rozwój biznesu Technologiczne Rozwój kompetencji i wykorzystanie nowych technologii; zgodność z istniejącymi procesami technologicznymiGospodarka Prowadzenie kalkulacji ekonomicznych i prognozowanie rozwoju małego przedsiębiorstwa w celu efektywnego wykorzystania zasobów finansowychSocialPay luka między personelem administracyjnym a zwykłymi pracownikami; poziom wykształcenia pracowników przedsiębiorstwaPsychologicznyPsychologiczna kompatybilność pracowników, przyczyniająca się do wzrostu wyniki finansowe działalność całego przedsiębiorstwa

Jego zdaniem podstawą zewnętrznych elementów mechanizmu finansowego jest wsparcie państwa i gminy, a podstawą elementów wewnętrznych są finansowe metody podwyższania kapitału, które stanowią zasoby finansowe podmiotów gospodarczych. płatności, kupno i sprzedaż papierów wartościowych, kredytowe formy pozyskiwania środków finansowych. Naszym zdaniem metody te, na równi, są również charakterystyczne dla zwiększania zasobów finansowych małych firm, dlatego też definicja ta może być przez nas uwzględniona przy dalszym formułowaniu treści mechanizmu finansowego małego biznesu. Dużą uwagę poświęca się koncepcji mechanizmu finansowego rozwoju małego biznesu w pracach prof. A. I. Merkuszewa. Z punktu widzenia autora mechanizm finansowy małego biznesu jest połączeniem różnych mechanizmy ekonomiczne, za pomocą którego ProFedosimova EA Mechanizm finansowy małego biznesu w nowoczesnych warunkach ekonomicznych // Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. 4

rozwój tego segmentu biznesowego. Interpretacja pojęcia „mechanizmu finansowego” różni się od poprzednich, ale naszym zdaniem jest dokładniejsza. Model mechanizmu finansowego przedstawiono na rysunku.

W przeciwieństwie do omówionych wcześniej podejść, ponieważ elementy konstrukcyjne autor wybiera mechanizmy budżetowe, kredytowe, podatkowe oraz mechanizm samofinansowania. Jednocześnie mechanizm budżetowy z kolei podzielony jest na mechanizmy finansowe, które działają na różnych poziomach systemu budżetowego. Takie podejście, naszym zdaniem, jest całkiem adekwatne, ponieważ mechanizm finansowy budżetów regionalnych i lokalnych może mieć elementy odmienne od mechanizmu finansowego budżetu federalnego.

Mechanizm finansowy rozwoju małej firmy

Elementy te obejmują: uproszczone zasady rachunkowości podatkowej, uproszczoną procedurę sprawozdawczości statystycznej; uproszczony system księgowy itp. Ponadto mechanizm finansowy budżetów regionalnych i lokalnych składa się z mniejszej liczby elementów, niemniej jednak posiada większą liczbę instrumentów wsparcia finansowego. W tym przypadku mówimy o udzielaniu gwarancji państwowych.

Alokacja przez autora mechanizmu kredytowego jako jednego z elementów mechanizmu finansowego rozwoju małych firm jest naszym zdaniem całkiem rozsądna. Funkcjonowanie tego elementu odbywa się poprzez wsparcie finansowe małych przedsiębiorstw ze strony władz państwowych i gminnych (państwowe i miejskie fundusze wsparcia małych przedsiębiorstw) oraz różnych pośredników finansowych ( banki komercyjne, duże przedsiębiorstwa handlowe, firmy leasingowe). Najbardziej skuteczne i powszechne formy pomoc finansowa małe firmy to dziś: dotacje na etapie „startup”, dotacje dla przedsiębiorców rozpoczynających działalność, rekompensata części oprocentowania kredytów z banków komercyjnych, pomoc w uzyskaniu kredytów, spłata rat od dużych przedsiębiorstw itp. Fedosimova E. A. Finansowy mechanizm małej przedsiębiorczości we współczesnych warunkach gospodarczych // Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. 5

