Dinheiro de empreendedores individuais para suas próprias necessidades: como gastar? Como gastar dinheiro em necessidades pessoais

O que devo fazer se minha empresa precisar de dinheiro? Onde posso obtê-los e não quebrar as regras?

Existem duas opções:

Pegue o dinheiro que se acumulou no caixa da venda de mercadorias (serviços);

Retirar dinheiro de uma conta corrente.

No primeiro caso, de acordo com a cláusula 2 da Diretiva do Banco Central da Federação Russa nº 3073-U de 07.10.2013, você pode usar dinheiro para:

Pagamento de salários aos funcionários e deduções dos mesmos;

Aquisição de bens, obras e serviços;

Emissão de relatórios aos colaboradores;

Indenização aos compradores em caso de não prestação de serviços ou devolução de mercadorias.

Os empresários podem usar o dinheiro da caixa registradora para qualquer necessidade, inclusive pessoal.

Para retirar dinheiro da caixa registradora, você precisa emitir recibo de dinheiro, faça uma entrada no livro caixa do formulário KO-4 e entregue o dinheiro ao banco menos o valor selecionado.

Limite de IP para saque em dinheiro eles não têm dinheiro em sua conta corrente.

Eles podem sacar dinheiro da conta sem restrições e para qualquer finalidade: até para acordos com fornecedores, até para comprar um passeio nas Ilhas Canárias ou almoçar em um restaurante.

Mas! Isso é teórico. Na prática, a severa lei 115-FZ "Sobre o combate à legalização (lavagem) de produtos do crime e do financiamento do terrorismo" não permite que os empresários retirem dinheiro facilmente e sem restrições, guiados por bancos que bloqueiam contas à menor dúvida sobre a legalidade da operação. Para não ser bloqueado, é melhor, se possível, pagar em todos os lugares com cartão. Se você realmente precisa de dinheiro, não deve sacar muito de uma vez.

Você não precisa declarar o dinheiro sacado, mas se pagar imposto sobre a diferença entre receitas e despesas, não se esqueça de levar documentos comprobatórios de todas as despesas relacionadas ao negócio.

Limite de dinheiro liquidações com IP e entidades legais não é superior a 100.000 rublos sob um contrato.

Alguns procuram contornar essa limitação: eles dividem um contrato em vários menores com datas diferentes, ou vários acordos adicionais são anexados a um contrato.

A fiscalização fiscal monitora essas transações e, em caso de infração, pode aplicar multa.

Com pessoas físicas, você pode pagar em dinheiro sem restrições.

As pessoas jurídicas simplesmente não podem sacar dinheiro de sua conta corrente, pois todas as despesas devem ser justificadas.

Se o dinheiro for levado para pagar remunerações, o que significa que uma instrução é necessária.

Se o dinheiro for emitido em um sub-relatório, você precisará relatar seu uso com recibos e faturas.

Para sacar dinheiro, use talões de cheques especiais ou ordens de pagamento.

Limite de retirada de dinheiro da conta de liquidação da LLC ou IP por dia e mês você precisa verificar com o banco de atendimento, cada um deles tem sua própria política.

Alguns bancos colocam tamanho aumentado comissões ao retirar dinheiro acima de uma certa quantia.

Se você estiver lidando com grandes quantias em dinheiro, verifique este ponto antes de abrir uma conta e escolha um banco com taxas ideais.

Integrado com bancos e sistemas de pagamento.

Você pode facilmente pagar impostos e acertar contas com empreiteiros diretamente de sua conta pessoal.

Todas as transações da conta serão refletidas na seção "Dinheiro".

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Realizar atividades em tem uma série de vantagens sobre. Simplifica não apenas o procedimento de registro inicial, mas também o procedimento para realizar muitas transações comerciais. Por exemplo, retirar dinheiro de

No caso de empreendedores individuais, essa operação não deve causar dificuldades, mas, na prática, muitos empreendedores enfrentam abuso de poder por parte dos bancos. Portanto, é extremamente importante conhecer seus direitos em relação a esse assunto.

