Zwrot podatku za edukację dzieci. Zwrot podatku dochodowego na edukację

Państwo zapewnia rosyjskim podatnikom szereg preferencji. Jeden z nich - odliczenie podatku na edukację dziecka. O stypendium mogą ubiegać się nie tylko obywatele Federacji Rosyjskiej zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych na naukę. Korzyść ta dotyczy rosyjskich podatników posiadających paszport lub nieposiadających paszportu. Oznacza to, że kryterium nie jest obywatelstwo, ale fakt uzupełnienia budżetu Federacji Rosyjskiej.

Zastanówmy się, jak to zrobić w 2019 r., jakie dokumenty zebrać i gdzie je wysłać.

Odliczenie podatku socjalnego

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej ustanawia zasadę przyznawania rekompensat podatnikom związanym z ich wydatkami w niektórych obszarach. Ich częścią jest odliczenie socjalne należne w związku z kosztami:

• dla edukacji;
• na leczenie;
• NA ;
• charytatywnie.

Ważny! Przy ubieganiu się o preferencję koszty społeczne uwzględnia się łącznie.

Cechy preferencji edukacyjnych

Świadczenie przyznawane jest w pierwszej kolejności w formie niepieniężnej. Pieniądze na swoje konto możesz otrzymać dopiero po złożeniu osobistego wniosku do Federalnej Służby Podatkowej (FTS). W związku z tym będziesz musiał złożyć dwa wnioski:

• w sprawie cesji odszkodowania;
• o przesyłaniu pieniędzy.

Lub zainicjuj odbiór środków za pośrednictwem pracodawcy. Jednocześnie organ podatkowy obniża obowiązkowe składki osobiste na podatek dochodowy od osób fizycznych o kwotę ustaloną w preferencji. Pieniądze są wypłacane wraz z zarobkami i rozliczane poprzez sporządzanie zestawień z księgowym firmy.

Przy obliczaniu preferencji stosuje się następujące zasady:

1. odliczenie dotyczy podstawy podatku dochodowego od osób fizycznych za dany rok;
2. ograniczone do kwoty zapłaconego podatku;
3. nie przechodzi na następny okres;
4. o świadczenie można wnioskować wielokrotnie, jeżeli zaistnieją okoliczności uzasadniające jego przyznanie;
5. wysokość preferencji jest ograniczona w ciągu roku sprawozdawczego (art. 219 Ordynacji podatkowej).

Odniesienie! Prawo pozwala na korzystanie z preferencji dotyczących szkolenia w instytucjach edukacyjnych, które uzyskały licencję państwową. Nie ma żadnych ograniczeń związanych z:

• z typem instytucja edukacyjna;
• forma własności;
• miejsce rozmieszczenia (na terenie Federacji Rosyjskiej lub za granicą).

Potrzebujesz informacji na ten temat? a nasi prawnicy wkrótce się z Tobą skontaktują.

Kto ma prawo

Artykuł 219 Ordynacji podatkowej zawiera listę osób uprawnionych do tego świadczenia. Są to osoby, które wydały pieniądze na naukę w licencjonowanej instytucji edukacyjnej. Konkretne wskaźniki podano w tabeli.

Tabela podatników objętych korzyść podatkowa na naukę

Odniesienie! Dokumenty muszą być wystawione na wnioskodawcę, a nie na studenta.

O usługach edukacyjnych

Odliczenie może zostać przyznane za usługi świadczone przez instytucję w ramach ustawy nr 3266-1 z dnia 10 lipca 1992 r. „O edukacji” (uchylona). Dotyczy to nie tylko uniwersytetów. Lista zawiera:

1. Przedszkola.
2. Szkoły wszystkich poziomów.
3. Instytucje kształcenia ustawicznego:
   • dla dorosłych (kursy, szkoły nauki jazdy i inne);
   • dla nieletnich (muzyczne, artystyczne, szkoły sportowe i inni).

Odniesienie! Organizacja edukacyjna może mieć dowolną formę własności:

• państwo;
• prywatny;
• różny.

Pobierz do obejrzenia i wydruku:

Ile pieniędzy zostało zwróconych?

Wysokość preferencji zależy od odbiorcy usług edukacyjnych:

• podatnik otrzymuje maksymalną kwotę 120 tysięcy rubli;
• taka sama kwota przysługuje, jeżeli brat lub siostra wnioskodawcy studiuje;
• Wysokość świadczeń dla innych krewnych jest niższa - do 50 tysięcy rubli.

Należy pamiętać, że świadczenie edukacyjne zalicza się do odliczeń socjalnych, które podlegają zasadzie maksymalnej. Na przykład, jeśli obywatel wydał 90 tysięcy rubli na leczenie, na szkolenie pozostanie tylko 30 tysięcy rubli.

Wskazówka! Preferencja przyznawana jest przez cały okres studiów, nawet w czasie urlopu akademickiego.

Przykład

W 2016 roku menadżer Kornakov A.P. Zaproponowali stanowisko dyrektora kreatywnego z pensją 60 tysięcy rubli.

Mężczyzna musiał udoskonalić swoje umiejętności. Przyjmując ofertę, jednocześnie wstąpił na uniwersytet przy ul na zasadach płatnych. Koszt rocznego kursu zgodnie z umową wyniósł 120 000 rubli. Tylko 3 lata.

Kornakov A.P. zapłacił za cały okres jednorazowo, wpłacając 360 000 rubli. Natomiast w styczniu 2017 r. złożył wniosek o preferencje podatkowe. Przedstawił dokumenty potwierdzające opłacenie czesnego (innej podstawy do odliczenia nie było).

Obliczenie jest następujące:

1. Za rok 2016 od Kornakowa odliczono podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości: 60 000 rubli. x 12 miesięcy x 13% = 93 600 rub. (maksymalna podstawa przyznania świadczeń).
2. Przy obliczaniu preferencji brana jest pod uwagę graniczna kwota 120 000 rubli. (całkowite wydatki 360 tysięcy rubli przekraczają ustalone maksimum): 120 000 rubli. x 0,13 = 15 600 rubli.
3. W ten sposób Kornakow otrzymał maksymalne odliczenie.

Wniosek: błąd mężczyzny polega na tym, że zapłacił za wszystkie trzy lata nauki na raz. Gdyby środki były deponowane co roku, mógłby zwiększyć wielkość preferencji: 15 600 rubli. x 3 lata = 46 800 rubli.