W przeciwieństwie do wielu ekonomistów akademickich, A. I. Merkuszew w strukturze mechanizmu finansowego rozwoju małej przedsiębiorczości wyróżnia takie elementy, jak mechanizm podatkowy i mechanizm samofinansowania, natomiast w mechanizmie podatkowym autor identyfikuje następujące elementy: specjalne reżimy podatkowe, zachęty podatkowe, wakacje podatkowe, uproszczone zasady księgowości podatkowej, uproszczone formularze zeznań podatkowych dla niektórych podatków i opłat.Naszym zdaniem to założenie autora nie jest do końca słuszne.Wyjaśnia to fakt, że szereg elementy takie jak uproszczone zasady rachunkowości podatkowej, uproszczone formularze deklaracji podatkowych dla niektórych podatków i opłat, uproszczona procedura sprawozdawczości statystycznej – zostały już przez autora uwzględnione w mechanizmie budżetowym i na wszystkich poziomach funkcjonowania. nie ma zastosowania, a zatem nie może być wykorzystywany jako samodzielny element mechanizmu podatkowego.Mówiąc o szczególnych reżimach podatkowych, należy zauważyć, że prawo do wyboru zastosowania ogólny reżim opodatkowanie lub jeden ze szczególnych reżimów, zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej, pozostaje wyłącznie w gestii samego małego podmiotu gospodarczego, dlatego też ten element, naszym zdaniem, właściwszy byłby uwzględnienie w przedstawionym modelu mechanizm finansowy jako element mechanizmu samofinansowania Z powyższego wynika, że ​​alokacja przez autora mechanizmu podatkowego, w prezentowanym modelu, jest pojedynczy element mechanizm finansowy rozwoju małej przedsiębiorczości nie jest do końca uzasadniony.Ukierunkowanie podmiotów gospodarczych na samofinansowanie jest jednym z najmniej ryzykownych sposobów pozyskiwania finansowania. Dlatego mechanizm samofinansowania, według A. I. Merkuszewa, zajmuje szczególne miejsce w strukturze mechanizmu finansowego rozwoju małego biznesu. Jako elementy tego mechanizmu autor wymienia: osiąganie zysku i jego podział, emitowanie akcji przez małe przedsiębiorstwa oraz uzyskiwanie dochodów z korzystania z praw własności intelektualnej.Założenie autora jest uzasadnione, jednak naszym zdaniem wymaga doprecyzowania . Po pierwsze, w strukturze mechanizmu samofinansowania małych przedsiębiorstw jako jeden z elementów należy dodać amortyzację jako własne źródło finansowania małych przedsiębiorstw. Po drugie, jak zauważono wcześniej, wybór systemu podatkowego przez małe przedsiębiorstwa może służyć jako dobry czynnik optymalnego samofinansowania działalności małych przedsiębiorstw w zależności od różnych okoliczności ryzyka). Ponadto w pracach autora brakuje właściwie jego poglądu na relacje między mechanizmami zawartymi w modelu, co naszym zdaniem również jest błędne. Podsumowując powyższe, można więc powiedzieć, że mechanizm finansowy małego biznesu należy rozumieć jako współdziałający ze sobą system budżetowy, kredytowy meFedosimova EA Mechanizm finansowy małego biznesu w nowoczesnych warunkach gospodarczych // Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. 6

mechanizmy i mechanizm samofinansowania, a także wszystkie ich elementy składowe, dzięki którym rozwija się mały biznes i jego relacje z innymi instytucjami.

Linki do źródeł1.Kredyt finansowy słownik encyklopedyczny/ kol. autorski; pod sumą wyd. A. G. Gryaznova.–M.: Finanse i statystyka, 2004. –1168 s.: Ill. 2. KovalevV. B. Wprowadzenie do zarządzania finansami: [ kurs podstawowy]. -M.: Finanse i statystyka, 2007. –767 s. 3. Finanse organizacji (przedsiębiorstw): podręcznik dla uczelni studenckich studiujących na kierunkach ekonomicznych, specjalność „Finanse i kredyt” / [N. V. Kolchina i inni]. -5 wydanie, poprawione. i dodatkowe -M.: UNITIDANA, 2012. -407 s. - (seria „Złoty fundusz podręczników rosyjskich”). 4. Finanse / V. M. Rodionova, Yu Ya Vavilov, L. I. Goncharenko i inni; wyd. W.M. Rodionowa. -M.: Finanse i statystyka, 1993. -S. 395.5. Zarządzanie finansami: podręcznik dla uczelni / wyd. Acad. G. B. Poliak. Wydanie drugie, poprawione. oraz dod.–M.: UNITIDANA, 2009. –608 s. 6. Merkuszew AI Mechanizm finansowy rozwoju małego biznesu (teoria, metodologia, praktyka): monografia. – Kirow: „Avers”, 2009. –572 s. 7. Tamże. -M.: TserichPEL, 1996. -528 s.