Justificativa legal

A principal vantagem dos empreendedores individuais sobre os outros é a capacidade de gastar os fundos ganhos para fins pessoais sem quaisquer restrições. O Ministério da Fazenda em seu ofício nº 39.905 de 08.11.2014. dá ao empresário individual o direito de dispor dos rendimentos recebidos a seu critério, desde que todas as obrigações com o orçamento sejam pagas (para impostos e outros pagamentos obrigatórios). No mesmo documento, o Ministério das Finanças indica que os fundos transferidos de uma conta bancária não estão sujeitos a tributação adicional.

Assim, os fundos remanescentes após o pagamento dos impostos são considerados bens pessoais do empresário. E de acordo com o art. 209 do Código Civil da Federação Russa, o proprietário tem o direito de realizar qualquer operação em relação a bens pessoais, se não contradizer a legislação atual e não violar os interesses de outras pessoas. Esta regra opera independentemente de onde o dinheiro recebido está armazenado - em seu próprio caixa ou em uma conta bancária.

E os bancos não têm o direito de exigir do empresário um relatório sobre o uso de seus bens pessoais.

Como sacar dinheiro da sua empresa (legal e corretamente) de uma conta corrente, o vídeo abaixo dirá:

Quanto você pode retirar

O empresário individual tem o direito de retirar fundos da conta corrente sem restrições dentro de seu saldo. Na carta nº 5603 de 02.08.2012. Banco Central confirma dado direito, lembrando que o empreendedor tem a capacidade de gastar fundos pessoais de uma conta corrente em quantidade ilimitada sem fazer um relatório prévio.

Um limite diário pode ser definido apenas se o dinheiro não for emitido no caixa, mas for transferido da conta corrente para o cartão bancário do empresário. Este ponto é importante descobrir na fase de escolha de um banco.

Além disso, os bancos podem cobrar taxas para saques em dinheiro. O valor dos juros cobrados varia de acordo com a finalidade para a qual os fundos são usados. As taxas preferenciais são geralmente aplicadas a fundos para pagamento de salários e outros pagamentos sociais ( indenizações, ajuda material funcionários, etc). Muitos também têm um limite para transferir dinheiro de uma conta corrente para uma conta física. pessoas sem comissão, por exemplo, no Sberbank são 150.000 rublos.

Como sacar dinheiro de uma conta comercial

Existem várias maneiras de obter dinheiro de uma conta IP. Cada um deles tem suas próprias vantagens - a ausência de comissão ou a capacidade de receber fundos em mãos no menor tempo possível.

Receber fundos no caixa do banco

É realizado de acordo com o pedido, no qual é necessário indicar a finalidade do pagamento. Você não deve entrar em detalhes, se os fundos não forem usados ​​para fins comerciais, basta escrever “para necessidades pessoais”.

É um equívoco indicar a meta “salário do empresário”, pois o empresário individual não tem o direito de atribuir a si mesmo um salário. pagamento, que foi repetidamente confirmado por documentos oficiais da Receita Federal e Rostrud.

Grandes quantias devem ser solicitadas antecipadamente no caixa do banco. Principal vantagem este método na ausência de comissão, porém, pressupõe a observância da disciplina de caixa. O valor recebido é creditado no caixa IP por meio de uma ordem de pagamento de entrada e é emitido a partir da emissão de uma ordem de pagamento de saída. Apesar de os empreendedores individuais não serem obrigados a manter um caixa, essas ações devem ser tomadas para evitar disputas com o fisco.

descontar um cheque

O talão de cheques é emitido para o empresário no banco imediatamente após a conclusão do acordo de liquidação em dinheiro. É um conjunto. O próprio titular os preenche, indicando o destinatário, o valor e a finalidade do saque. O cheque deve ser assinado e carimbado pelo empresário individual.

• A única vantagem deste método é a possibilidade de uma única retirada de grandes quantias.
• As desvantagens incluem a duração do procedimento de retirada (até 3 dias) e a necessidade de pagar o IVA sobre o valor recebido. Além disso, sacar usando um talão de cheques também exige o lançamento do valor recebido no caixa IP.