Sposób uzyskania

Opisane świadczenie jest zarejestrowane w organach podatkowych. Jednocześnie specjaliści biorą pod uwagę następujące wymagania kodeksu podatkowego:

• dokumenty w Generalna procedura przyjęty w następnym roku po wpłacie środków za usługi;
• termin przedawnienia ubiegania się o rekompensatę wynosi 3 lata (w 2018 r. można było ubiegać się o preferencje na lata 2017, 2016 i 2015);
• jeżeli wnioskodawca planuje otrzymać odszkodowanie za pośrednictwem pracodawcy, wówczas można złożyć wniosek w roku, w którym zdeponowano pieniądze (art. 1 ustawy nr 85-FZ z 04.06.2015).

Odniesienie! Pieniądze należy zwrócić wnioskodawcy w terminie miesiąca od dnia otrzymania wniosku przez organ podatkowy, nie wcześniej jednak niż po zakończeniu kontroli dokumentów. Pobierz do obejrzenia i wydruku:

Jakie dokumenty złożyć

Aby otrzymać rekompensatę, konieczne jest udowodnienie faktu wpłacenia środków za korzystanie z usług edukacyjnych przez osobę powołaną z mocy prawa. Wynika z tego, że zestaw dokumentów różni się w zależności od sytuacji.

Cały pakiet obejmuje:

1. deklaracja podatku dochodowego od 3 osób;
2. zaświadczenie z miejsca doręczenia o dochodach za okres raportowania(2- podatek dochodowy od osób fizycznych);
3. kopia umowy z organizacja edukacyjna:
   • wskazanie szczegółów licencji;
   • lub oddzielny egzemplarz samej licencji;
   • dodatkowa umowa w przypadku wzrostu ceny w roku sprawozdawczym;
4. dokumenty płatnicze potwierdzające fakt wpłaty środków.

Dla informacji! Jeżeli płatność dokonywana jest co roku, pełny zestaw dokumentów składany jest dopiero przy pierwszym wniosku. Do kolejnych dołączane są jedynie czeki.

Wpłacając pieniądze na edukację innej osoby (z powyższej listy) dodatkowo będziesz potrzebować:

• zaświadczenie o świadczeniu usług osobiście;
• akt urodzenia dziecka;
• decyzja o ustanowieniu opieki;
• dokumenty potwierdzające więzy rodzinne z siostrą lub bratem.

Ważny! Musisz wskazać, w jaki sposób otrzymasz odszkodowanie:

• za pośrednictwem organu podatkowego (odrębny wniosek);
• za pośrednictwem pracodawcy (podaj jego dane).

Wniosek o przelew pieniężny

Po przeprowadzeniu audytu biurowego kwota odszkodowania pojawia się na koncie osobistym podatnika. Prawo obywatela:

• skontaktuj się z organem podatkowym w celu uzyskania potwierdzenia;
• poprosić o wzięcie pod uwagę za pośrednictwem pracodawcy;
• przesunąć alokację środków na późniejszy okres (do trzech lat).

Wniosek o przelew pieniędzy na konto osobiste ma ustalona forma. Próbkę można pobrać z oficjalnej strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Struktura dokumentu jest następująca:

1. Kapelusz (prawda górny róg arkusz) powinien zawierać informacje:
   • nazwa organu podatkowego;
   • Adres lokalizacji;
   • dane osobowe podatnika:
     • Imię i nazwisko w mianowniku;
     • adres rejestracji;
     • numer kontaktowy;
2. W centrum znajduje się nazwa „Oświadczenie”;
3. Poniżej od czerwonej linii (pozostawiając 3 cm marginesy) prośba o przelew na rachunek środków odliczenie społeczne na taki a taki okres;
4. Dane bankowe i karty;
5. Podpis i data.

Uwaga! Sporządzając odwołanie należy dokonać separacji wydatki edukacyjne od towarzyszących (są one wyodrębnione w umowie).

Jak uzyskać to od pracodawcy

W miejscu pełnienia służby wynagrodzenie jest brane pod uwagę w roku, w którym wypłacono pieniądze za szkolenie. Algorytm obiegu jest następujący:

1. Przygotuj wszystkie dokumenty z powyższej listy.
2. Złóż wniosek w lokalnym oddziale Federalnej Służby Podatkowej.
3. Po 30 dniach otrzymaj certyfikat w swoje ręce.
4. Zanieś to do działu księgowości i napisz wniosek o odszkodowanie.
5. Wysokość odszkodowania będzie brana pod uwagę przy obliczaniu wynagrodzenia.

Rada! Jeśli pracodawca nie ma czasu na uwzględnienie całej należnej kwoty, możesz wystąpić do urzędu skarbowego o nadwyżkę w przyszłym roku.

Drodzy Czytelnicy!

Opisujemy typowe rozwiązania zagadnienia prawne, jednak każda sprawa jest wyjątkowa i wymaga indywidualnej pomocy prawnej.

W celu szybkiego rozwiązania problemu zalecamy kontakt wykwalifikowani prawnicy naszej witryny.

Skorzystanie z ulgi na szkolenia powoduje zmniejszenie podstawy opodatkowania Podatek dochodowy od osób fizycznych posiadanie dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Możesz skorzystać ze świadczenia, kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową z wnioskiem, deklaracją 3-NDFL i dokumentami potwierdzającymi Twoje prawo.

Zwrotu podatku dokonuje Inspekcja lub pracodawca.

Na czym polega ta odliczenie społeczne?

Odliczenie społeczne pozwala na zwrot części wydatków poniesionych w związku z opłaceniem edukacji własnej lub bliskich osób.

Odliczenia w wysokości poniesionych wydatków dokonuje się od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych – dochodu uzyskanego w okresie kalendarzowym. Zwroty środków podlegają ograniczeniom dotyczącym potrąceń podatku i limitom odliczeń.

Osobliwości odliczenie podatku:

Wysokość świadczenia zależy od kategorii osób, za które podatnik płacił czesne. Procedurę udzielania odliczeń, kategorie osób, których szkolenie jest preferencyjne, obieg dokumentów określa art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Ustawodawstwo nie ustanawia ograniczeń w stosunku do instytucji edukacyjnych. Dopuszczalne jest ubieganie się o ulgi za szkolenia odbyte w instytucjach rządowych lub komercyjnych.

Kto może złożyć wniosek

Istnieje możliwość otrzymania świadczenia, jeśli zgodność z warunkami:

1. Przynależność do obywatelstwa Federacji Rosyjskiej.
2. Dostępność dochodu opodatkowanego stawką 13% w okresie płatności za szkolenie.
3. Dostarczenie dokumentów potwierdzających fakt szkolenia do Federalnej Służby Podatkowej.
4. Płatność przez osobę ubiegającą się o świadczenie.
5. Czy instytucja edukacyjna posiada akredytację państwową. Licencje na prawo świadczenia usług określone są w umowie. W przypadku braku informacji, do umowy należy dołączyć kopię licencji.