Ekaterina Fedosimova, starszy nauczyciel w katedrze pieniądza, kredytu i finansów, Państwowa Akademia Rolnicza Wiatka, [e-mail chroniony] mechanizm małego biznesu w obecnych warunkach gospodarczychStreszczenie.Mały biznes jest dziś narzędziem rozwoju gospodarki rynkowej. W związku z tym pojawia się pytanie o sposoby i środki finansowania tej kategorii działalności. Jednak bez jasnego zrozumienia mechanizmu finansowania małych przedsiębiorstw nie jest możliwe sformułowanie strategii, jak finansowanie i funkcjonowanie małych przedsiębiorstw w ogóle. W artykule zidentyfikowano cechy mechanizmu finansowania małego biznesu, jego elementy i ich wzajemne oddziaływanie. Słowa kluczowe: mechanizm finansowy, mały biznes, samofinansowanie, wsparcie rządowe, mechanizm podatkowy. Bibliografia 1. Gryaznova, A. G. (red.) (2004) Finansovokreditnyj ehnciklopedicheskij slovar, Finansy i statistika, Moskwa, s. 1168 (w języku rosyjskim) 2. Kovalyov, V. V. (2007) „Vvedenie v finansovyj management”, Finansy i statistika, Moskwa, s. 767 (w języku rosyjskim).3.Kolchina, N.V. (2012) Organizacje finansowe (predpriyatij): uchebnik dlya studentsov vuzov, obuchayushchihsya po ehkonomicheskim specialnostyam, specialnosti „Finansy i kredit”, 5e izd. pererab. ja dop., YUNITI DANA, Moskwa, s. 407, Seriya „Zolotoj fond rossijskih uchebnikov” (po rosyjsku). 4. Rodionova, V. M., Vavilov, Y. Y. & Goncharenko, L. I. (1993) „Finansy”, Finansy i statistika, Moskwa, s. 395 (po rosyjsku). 5. Polyaka , G. B. (2009) Finansovyj management, uchebnik dlya vuzov, 2e izd. pererab. ja dop., YUNITI DANA, Moskwa, s. 608 (w języku rosyjskim).6.Merkushev, A.I. (2009) Finansovyj mekhanizm razvitiya malogo predprinimatelstva (teoriya metodologiya praktika), monografiya, Avers, Kirov, s.572 (w języku rosyjskim).7.Ibid.8.Ibid.9.Ibid 10. Efimow, S. L. (1996) Ekonomika i strahovanie. Ehnciklopedicheskij slovar, Cerih PEHL, Moskwa, s. 10 528 (w języku rosyjskim).

Gorev P.M., kandydat nauk pedagogicznych, redaktor naczelny czasopisma „Concept”; Karanina E.V., doktor nauk ekonomicznych

Fedosimova E. A. Mechanizm finansowy małego biznesu w nowoczesnych warunkach gospodarczych // Koncepcja. –2015. – Wydanie specjalne nr 11. – ART75175. -0,4 pkt. l. –URL: http://ekoncept.ru/2015/75175.htm. - Stan. reg. El nr FS 7749965.–ISSN 2304120X. 7

Otrzymano pozytywną recenzję Otrzymano pozytywną recenzję Otrzymano pozytywną recenzję 18.02.2015 Przyjęto do publikacji 18.02.2015

© Koncepcja, nauka i metodologia dziennik elektroniczny, 2015 © Fedosimova E. A., 2015