Transferir para o cartão

Transferência de fundos de uma conta corrente para um cartão vinculado à conta Individual, é de longe o mais conveniente.

• Este método não requer uma ordem preliminar de dinheiro e o cumprimento da disciplina de caixa, e a disponibilidade um grande número Os caixas eletrônicos permitem que você retire dinheiro do cartão a qualquer momento.
• A única desvantagem é a comissão bancária pela transferência e o limite do valor e número de transações por dia.

Por exemplo, a comissão do Sberbank é de 1,1% do valor transferido, mas não inferior a 150 rublos. Se for um cartão de outro banco, será cobrada uma porcentagem adicional da transferência.

É importante que o dinheiro seja transferido para a conta pessoal do próprio empresário, e não para as contas de seus parentes ou outros terceiros. A transferência de fundos da sua conta corrente para o cartão de um estranho será considerada serviço fiscal como rendimento recebido por ele, do qual deve pagar.

Alguns bancos também oferecem a possibilidade de emitir um cartão Cash vinculado à própria conta corrente. Esse cartão permite que você retire dinheiro de sua conta usando caixas eletrônicos sem visitar uma agência bancária. Mas a comissão desse serviço geralmente excede a porcentagem de transferência para um cartão físico. rostos.

Transferir para depósito

Outra maneira de sacar dinheiro de uma conta corrente, evitando o caixa, é transferi-lo para um depósito bancário. É adequado para quem não precisa urgentemente de dinheiro, pois será possível obtê-lo em suas mãos somente após o fechamento do depósito. A retirada antecipada não é aconselhável, pois acarreta a perda dos juros acumulados sobre o depósito.

Você aprenderá 5 maneiras de sacar dinheiro da sua conta no vídeo abaixo:

Características da tributação

Conforme já mencionado, a retirada de fundos da conta corrente não está sujeita a tributação, pois todos os impostos já foram pagos no momento do recebimento da renda. Mas este procedimento pode afetar o tamanho da base tributável.

Isso também se aplica ao sistema tributário simplificado quando se paga um único imposto sobre o rendimento reduzido pelo valor das despesas. O fato é que a retirada de dinheiro da conta para a emissão do zar. honorários e outros fins comerciais se enquadram na categoria de despesas que reduzem a base de cálculo do imposto. Mas esta regra não se aplica à retirada de fundos para necessidades pessoais do empresário.

A finalidade de obter caixa da conta corrente não importa para, e de renda, uma vez que não reduz a base tributável pelo valor das despesas incorridas.

lançamentos contábeis

O recebimento de dinheiro na caixa do banco mediante solicitação ou cheque exige que esse fato seja refletido nas contas contábeis.

• O recebimento do dinheiro da conta de liquidação é confirmado pelo lançamento: D50 (“Caixa”) K 51 (“Conta de liquidação”). Outros lançamentos são elaborados dependendo da finalidade dos gastos.
• Para emissão de salários taxas: D70 (“Acordos com pessoal para remuneração”) K50
• Para a compra de materiais para o relatório: D71 ("Acordos com pessoas responsáveis") K50
• Pagamento ao fornecedor: D60 (“Acordos com fornecedores e contratados”) K50
• Para as necessidades pessoais do empresário: D75.2 (“Cálculos para o pagamento de renda”) K50

Manter registros de caixa permitirá, se necessário, reportar-se à Receita Federal sem problemas. Você também deve manter todos os documentos que confirmam as transações com dinheiro recebido do banco (cheques e faturas de materiais, extratos de folha de pagamento de salários, etc.).

A lei não restringe o empresário a gastar o dinheiro que ganha para necessidades pessoais, mas deve-se ter cautela em relação a essa questão. A retirada descontrolada de dinheiro da conta causará uma diminuição significativa capital de giro que afetará negativamente o negócio. Portanto, o empresário deve calcular a parcela permitida da renda para uso pessoal e manter uma contabilidade rigorosa dos fundos gastos.