Zwrotowi podatku nie podlegają odliczenia wydatków poniesionych przez przedsiębiorstwo (pracodawcę podatnika), Fundusz Społeczny, kapitał macierzyński lub inna struktura. Odliczenie przysługuje wyłącznie osobie, która poniosła wydatki.

Zwrot podatku produkowane po kosztach, poniesione:

Terminy

Zwroty wcześniej zapłaconych podatków dokonywane są za 3 lata poprzedzające złożenie wniosku do Federalnej Służby Podatkowej.

Na przykład, jeśli wniosek do Federalnej Służby Podatkowej zostanie złożony w 2019 r., o odliczenie można ubiegać się za lata studiów 2016-2018. Oświadczenie należy złożyć w ciągu roku kalendarzowego następującego po roku, w którym poniesiono wydatki. Przedawnienie ustalony w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej i równy 3 latom. Po okresie okres przedawnienia nie przewiduje się żadnego odliczenia.

Aby otrzymać odliczenie czas szkolenia nie ma znaczenia. Fakt przebywania studenta na urlopie naukowym nie ma wpływu na zwrot podatku. Przy ustalaniu terminu przedawnienia przy obliczaniu terminu do odliczenia uwzględnia się rok, w którym dokonano płatności. Jak dokumenty płatnicze przyjęty standardowe formularze– wyciąg z rachunku bieżącego, dowód wpłaty gotówkowej i inne.

Kwota i zasady obliczania

Wysokość odpisu socjalnego przewidzianego na szkolenie wynosi granica marginalna, ustalona w art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Opłata za szkolenie samego podatnika jest ograniczona do 120 000 rubli rocznie. Wysokość odliczenia na wydatki edukacyjne krewnych ustala się na 50 000 rubli na każdą osobę.

Osobliwością zapewniania odliczenia socjalnego jest obecność ogólne ograniczenie dla wszystkich rodzajów odliczeń. Pełną kwotę świadczenia w wysokości 120 000 rubli wydanych na szkolenie można zastosować wyłącznie w przypadku braku innych zadeklarowanych potrąceń z kategorii socjalnej – leczenie, zakup leków, uczestnictwo w niepaństwowym ubezpieczeniu emerytalnym. Jeżeli istnieje kilka rodzajów odliczeń w rok podatkowy człowiek ma prawo wyboru.

Rozważmy przypadek zwrotu podatku w przypadku pokrycia kosztów edukacji dzieci.

Obywatel Koniew A.A. osiąga dochody z tytułu zwykłego rodzaju działalności jako pracownik. W 2018 roku A.A. Konev uzyskał dochód w wysokości 300 000 rubli. Osoba ma troje dzieci i opłaciła ich edukację w 2018 r. w wysokości (50 000 + 40 000 + 40 000) = 130 000 rubli.

Załóżmy, że pracownik nie skorzystał z prawa standardowe odliczenie i stosuje wyłącznie odliczenia socjalne. Wysokość podatku należnego przed zastosowaniem świadczenia: 300 000 * 13% = 39 000 rubli. Po sprawdzeniu dokumentów przez Federalną Służbę Podatkową obywatel otrzymał odliczenie w pełny rozmiar płatna edukacja dzieci. Kwota podatku należnego od pracownika w 2018 r. Zmniejszyła się i wyniosła (300 000 - 130 000) * 13% = 22 100 rubli. Obywatel Koniew A.A. ma prawo do zwrotu podatku w wysokości 16 900 rubli.

Przygotowanie pakietu dokumentów

Aby otrzymać świadczenie w formie odliczenia z późniejszym zwrotem nadpłaconego podatku, będziesz potrzebować dostarczyć deklarację 3-NDFL z dołączonymi dokumentami uzupełniającymi. Formularze potwierdzają fakt odbycia szkolenia, zapłatę, związek oraz istnienie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Złożony jako oddzielny dokument oświadczenie o zwrot pieniędzy.

Część Aplikacje W przypadku otrzymania odliczenia z tytułu kształcenia własnego podatnika uwzględnia się:

Lista dokumentów może zostać rozszerzona według uznania terytorialnego inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej. Dlatego niektóre urzędy zobowiązują się do dostarczenia protokołu odbioru usług, dodatkowych umów rocznych do umowy i innych formularzy. Główny wykaz dokumentów Inspektoratu publikowany jest na oficjalnej stronie internetowej lub w punktach informacyjnych. W niektórych przypadkach inspektor kontrolujący prawo do świadczeń może zażądać przedłożenia dokumentów wyjaśniających.

Przy ubieganiu się o odliczenie za edukację bliskich Oprócz głównej listy prac, przedłożone są następujące:

Jeżeli dokumenty płatnicze za szkolenie krewnych przypadkowo wskazywały osobę niebędącą płatnikiem, konieczne będzie przedstawienie notarialnego pełnomocnictwa dotyczącego prawa do zapłaty określonej kwoty w określonym terminie zgodnie z umową. Opinie Federalnej Służby Podatkowej na temat szczegółów płatności są różne, co stwarza warunki do odmowy przy deponowaniu kwot przez osoby trzecie. W przypadku wystawienia dokumentu płatniczego na małżonka ubiegającego się o świadczenie, należy dołączyć akt małżeństwa.

Procedura rejestracji

Kontrola podatkowa osoby a udzielanie świadczeń odbywa się przez terytorialną Federalną Służbę Podatkową.

Aby otrzymać odliczenie wymagany:

Złożenie dokumentów do świadczeń odbywa się osobiście, drogą pocztową lub za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela. Z prawa składania dokumentów podatnik może skorzystać za pośrednictwem konta osobistego założonego na oficjalnej stronie internetowej Inspektoratu. Stosowanie konto osobiste pozwala zaoszczędzić czas i daje możliwość śledzenia momentu zakończenia kontroli.

Sporządzenie wniosku

Następują zwroty nadpłaconych kwot podatku w formie bezgotówkowej.

Po zakończeniu audytu biurowego kwota nadpłaty jest uwzględniana na koncie osobistym podatnika w podziale na rodzaj podatku. Przelew środków na rachunek bieżący danej osoby odbywa się na podstawie wniosku i według danych podanych w dokumencie. Jeżeli nie posiadasz konta, konieczne będzie jego otwarcie w dowolnym oddziale banku.

Wniosek sporządza osoba na piśmie według wzoru dostarczonego przez Federalną Służbę Podatkową.

Dotyczy formularz kompilacji sprawozdania:

Dokument podpisuje własnoręcznie podatnik z odpisem imienia i nazwiska oraz datą sporządzenia wniosku. Istnieje możliwość złożenia wniosku o przeniesienie kwoty w terminie późniejszym. Wymaganą kwotę możesz otrzymać w ciągu 3 lat od dnia zakończenia audytu biurowego. Po upływie tego terminu kwota pozostaje na koncie osobistym podatnika, lecz nie ma możliwości jej wykorzystania (potrącenie, zwrot).

