Dinero de empresarios individuales para sus propias necesidades: ¿cómo gastar? Cómo gastar dinero en necesidades personales.

¿Qué debo hacer si mi negocio necesita efectivo? ¿Dónde puedo conseguirlos y no romper las reglas?

Hay dos opciones:

Tomar el dinero que se ha acumulado en la caja de la venta de bienes (servicios);

Retirar dinero de una cuenta corriente.

En el primer caso, de acuerdo con la cláusula 2 de la Directiva del Banco Central de la Federación Rusa No. 3073-U del 10.07.2013, puede usar dinero para:

Pago de salarios a empleados y deducciones de los mismos;

Compra de bienes, obras y servicios;

Emisión de informes a los empleados;

Compensación a los compradores en caso de no prestación de servicios o devolución de bienes.

Los empresarios pueden usar el dinero de la caja registradora para cualquier necesidad, incluidas las personales.

Para retirar dinero de la caja registradora, debe emitir recibo de caja, realice un asiento en el libro de caja del formulario KO-4 y entregue el dinero al banco menos la cantidad seleccionada.

Límite de IP para retiro de efectivo no tienen dinero en su cuenta corriente.

Pueden sacar dinero de la cuenta sin restricciones y para cualquier finalidad: incluso para liquidaciones con proveedores, incluso para comprar un tour a Canarias o comer en un restaurante.

¡Pero! Esto es teórico. En la práctica, la severa ley 115-FZ "Sobre la lucha contra la legalización (lavado) de productos del crimen y el financiamiento del terrorismo" no permite a los empresarios retirar efectivo fácilmente y sin restricciones, guiados por los cuales los bancos bloquean las cuentas ante la menor duda sobre la legalidad de la operación. Para no quedar bloqueado, es mejor, si es posible, pagar en todas partes con tarjeta. Si realmente necesita efectivo, no debe retirar mucho a la vez.

No es necesario que informe por el dinero retirado, pero si paga impuestos por la diferencia entre ingresos y gastos, no olvide llevar los documentos de respaldo de todos los gastos relacionados con el negocio.

límite de efectivo liquidaciones con IP y entidades legales no es más de 100.000 rublos en un contrato.

Algunos buscan eludir esta limitación: dividen un contrato en varios más pequeños con diferentes fechas, o se adjuntan varios acuerdos adicionales a un contrato.

La inspección fiscal supervisa dichas transacciones y, en caso de infracciones, puede imponer una multa.

Con particulares, puedes pagar en efectivo sin restricciones.

Las personas jurídicas simplemente no pueden retirar dinero de su cuenta corriente, porque todos los gastos deben estar justificados.

Si se toma dinero para pagar salarios, lo que significa que se necesita una declaración.

Si se emite efectivo en un subinforme, deberá informar sobre su uso con recibos y facturas.

Para retirar efectivo, utilice talonarios de cheques especiales o órdenes de pago.

Límite de retiro de efectivo de la cuenta corriente de LLC o IP por día y mes, debe consultar con el banco de servicio, cada uno de ellos tiene su propia política.

Algunos bancos ponen aumento de tamaño comisiones al retirar dinero por encima de cierta cantidad.

Si está manejando grandes cantidades de efectivo, verifique este punto antes de abrir una cuenta y elija un banco con tarifas óptimas.

Integrado con bancos y sistemas de pago.

Puede pagar impuestos fácilmente y liquidar cuentas con contratistas directamente desde su cuenta personal.

Todas las transacciones de la cuenta se reflejarán en la sección "Dinero".

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La realización de actividades en tiene una serie de ventajas frente a. Simplifica no solo el procedimiento de registro inicial, sino también el procedimiento para realizar muchas transacciones comerciales. Por ejemplo, retirar dinero de

En el caso de los empresarios individuales, esta operación no debería causar ninguna dificultad, pero en la práctica, muchos empresarios enfrentan abusos de poder por parte de los bancos. Por lo tanto, es sumamente importante conocer sus derechos en relación con este asunto.

justificación jurídica

La principal ventaja de los empresarios individuales sobre los demás es la capacidad de gastar los fondos ganados para fines personales sin restricciones. El Ministerio de Hacienda en su oficio N° 39905 de fecha 08.11.2014. otorga al empresario individual el derecho a disponer de los ingresos recibidos a su propia discreción, siempre que se paguen todas las obligaciones con el presupuesto (para impuestos y otros pagos obligatorios). En el mismo documento, el Ministerio de Hacienda indica que los fondos transferidos desde una cuenta bancaria no están sujetos a impuestos adicionales.