O saque do dinheiro IP para as próprias necessidades pessoais do empresário é descrito em detalhes no vídeo abaixo:

O negócio da maioria dos empreendedores individuais está associado a um fluxo de caixa constante. Dinheiro. E esse processo não se limita a aceitar pagamentos de varejo de indivíduos. Muitas vezes, os empresários pagam em dinheiro por bens, serviços, transações comerciais, etc. Qualquer empresário, independentemente da área de negócios, recebe uma renda pessoal.

Convém lembrar que a legislação russa não separa a propriedade de um empresário individual como ativo comercial e sua propriedade pessoal como indivíduo. O dinheiro na carteira e na conta corrente são tratados da mesma forma, mas o procedimento para lidar com eles é diferente.

Para os empreendedores individuais que não abriram uma conta bancária, encontrar dinheiro não é um problema específico, eles o recebem de seu próprio caixa. O mesmo acontece com aqueles que têm um volume de negócios significativo no varejo. Mas uma boa parte dos empreendedores recebe transferências não monetárias ou doa recursos em dinheiro para ela. Para esses empreendedores individuais, a retirada de dinheiro da conta - fonte importante financiamento.

Retirar dinheiro da conta corrente de um empresário individual pode ter um significado diferente.

• É assim que eles ganham renda pessoal.
• Eles fazem isso para pagar os funcionários.
• é assim que eles pagam algumas despesas correntes e operações comerciais.

Como sacar dinheiro da conta corrente IP?

Antes de tudo, você precisa estudar todos os saques legais para empreendedores individuais e, em seguida, escolher os mais lucrativos. O benefício de tais operações consistirá não apenas em seu preço, mas também na ausência do risco de infringir a lei.

No entanto, existem opções para saques de dinheiro sem complicações e, às vezes, gratuitos da conta de um empresário. Na maioria das vezes, 4 desses métodos são chamados:

• nos caixas do banco que atende a conta;
• utilização de cartões corporativos;
• através de pessoal;
• por talões de cheques.

Esta última opção está se tornando menos comum e pode ser cancelada em um futuro próximo, com a substituição de cheques por cartões bancários. Isso não deve ser considerado uma perda, o preenchimento de cheques exigia atenção, os erros eram “punidos” reescrevendo a folha inteira novamente. Para sacar uma grande quantia em um cheque, era preciso fazer um pedido preliminar a uma agência bancária.

Corporativo cartões bancários(cartões de dinheiro) - uma maneira mais progressiva e conveniente. O dinheiro pode ser transferido para uma conta de cartão ou abrir um cartão para uma conta corrente. Você pode sacar dinheiro do cartão em caixas eletrônicos e caixas eletrônicos. O cartão pode ser usado para pagar em lojas como um cartão de plástico comum.

Mas! Os pagamentos com esse cartão devem atender às necessidades da empresa e não para pagar despesas pessoais. No entanto, não há restrições para pagamentos e saques em dinheiro.

A tabela mostra que cada banco tem seu próprio sistema de atribuição de juros sobre saques. Mas a tendência geral é cobrar uma comissão maior (em %) sobre valores maiores.

No entanto, a comissão pela emissão de dinheiro não é o único critério para os benefícios de trabalhar com um banco; existem outros pagamentos que não são suportados diretamente, mas indiretamente pelas despesas gerais do empresário. Um aspecto importante há a disponibilidade do banco e a geografia de suas agências. Não há regiões na Rússia onde você precise procurar como sacar dinheiro de uma conta corrente do Sberbank. Mas alguns bancos pequenos não são tão comuns, o dinheiro em seus cartões terá que ser retirado dos dispositivos e caixas de outras pessoas, muitas vezes com uma comissão adicional.

Como refletir corretamente a retirada na contabilidade?