Niektóre funkcje

Odliczenie na naukę dziecka przysługuje wyłącznie w przypadku płatności w pełnym wymiarze godzin, co wiąże się z uczęszczaniem na stałe i regularne zajęcia w placówce. Na studiach stacjonarnych lub wieczorowych studia odbywają się nieregularnie i odbywają się w uczelniach lub instytucjach o profilu średniospecjalistycznym.

Kursy, studia w szkole nauki jazdy, sekcjach lub grupach hobbystycznych nie mogą być prowadzone w formie wieczorowej lub korespondencyjnej. Szkolenia odbywają się cyklicznie, co pozwala na zaliczenie szkolenia do stacjonarnych. Aby potwierdzić fakt regularnych studiów należy przedstawić zaświadczenie lub posiadać adnotację w umowie.

Wydatki podlegające odliczeniu obejmują jedynie płatności za odbyte szkolenia. Z tytułu powiązanych kwot nie przewiduje się żadnych świadczeń. Na przykład, jeśli koszt kursów język obcy obejmuje obiad, kwotę tę należy odliczyć od kosztów. Aby uzyskać dokładną wysokość wydatków niezwiązanych ze szkoleniem, należy dodatkowo podać szacunkowy koszt uczelni dla konkretnego studenta.

Informacje o tego rodzaju odliczeniu podatku socjalnego można znaleźć w następującym filmie:

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje możliwość zwrotu części pieniędzy wydanych na edukację dziecka. W artykule opisano, jak prawidłowo zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych na kształcenie dziecka, jakie dokumenty należy wypełnić, jaka jest procedura i wysokość wpłaty.

Wymagania dla płatnika i studentów

Każdy oficjalnie pracujący obywatel Federacji Rosyjskiej co miesiąc płaci państwu 13% swojego wynagrodzenia w formie podatku dochodowego od osób fizycznych - podatku dochodowego od osób fizycznych. Państwo zapewnia pracownikowi możliwość zwrotu części tych pieniędzy w formie ulg w podatkach socjalnych. Jednym z nich są koszty szkoleń. Tryb jego świadczenia reguluje klauzula 2 art. 219 NK.

Prawo do odliczenia przysługuje wyłącznie rezydentom, tj. osobom przebywającym w Rosji przez 183 lub więcej dni w roku (art. 210 ust. 4 kodeksu podatkowego). Stan ten ustala się na dzień 31 grudnia roku, za który wnioskowane jest o odliczenie.

Możliwość ubiegania się o odliczenie uzależniona jest od wieku ucznia i formy kształcenia. Dane te są pogrupowane w tabeli.

Petent	Warunki otrzymania zwrotu pieniędzy
	Limit wieku	Forma studiów
Osoba, która zapłaciła za swoje czesne	Nie jest ograniczony	Każdy
Rodzice, którzy wydali pieniądze na edukację swoich dzieci	Do 24 roku życia	Pełny etat
Opiekunowie (powiernicy), którzy zapłacili za swoje podopieczne	Oddziały poniżej 18 roku życia Byli podopieczni poniżej 24 roku życia
Osoba opłacająca braci (siostry), w tym przyrodnie rodzeństwo	Do 24 roku życia

Jeżeli za naukę zapłacił zarówno rodzic, jak i dziecko, każde z nich może ubiegać się o zwrot pieniędzy.

Dla jakich placówek oświatowych obowiązuje ulga podatkowa? Status instytucji edukacyjnych

Odliczenie kosztów studiów przysługuje organizacjom edukacyjnym, które posiadają odpowiednią licencję lub inny dokument potwierdzający ich status. Listę określa Ustawa o oświacie w Federacji Rosyjskiej nr 3266-1 z dnia 29 grudnia 2012 r.

Zwrot podatku można uzyskać nie tylko za studia na uczelni, ale także w innych organizacjach:

• Struktury przedszkolne;
• Szkoły;
• Organizacje dodatkowy trening dla dorosłych (kursy nauki jazdy, ośrodki szkoleniowe, kursy kwalifikacyjne itp.);
• Organizacje zajmujące się dodatkową edukacją dzieci (taniec, muzyka, szkoły sportowe itp.).

Refundację można uzyskać za edukację zakupioną w instytucjach rządowych, a także w organizacjach miejskich i prywatnych. Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej umożliwia otrzymanie rekompensaty za naukę dziecka w placówkach zagranicznych. Odliczenia nie można wykorzystać w przypadku wydatkowania pieniędzy na edukację dziecka. kapitał macierzyński!

Jakie dokumenty są potrzebne, aby ubiegać się o odliczenie?

Wszystkie dokumenty wydawane są na podatnika, a nie na studenta. Aby otrzymać odliczenie należy przygotować następujące dokumenty:

• Paszport wnioskodawcy.
• Oświadczenie (formularz 3-NDFL).
• Umowa szkoleniowa. Z obowiązkowym wskazaniem jego kosztu i danych licencyjnych uprawniających do jego wykonania proces edukacyjny. Jeżeli koszt szkolenia uległ zmianie w ciągu roku wymagane jest potwierdzenie tego (dodatek do umowy).
• Dokumenty potwierdzające opłacenie kształcenia ( wpływy pieniężne wyciągi z rachunków, rachunki itp.).
• Akt urodzenia dziecka.
• Zaświadczenie z pracy o dochodach 2-NDFL. Jeżeli miejsc pracy jest kilka, dokument należy uzyskać w każdym z nich.
• Zaświadczenie o odbyciu studiów stacjonarnych (jeżeli nie jest to określone w umowie).

W załączeniu kopie powyższych dokumentów. Nie muszą być poświadczone notarialnie. Na każdej kartce należy własnoręcznie napisać „Prawda”, podpisać się transkrypcją i opatrzyć datą.

Odwiedzając osobiście Federalną Służbę Podatkową, lepiej zabrać ze sobą oryginały dokumentów. Inspektor może się z nimi zapoznać, sprawdzić autentyczność kopii i zwrócić je.

Z jakimi organami powinienem się skontaktować?

Zwrot kosztów nauki dziecka możesz otrzymać w miejscu pracy lub w urzędzie skarbowym. Różnice pomiędzy każdą opcją przedstawiono w tabeli.

Pytanie	Pracodawca	Podatek
Poniesiono wydatki na naukę, kiedy można złożyć wniosek?	Tego samego roku	Od początku przyszłego roku
Jakie dokumenty są wymagane	Wszystko z wyjątkiem form 2-NDFL i 3-NDFL	Pełny pakiet
Jak dostarczyć dokumenty	Osobiście do działu księgowości	Osobiście, pocztą lub online
W jaki sposób następuje zwrot podatku?	Księgowy pomniejsza naliczony co miesiąc podatek dochodowy od osób fizycznych o kwotę odliczenia	Pieniądze przelewane są na konto podatnika

Przesyłając dokumenty pocztą, należy sporządzić ich inwentaryzację w dwóch egzemplarzach, jeden włożyć do koperty z papierami, a drugi zachować wraz z dowodem nadania.

Możesz ubiegać się o odliczenie w miejscu pracy kosztów szkoleń poniesionych w bieżącym roku. Otrzymując odszkodowanie za poprzednie okresy, wystarczy skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową.

Przykład 1. Obliczanie ulgi podatkowej za studia na uniwersytecie

W lutym 2016 roku N.N. Semenova opłaciła synowi studia na uniwersytecie w wysokości 70 000 funtów. Jest oficjalnie zatrudniona i otrzymuje miesięczną pensję w wysokości 30 000 rubli, z czego 26 100 na rękę (30 000–3900 podatku dochodowego od osób fizycznych). Zdecydowała się skorzystać z prawa do odliczenia za pośrednictwem swojego pracodawcy.

W lutym tego samego roku, zaraz po opłaceniu studiów, zgłosiła się do Federalnej Służby Skarbowej z wnioskiem o wydanie zaświadczenia potwierdzającego jej prawo do zwrotu podatku. W marcu otrzymała dokument i zaniosła go księgowej. Napisałem tutaj oświadczenie.

Kwota podatku dochodowego od osób fizycznych do zwrotu wynosiła: 50 000* 13% = 6500 rubli. Kwota ta w całości pokryje jej podatek dochodowy od osób fizycznych za jeden miesiąc (3900 rubli) i część kwoty za drugi (2600 rubli).

Oznacza to, że w marcu pracownik otrzyma pełne naliczone wynagrodzenie - 30 000 rubli, w kwietniu - 28 700 rubli. (30 000-1300). Następnie Semenova otrzyma w swoich rękach swoją zwykłą kwotę - 26 100 rubli.

Jeśli pracownica złożyła odliczenie w urzędzie skarbowym, otrzymała na swoje konto 6500 rubli. ryczałtową, a w pracy jej zarobki nie uległyby zmianie.

Otrzymanie odliczenia za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej lub pracodawcy ma swoje zalety i wady:

• W pracy obywatel szybciej otrzymuje odszkodowanie, bo ze złożeniem oświadczenia nie trzeba czekać do końca roku.
• Rejestracja odliczenia dodaje księgowego organizacji dodatkowa praca. Wielu robi to niechętnie. W takich przypadkach, aby uniknąć sporów i niezadowolenia, łatwiej jest skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową.
• Jeśli opłaty za studia są regularne, lepiej raz udać się do urzędu skarbowego i złożyć odliczenie na koniec roku, niż wielokrotnie odwiedzać dział księgowości z kolejnym zawiadomieniem z Federalnej Służby Podatkowej.
• Rejestracja wynagrodzenia za pracę wymaga od pracownika więcej działań; nadal będziesz musiał dwukrotnie odwiedzić Federalną Służbę Podatkową.
• Jeżeli rok się skończył, a odliczenie wydane w pracy nie zostało w pełni wykorzystane, pozostałe środki można otrzymać wyłącznie za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej. Będziesz musiał go ponownie zarejestrować i wypełnić 3-NDFL.
• Jeśli na koniec roku trzeba złożyć 3-NDFL z innego powodu (na przykład w związku ze sprzedażą nieruchomości), łatwiej jest uwzględnić odliczenie na studia i nie tracić czasu na składanie go w pracy.

Instrukcje krok po kroku dotyczące złożenia odliczenia

Procedura otrzymania odliczenia na studia składa się z kilku głównych etapów. Ich kolejność jest odzwierciedlona w tabeli do rejestracji przez pracodawcę i niezależnie.

Gradacja	Pracodawca	Na własną rękę
Krok 1.	Przygotuj paczkę dokumentów, z wyjątkiem 2-NDFL i 3-NDFL	Zabierz z pracy zaświadczenie o dochodach 2-NDFL
Krok 2.	Prześlij dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej, napisz odpowiedni wniosek	Sam sporządź deklarację 3-NDFL
Krok 3.	Gotowe zawiadomienie odbierz po 30 dniach	Złóż paczkę dokumentów w urzędzie skarbowym pod adresem meldunkowym i wypełnij wniosek o zwrot części podatku dochodowego od osób fizycznych. (zobacz → )
Krok 4.	Przynieś powiadomienie do księgowego, napisz wniosek o odliczenie	Federalna Służba Podatkowa przeleje odszkodowanie na konto w ciągu 30 dni od daty złożenia wniosku
Krok 5.	Księgowy dokona potrącenia od miesiąca, w którym sporządzono wniosek

Kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową, podatnik może napisać wniosek o odliczenie jednocześnie ze składaniem dokumentów. Na sprawdzenie zeznania podatkowego wyznacza się okres 3 miesięcy. Termin, w którym inspektorat dokona zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych, wynosi cztery miesiące od dnia złożenia dokumentów.

Ważny! Prawo do zwrotu potrąceń ulega przedawnieniu z upływem 3 lat. Po jego upływie nie można otrzymać środków.

Przykładowo w roku 2016 można złożyć dokumenty do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za lata 2013-2015. Jeżeli wydatki na naukę zostały poniesione w 2016 roku, to możesz otrzymać na nie odliczenie od 2016 do 2018 roku.

W odróżnieniu od nieruchomości, odliczenie może być stosowane wielokrotnie: w miarę pojawiania się odpowiednich kosztów.

Wypełnienie zeznania podatkowego w celu uzyskania ulgi podatkowej na edukację dziecka

3-NDFL wypełnia się według formularza obowiązującego w okresie, za który wnioskowano o odliczenie. Musi koniecznie zawierać informacje o wnioskodawcy; wysokość dochodu i przekazana za okres podatku dochodowego od osób fizycznych; wysokość wydatków szkoleniowych i kalkulacja odliczeń.

Wypełnienie formularza ma kilka cech:

• Dokument wypełnia się ręcznie drukowanymi literami lub na komputerze.
• Kwoty podawane są w pełnych rublach.
• Korekty i druk dwustronny nie są dozwolone.
• Strony niezawierające danych nie muszą być drukowane.
• U dołu każdej strony, z wyjątkiem strony tytułowej, znajduje się podpis i data wykonania.
• Nie ma potrzeby zszywania prześcieradeł.

Dokument wypełnia się w dwóch egzemplarzach. Jeden pozostaje w Federalnej Służbie Podatkowej, drugi ze znakiem akceptacji jest zwracany wnioskodawcy.