Emitir dinheiro em condições favoráveis ​​não significa que você não terá que pagar por isso no futuro. Aqui, os empresários que conduzem incorretamente a contabilidade pessoal podem estar em uma posição pior. a maioria grande problema torna-se um "erro cíclico" quando as mesmas transações são constantemente refletidas nos lançamentos errados. Especialmente se o dinheiro for sacado não apenas para consumo pessoal, mas como capital de giro. Em seguida, cada uma dessas voltas, i.e. o saque em dinheiro, de acordo com o resultado do cheque, será tributado, ao qual será adicionado o valor das multas por falta de pagamento, etc.

Para evitar problemas, a retirada deve ser formalizada:

• ou como renda de um empresário individual e a emissão de fundos para ele em dinheiro;
• ou como lucro de IP e pagamento de necessidades de caixa.

É melhor verificar periodicamente com o nome correto das transações e os números das entradas de débito e crédito. consultores profissionais na área de contabilidade.

Quase todos empresário individual tem sua própria conta bancária. Infelizmente, nem todo mundo entende que não é tão fácil sacar fundos dele quanto de um cartão de crédito. No entanto, você pode obter dinheiro para necessidades pessoais a qualquer momento. A legislação não restringe um empresário individual em relação ao uso de sua propriedade, o que inclui fundos pessoais.

Os problemas com a retirada de dinheiro da conta corrente começam quando um empresário individual não possui um cartão corporativo ou se deseja pagar uma compra que não está relacionada às atividades do empreendimento. Existem várias maneiras de contorná-los.

De fato, se a empresa for bem-sucedida, deverá obter lucro, e o empresário individual tem todo o direito de retirá-lo e gastá-lo a seu critério.

Como sacar dinheiro de uma conta comercial

A maneira mais fácil de sacar os recursos da conta da empresa é usar um mandado de caixa. Para isso, o empresário não precisa emitir cartões especiais ou abrir uma conta adicional. Ele vai ao caixa com um documento que indica a finalidade do pagamento "Para as necessidades pessoais do empresário individual".

Os proprietários individuais podem manter sua contabilidade, tanto de forma independente quanto com a ajuda de especialistas profissionais. - Informações atualizadas podem ser encontradas no link.

Quais são os tipos de impostos que devem ser pagos por um empresário individual, leia

Um extrato do USRIP é frequentemente exigido na conclusão vários tratados e participação de empreendedores individuais em licitações. Como, você pode descobrir em nosso novo artigo.

Ao fazê-lo, ele age dentro da lei. Os talões de cheques são outra opção comum. Nossos empresários os conhecem de países estrangeiros onde os empresários pagam as compras com cheques.

Na verdade, o método é conveniente, porque a qualquer momento você pode escrever um documento para si mesmo e sacar no caixa do banco mais próximo.

No entanto, nossos talões de cheques não são particularmente populares. No momento, a maneira mais fácil de sacar é em um caixa eletrônico, mas isso requer um cartão de crédito.

Basta ligar para conta corrente ela não pode. Deve ser salarial ou corporativo. Ao mesmo tempo, você ainda terá que pagar impostos pela transferência de salários. Portanto, você precisa abrir sua própria conta de um indivíduo e transferir os fundos já recebidos para ele. Você pode anexar qualquer tipo de cartão a ele.

Todas as transações são realizadas por telefone ou em modo online através do internet banking. O empresário não precisa ir ao banco, o que simplifica muito a retirada do dinheiro.

O que pode dar errado

Infelizmente, nossa legislação não é perfeita, então algumas ações de um empreendedor individual com sua conta corrente podem ser interpretadas incorretamente. O fato é que os pagamentos no âmbito da implementação de atividades comerciais são tributados. Você não quer perder dinheiro ao retirar seu dinheiro suado, então sempre retire valores apenas para nome dado.

Alguns empreendedores individuais usam r/s para necessidades pessoais. Eles pagam nas lojas com recursos da conta da empresa, o que pode acarretar juros e impostos extras. É claro que, após um exame mais detalhado, você estará certo, mas o tempo e os nervos serão gastos.