Deklarację możesz wypełnić bezpośrednio w urzędzie skarbowym korzystając z udostępnionego wzoru. Formularz możesz pobrać w Internecie i wypełnić go w domu lub skontaktować się z wyspecjalizowaną firmą.

Kwota odliczenia podatku

Wysokość odszkodowania ograniczona jest do następujących limitów:

50 000 rubli rocznie to maksymalna kwota kosztów edukacji do obliczenia odliczeń socjalnych. Ograniczenie to dotyczy dzieci własnych lub pozostających pod opieką.

120 000 rubli rocznie to maksymalna kwota do obliczenia odliczenia w stosunku do samego dorosłego i jego sióstr (braci). Kwota ta obejmuje wszystkie odliczenia socjalne, do których uprawniony jest obywatel. Osoba sama wybiera, z czego będzie potrącana (leczenie, edukacja, ubezpieczenie emerytalne itp.)

Przykład nr 2. Obliczanie ulg podatkowych za kształcenie dziecka w trybie stacjonarnym i niestacjonarnym

W 2015 roku I.P. Iwanowa zapłaciła za edukację syna, studenta studiów stacjonarnych, kwotę 90 000 rubli za przedszkole Dałem córce 30 000 rubli, a drugiej córce, studentce korespondencyjnej, 40 000 rubli.

W 2015 roku Ivanova zarobiła 480 000 rubli. (40 000*12 miesięcy). W związku z tym dział księgowości za ten okres potrącił podatek dochodowy od osób fizycznych od jej zarobków w wysokości 62 400 rubli.

Limit ustalenia kwoty odliczenia wynosi 50 000 rubli. Dla każdego dziecka. Dochody Iwanowej nie mają znaczenia.

Ivanova otrzyma następujące odliczenia za rok 2015:

Dla syna: 50 000 * 13% = 6500 rub.

Dla małej córki: 30 000 * 13% = 3900 rubli.

Dla córki studiującej w niepełnym wymiarze godzin - 0 rubli, bo dla dzieci nauka na odległośćżadne odliczenie nie jest dozwolone.

Nie można odliczyć kosztów podręczników; NA odsetki bankowe na pożyczkę edukacyjną; opłata za utrzymanie i opiekę nad dzieckiem w przedszkolu.

Jeżeli w rodzinie studiuje jednocześnie rodzic i jego dzieci, odliczenie może zostać zwrócone każdemu członkowi rodziny.

Odpowiedzi na palące pytania

Pytanie nr 1. Czy mogę uzyskać odliczenie na córkę, studentkę, jeśli przez cały rok przebywała na urlopie naukowym ze względów zdrowotnych?

Tak, w tym przypadku przysługuje odliczenie.

Pytanie nr 2. Mój syn studiuje na ul prestiżowa uczelnia w Anglii. Czy składając dokumenty, oprócz kosztów nauki, mogę wliczyć w koszty wyżywienie w instytucie i dojazdy? Dostępne są dokumenty potwierdzające wydatki.

Nie, państwo zwraca jedynie koszty bezpośrednio za proces szkolenia.

Pytanie nr 3. Umowa oświatowa z struktura edukacyjna To nie ja podpisałem umowę na pełen etat, ale mój syn. Czy mogę skorzystać z prawa do odliczenia, jeśli sam opłacam studia?

Tak, możesz.

Wysokość odszkodowania ustalana jest na podstawie dokumentów płatniczych w oparciu o kwotę zapłaconą w rublach. Obecność lub brak umowy w ekwiwalencie w rublach nie ma znaczenia.

Pytanie nr 5. Jeżeli wszystkie dokumenty potwierdzające opłacenie edukacji dzieci wystawione są na nazwisko męża, czy żona może ubiegać się o odliczenie?

Tak, może. Jeśli małżeństwo zostanie oficjalnie zarejestrowane, nie ma znaczenia, który z małżonków zwróci podatek dochodowy od osób fizycznych.

Zatem zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za edukację dziecka jest szansą na zwrot części środków wydanych na edukację. Procedura zwrotu nie stanowi problemu. Najważniejsze jest spełnienie obowiązkowych warunków: mieć oficjalna praca wiek dziecka nie powinien przekraczać 24 lat, a kształcenie powinno odbywać się w pełnym wymiarze godzin.

Zadzwoń jednym kliknięciem

Każdy podatnik ma prawo do ulgi podatkowej na szkolenia, kursy dokształcające, naukę w szkole nauki jazdy itp.

W tym artykule przyjrzymy się bardziej szczegółowo następującym kwestiom:

• W jakich przypadkach można uzyskać ulgę podatkową?

• Kwota ulgi podatkowej za udział w kursach

• Lista wymaganych dokumentów do odszkodowania podatek dochodowy

• Jak uzyskać ulgę podatkową za płatne kursy, dla szkoły nauki jazdy.

• W jakich przypadkach można uzyskać ulgę podatkową?

Ulgą podatkową jest ta część dochodu, która nie podlega opodatkowaniu. Jeśli poniosłeś wydatki na edukację, możesz uzyskać zwrot podatku zapłaconego od tych wydatków. Oznacza to, że jeśli oficjalnie pracujesz i płacisz podatek dochodowy, możesz odzyskać część pieniędzy w wysokości 13% kosztów szkolenia. Maksymalna kwota odliczenia od podatku wyniesie nie więcej niż 120 000 rubli.

Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej (art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej), płacąc za szkolenia, możesz liczyć na ulgę podatkową. Ulga podatkowa na szkolenia zaliczana jest do kategorii ulgi socjalnej. Ulgę socjalną na naukę możesz otrzymać nie tylko za naukę na uczelniach, ale także we wszystkich placówkach oświatowych, które posiadają odpowiednią licencję lub inny dokument potwierdzający status placówki oświatowej. W szczególności może tak być Centrum edukacyjne do szkolenia zaawansowanego, szkoły nauki jazdy, ośrodka szkoleniowego itp. Ulga podatkowa na naukę własną (w odróżnieniu od ulgi na edukację dzieci) nie ma ograniczeń co do formy kształcenia: pieniądze można zwrócić za naukę w trybie stacjonarnym, niestacjonarnym, wieczorowym lub inną formę kształcenia.

Wysokość ulgi podatkowej za szkolenie w szkole nauki jazdy

Wysokość odliczenia podatkowego obliczana jest za rok kalendarzowy i jest ustalana na podstawie następujących czynników:

Nie możesz tego zabrać więcej pieniędzy niż przekazywane do budżetu podatku dochodowego (13% oficjalnego wynagrodzenia)

Możesz zwrócić 13% kosztów szkolenia, ale nie więcej niż 15 600 rubli na rękę, ponieważ maksymalna kwota odliczenia wynosi 120 000 RUB. (120 tysięcy rubli * 13% = 15 600 rubli)

Przykład: W 2015 roku zapłaciłeś za własne szkolenie w szkole nauki jazdy kwotę 65 000 rubli. Za rok 2015 będziesz mógł zwrócić = 8450 rubli. (65 000 * 13% = 8450 rub.)