Legislação sobre a retirada de fundos da conta corrente de empreendedores individuais

De acordo com o Código Civil Federação Russa um empresário individual pode utilizar a conta corrente da empresa para fins pessoais. Os rendimentos não comerciais não devem ser tributados. É claro, nós estamos falando em transações financeiras que não violam as leis da Federação Russa. É impossível dividir a propriedade de um empresário individual em pessoal e empresarial. A Diretiva do Banco da Rússia nº 1843-U, datada de 20 de junho de 2007, afirma claramente que não há restrições à retirada de fundos para as necessidades pessoais de um empreendedor individual. Outra coisa - atividade comercial.

Nesse sentido, se os bancários alegarem que um empresário individual não pode sacar determinado valor da conta corrente da empresa, eles estão agindo de forma ilegal. A carga tributária depende diretamente da finalidade dos pagamentos. Você não precisa relatar todas as despesas. A nomeação especificada será suficiente para formar a taxa de imposto.

Boa tarde caros empreendedores!

Muitas vezes eles fazem a mesma pergunta sobre se é possível sacar dinheiro de uma conta bancária IP para um cartão de débito. Vamos considerar essa questão com um pouco mais de detalhes.

Olhando para o futuro, direi que sim, você pode. Mas você precisa conhecer algumas nuances, que discutirei neste pequeno artigo.

Então, deixe que um determinado empresário individual realize uma atividade vigorosa e ganhe uma certa quantia, que foi creditada na conta bancária do empresário individual. Aqui você precisa entender imediatamente que estamos falando de uma conta que foi aberta não para um indivíduo, mas para um empreendedor individual.

Ou seja, uma conta bancária especial, que recebe dinheiro de atividades empresariais. Para obter informações sobre como e onde você pode abrir essa conta, leia este artigo:

Então. Nosso empresário individual pode criar uma ordem de pagamento para transferência da conta bancária de um empresário individual para uma conta de cartão de débito pessoal.

O que você precisa prestar atenção:

1. Em ordem de pagamento razão deve ser dada. Por exemplo:

Transferência de lucro da atividade empresarial. Valor _____ rublos, isento de IVA

2. Verifique com seu banco onde está localizada a conta IP, a comissão de saque para um cartão de débito. Isto é muito ponto importante, já que alguns bancos aumentam a comissão percentual ao sacar dinheiro quando um determinado limite é excedido por dia (ou por mês). Eles podem ser entendidos, pois assim combatem possíveis fraudes.

3. Verifique com o banco onde está localizada a conta IP se é possível obter um cartão de débito no mesmo banco para uma pessoa física (ou seja, para você). Como regra, a comissão nesses casos será mínima.

4. Em sua atividade não deve haver NADA criminoso. Espero que você não precise explicar o porquê.

5. Especifique os limites para depositar e retirar dinheiro de sua conta de cartão de débito pessoal. Essas restrições também podem existir, pois esses bancos também estão lutando com possíveis fraudes.

6. E, claro, deve ser o SEU cartão de débito emitido especificamente para você.

A pergunta surge imediatamente: por que devo aceitar dinheiro na conta IP? É possível aceitar dinheiro de atividades empresariais diretamente em um cartão pessoal?

Se você pesquisar na Internet a resposta a essa pergunta, imediatamente se deparará com grandes discussões nos fóruns, onde alguns provam furiosamente que sim, você pode. E outros não menos convincentes dizem que, em qualquer caso, é impossível.

Eu pertenço ao segundo grupo e aqui está o porquê:

1. Se você abrir um contrato para a manutenção de um cartão de débito pessoal, com 100% de probabilidade você encontrará um item onde está escrito que esse cartão não pode ser usado em negócios. Assim, ele pode ser bloqueado a qualquer momento.
2. As autoridades fiscais podem atribuir TODOS os recibos a este cartão como rendimento. Por exemplo, uma transferência de um amigo... Assim, você pagará mais impostos. E digamos que as autoridades fiscais terão imediatamente muitas perguntas com esse esquema de recebimento de dinheiro.
3. Bem, francamente, aceitar dinheiro das atividades de um empreendedor individual em um cartão de débito de um indivíduo simplesmente não é sério.