Lista dokumentów wymaganych do uzyskania ulgi podatkowej

Aby zwrócić ulgę za szkolenie na kursach i w szkole nauki jazdy należy przygotować następujący pakiet dokumentów:

• Deklaracja w formularzu 3-NDFL;

• Kopia paszportu;

• Kopia certyfikatu NIP;

• Zaświadczenie o dochodach w formularzu 2-NDFL za rok sprawozdawczy (ze wszystkich miejsc pracy za rok sprawozdawczy);

• Umowa z placówką edukacyjną;

• Licencja instytucji na świadczenie usług edukacyjnych;

• Dokumenty płatnicze potwierdzające wpłatę za szkolenie, które muszą zawierać dane osoby, która opłaciła szkolenie;

• Wniosek skierowany do naczelnika organu podatkowego w miejscu rejestracji o przyznanie odliczenia socjalnego;

• Wniosek kierowany do naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla miejsca Twojej rejestracji o zwrot podatku dochodowego na konto osobiste.

• Dane osobistego konta bankowego (bankowego lub karty wynagrodzeń) do zwrotu podatku

Jak uzyskać ulgę podatkową na płatne kursy, na szkołę nauki jazdy

Aby otrzymać odliczenie należy sporządzić deklarację 3-NDFL oraz przygotować pakiet dokumentów (patrz wyżej), następnie mając pod ręką wszystkie wymagane dokumenty, deklarację 3-NDFL, wnioski oraz dane konta należy je złożyć do organu podatkowego pod Twoim adresem rejestracyjnym. Po sprawdzeniu dokumentów środki zostaną przelane na podane przez Ciebie konto. Średnio trwa to od miesiąca do czterech.

Sporządzenie deklaracji 3-NDFL to skomplikowana procedura, przygotowanie niezbędnego pakietu dokumentów, sporządzenie deklaracji i złożenie jej w urzędzie skarbowym zajmie Ci dużo czasu. W przypadku popełnienia błędu będziesz musiał ponownie sporządzić deklarację i ponownie złożyć ją organowi podatkowemu, wydłużając w ten sposób okres rozpatrzenia i zapłaty odliczenia.

Dlatego zalecamy kontakt z wyspecjalizowanymi firmami księgowymi, takimi jak BUKHprofi. Specjaliści BUHprofi w ciągu jednego dnia sporządzą oświadczenie oraz przygotują wszystkie niezbędne dokumenty i wnioski. Następnie kurier firmy spotka się z Tobą w dogodnym dla Ciebie miejscu w celu podpisania deklaracji i wniosków, a następnie złożenia ich w organie podatkowym.

Metoda ta jest nie tylko wygodna, ale i niezawodna: ryzyko błędnie sporządzonego oświadczenia, a także zniekształcenia przekazywanych danych jest zminimalizowane.

Możesz zwrócić wydatki na edukację swojego dziecka poprzez odliczenie podatku w miejscu pracy lub w Federalnej Służbie Podatkowej. Procedura polega na zebraniu i przetworzeniu dokumentów, przedłożeniu ich organowi podatkowemu, sprawdzeniu i podjęciu decyzji o przyznaniu odliczenia, przekazaniu Pieniądze.

Polityka zwrotów

Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o standardowe metody rozwiązań problemów prawnych, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

Jest szybki i ZA DARMO!

Odliczenie przysługuje rodzicom, którzy opłacili swoje dzieci w różnych placówkach oświatowych: na uniwersytetach, w technikach, szkołach, przedszkolach i organizacjach specjalistycznych.

Warunkiem koniecznym jest zawarcie dla podatnika umowy szkoleniowej. Organizacja edukacyjna świadcząca usługi musi posiadać licencję.

Muszą zostać spełnione także następujące warunki:

• dziecko nie ukończyło 24 roku życia;
• studia prowadzone są w trybie stacjonarnym;
• rodzic dokonał wpłaty ze środków własnych (nie z kapitału macierzyńskiego, fundacja charytatywna itp.);
• wnioskodawca jest płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych, tj. posiada oficjalny dochód opodatkowany stawką 13%;
• istnieje dokumentacja potwierdzająca koszty szkolenia;
• płatność została dokonana nie wcześniej niż 3 lata temu (przedawnienie).

Prawo do odliczenia traci się, jeżeli dziecko wyjdzie za mąż przed ukończeniem 24. roku życia.

Prawo

Regulowane są ulgi podatkowe na pokrycie kosztów usług edukacyjnych na rzecz dzieci. Tryb ich udzielania określa ust. 2.

Formularze deklaracji dotyczące uzyskania ulg podatkowych są corocznie zatwierdzane zarządzeniami Federalnej Służby Podatkowej Rosji. I tak zarządzeniem nr ММВ-7-11/671@ z dnia 24 grudnia 2014 r. wprowadzono formularz rejestracji dokumentów za lata 2015 i 2016 oraz zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej nr ММВ-7-11/822@ z dnia 25 października 2017 r. – za rok 2017.

Poświęcony konkretnym zagadnieniom prawa federalne i ustawowe akty prawne. Przykładowo, zgodnie z art. 1 ustawy federalnej nr 85 z 2015 r., od 2016 r. podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych mają prawo do zwrotu podatku w przypadku opłacania edukacji dzieci za pośrednictwem pracodawcy.

Ulga podatkowa na edukację dziecka

Nasze społecznie zorientowane państwo stara się zapewnić swoim obywatelom pomoc finansowa V różne formy. Obsługa podatkowa zwraca część kosztów kształcenia dzieci poprzez zwrot rodzicom pobranego wcześniej podatku dochodowego.

Na uniwersytecie (instytucie lub uniwersytecie)

Zwrot podatku za naukę dziecka w instytucie, uczelni lub uczelni jest możliwy po spełnieniu trzech warunków:

• Organizacja edukacyjna prowadzi działalność licencjonowaną.
• Wnioskodawca oficjalnie pracuje, odliczany jest za niego podatek dochodowy od osób fizycznych.
• Dziecko do 24 roku życia studiuje wydział w pełnym wymiarze godzin.

Lokalizacja uczelni lub instytutu nie ma znaczenia. Podatek podlega zwrotowi za naukę w języku rosyjskim i uczelnie zagraniczne po ukończeniu pierwszego i drugiego wykształcenia.

Przepisy podatkowe nie ograniczają formy własności organizacji edukacyjnej: może ona być państwowa, gminna lub prywatna.

Formularze w pełnym i niepełnym wymiarze godzin

Świadczenie przysługuje wyłącznie w przypadku opłacenia pełnoetatowej edukacji dziecka (klauzula 2 ust. 1 art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Jak wyjaśnia Ministerstwo Finansów, nie ma możliwości uzyskania go w formach wieczorowych, stacjonarnych i niestacjonarnych.

Kształcenie w trybie stacjonarnym musi zostać potwierdzone przez rodzica oficjalnym dokumentem:

• umowa z organizacją edukacyjną, w której dokonano odpowiedniego wskazania;
• zaświadczenie z placówki oświatowej w przypadku braku wskazania pełny etat w kontrakcie.

Zajęcia w szkole nauki jazdy, klubach, sekcjach i kursach dodatkowych prowadzone są przeważnie w trybie stacjonarnym. Nauka w pełnym wymiarze godzin wymaga konsekwencji proces edukacyjny, korespondencja – określona częstotliwość.

Przykład. Korotkowa G.P. zapłaciła 28 000 rubli za naukę jazdy swojej 19-letniej córki w szkole nauki jazdy. Ponieważ w umowie nie określono formy szkolenia, kobieta wzięła ze szkoły nauki jazdy zaświadczenie potwierdzające naukę w trybie stacjonarnym. Ma prawo do zwrotu 3640 rubli (28 000 * 13%).

Czy istnieje górna granica wieku dzieci?

Odliczenie przysługuje wyłącznie na edukację dzieci, które w dniu płatności nie ukończyły 24. roku życia (klauzula 2 ust. 1 art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Na przykład syn Valueva R.Zh. jest studentem stacjonarnym tej uczelni. Mężczyzna płaci za studia co miesiąc (6500 rubli). W dniu 5 maja 2017 r. syn Wałujewa R.Zh. skończył 24 lata. W związku z tym mężczyzna otrzyma ulgę podatkową na edukację dziecka w 2017 roku przed tym terminem (4 miesiące (styczeń-kwiecień)). Kwota zwrotu wynosi: (6500 * 4) * 13% = 3380 (rubli).

W jakim terminie mogę zwrócić?

Przez cały okres akademicki: do końca roku, w którym student ukończył 24. rok życia lub do ostatniego miesiąca nauki. Z inspektoratem należy się skontaktować pod koniec roku, w którym opłaciłeś studia.
Dokonując wpłat za kilka lat jednorazowo, dokumenty składa się także raz w roku lub jednorazowo za trzy poprzednie lata.

W 2019 roku możesz usługi edukacyjne na dzieci na rok 2017 lub od razu na lata 2015-2017. Złożenie dokumentów możliwe jest zarówno po ukończeniu przez dziecko 24. roku życia, jak i po ukończeniu studiów.

Suma

Wysokość zwrotu ustalana jest w ciągu jednego roku i ogranicza się do:

• kwotę podatku dochodowego wpłaconego do budżetu przez rodzica za dany rok (jeżeli nie wystąpił dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, to nie ma co zwracać);
• Maksymalny możliwy roczny limit na jedno dziecko wynosi 6500 rubli, tj. 13% od 50 000 rubli.

Na przykład Karachunova O.D. opłaciłem studia stacjonarne syna w instytucie w 2017 roku w kwocie 89 000 rubli, a córkę w Szkoła Muzyczna– 24 000 rubli. W tym roku kobieta zarobiła 420 000 rubli. Jej podatek dochodowy wyniósł 54 600 rubli (420 000 * 13%).

Za rok 2017 kobieta ma prawo zwrócić: 6500 rubli (maksymalna możliwa kwota) na edukację syna i 3120 rubli (24 000 * 13%) na edukację córki. Przekroczony został podatek dochodowy od osób fizycznych, który zapłaciła całkowity rozmiar odliczenie (9620 rubli), dlatego Karachunova O.D. będziemy mogli zwrócić całą kwotę.

Jak zdobyć?

Można to zrobić na dwa sposoby. Pierwszym z nich jest skontaktowanie się z Federalną Służbą Podatkową. Sekwencja działań jest następująca:

• Opłatę za studia w ciągu roku kalendarzowego (częściowo miesięcznie, semestralnie lub w całości).
• Przygotowanie i złożenie ich do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji rodzica.
• Otrzymanie środków na konto osobiste wnioskodawcy wskazane we wniosku o odliczenie.

Druga metoda nie wymaga czekania do końca roku. Na pisemny wniosek podatnika jego pracodawca dokonuje odliczenia w dowolnym momencie roku.

Aby to zrobić, potrzebujesz:

• Pracownik, który opłacił edukację dziecka, musi złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej o chęć skorzystania z odliczenia.
• W ciągu miesiąca otrzymaj Urząd podatkowy zawiadomienie potwierdzające prawo podatnika do odliczenia.
• Otrzymane potwierdzenie przekaż do działu księgowości w pracy i napisz wniosek o wcześniejsze przyznanie ulgi podatkowej.

Wymagane dokumenty

Podstawowe dokumenty: i wniosek. Wypełniane są jednak na podstawie pewnych informacji, które muszą zostać oficjalnie potwierdzone.

Dlatego też załącznikami do nich są oryginał zaświadczenia 2-NDFL o wysokości pobranego podatku oraz kopie:

• umowa z organizacją edukacyjną wydana w imieniu rodzica;
• zaświadczenia o pełnej edukacji dziecka, jeżeli umowa tego nie wskazuje;
• dokumenty płatnicze;
• akt urodzenia studenta ( decyzja sądu o adopcji);
• licencje instytucja edukacyjna jeżeli szczegóły nie są określone w umowie.

W niektórych przypadkach wymagane są następujące kopie:

• akt małżeństwa (w przypadku ubiegania się o odliczenie przez rodzica, który faktycznie nie opłacał studiów);
• decyzji organu opiekuńczego o ustanowieniu kurateli na pokrycie kosztów szkolenia podopiecznego.

Wniosek o odliczenie wypełnia się w formie bezpłatnej. Dokument musi wskazywać konto i dane bankowe, w przypadku gdy wnioskodawca pragnie przekazać środki, oraz kwotę podlegającą zwrotowi.

Warunki i sposoby płatności

Składając wniosek o odliczenie od pracodawcy, podatek nie będzie już potrącany od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu złożenia wniosku.

Po skontaktowaniu się z organem podatkowym musisz poczekać. Dokumenty są weryfikowane w ciągu 3 miesięcy, następnie w ciągu miesiąca pieniądze trafiają na konto bankowe wnioskodawcy.

Film o ubieganiu się o odliczenie za naukę

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.