Así, los fondos remanentes después del pago de impuestos se consideran propiedad personal del empresario. Y según el art. 209 del Código Civil de la Federación Rusa, el propietario tiene derecho a realizar cualquier operación en relación con la propiedad personal, si no contradice la legislación vigente y no viola los intereses de otras personas. Esta regla opera independientemente de dónde se almacene el dinero recibido: en su propia caja o en una cuenta bancaria.

Y los bancos no tienen derecho a exigir al empresario un informe sobre el uso de sus bienes muebles.

Cómo retirar efectivo de su empresa (legal y correctamente) de una cuenta corriente, el video a continuación le dirá:

cuanto puedes retirar

El empresario individual tiene derecho a retirar fondos de la cuenta corriente sin restricciones dentro de su saldo. En el oficio N° 5603 de fecha 08.02.2012. Banco Central confirma dado derecho, señalando que el empresario tiene la capacidad de gastar Fondos personales de una cuenta corriente en cantidad ilimitada sin hacer un informe previo.

Se puede establecer un límite diario solo si el dinero no se emite en la caja, sino que se transfiere de la cuenta corriente a la tarjeta bancaria del empresario. Es importante averiguar este punto en la etapa de elegir un banco.

Además, los bancos pueden cobrar tarifas por retiros de efectivo. El monto de los intereses cobrados varía según el propósito para el cual se utilizan los fondos. Normalmente se aplican tasas preferenciales a los fondos para el pago de salarios y otros pagos sociales ( la indemnización por despido, ayuda material empleados, etc). Muchos también tienen un límite para transferir dinero de una cuenta corriente a una cuenta física. personas sin comisión, por ejemplo, en Sberbank es de 150,000 rublos.

Cómo retirar dinero de una cuenta comercial

Hay varias formas de obtener efectivo de una cuenta IP. Cada uno de ellos tiene sus propias ventajas: la ausencia de una comisión o la capacidad de recibir fondos en el menor tiempo posible.

Recepción de fondos en la caja del banco

Se realiza de acuerdo a la solicitud, en la cual es necesario indicar el propósito del pago. No debe entrar en detalles, si los fondos no se utilizan para fines comerciales, simplemente escriba "para necesidades personales".

Es un error indicar el objetivo “salario del empresario”, ya que el empresario individual no tiene derecho a asignarse un salario. pago, que fue repetidamente confirmado por documentos oficiales del Servicio de Impuestos Federales y Rostrud.

Las cantidades grandes deben solicitarse en la caja del banco con anticipación. Ventaja principal este método sin embargo, en ausencia de comisión, presupone la observancia de la disciplina de caja. El importe recibido se abona en la caja IP mediante una orden de pago entrante y se emite a partir de ella mediante la emisión de una orden de pago saliente. A pesar de que los empresarios individuales no están obligados a mantener una caja, estas acciones deben tomarse para evitar disputas con las autoridades fiscales.

cobrar un cheque

El talonario de cheques se entrega al empresario en el banco inmediatamente después de la celebración del acuerdo de liquidación en efectivo. es un conjunto El titular los rellena él mismo, indicando el destinatario, el importe y la finalidad de la retirada. El cheque debe ser firmado y sellado por el empresario individual.

• La única ventaja de este método es la posibilidad de un retiro único de grandes cantidades.
• Las desventajas incluyen la duración del procedimiento de retiro (hasta 3 días) y la necesidad de pagar el IVA sobre el monto recibido. Además, el cobro con talonario de cheques también requiere registrar el monto recibido en la caja de IP.

Transferir a la tarjeta

Transferencia de fondos de una cuenta corriente a una tarjeta vinculada a la cuenta individual, es, con mucho, el más conveniente.

• Este método no requiere una orden de pago preliminar y el cumplimiento de la disciplina de caja, y la disponibilidad un número grande Los cajeros automáticos le permiten retirar dinero de la tarjeta en cualquier momento.
• El único inconveniente es la comisión bancaria por la transferencia y el límite en el monto y número de transacciones por día.

Por ejemplo, la comisión de Sberbank es del 1,1% del monto transferido, pero no menos de 150 rublos. Si es una tarjeta de otro banco, entonces se cobra un porcentaje adicional de la transferencia.

Es importante que el dinero se transfiera a la cuenta personal del propio empresario, y no a las cuentas de sus familiares u otros terceros. Se considerará transferencia de fondos de su cuenta corriente a la tarjeta de un tercero servicio de impuestos como ingresos recibidos por él, de los cuales debe pagar.

Algunos bancos también ofrecen la posibilidad de emitir una tarjeta Cash vinculada a la propia cuenta corriente. Dicha tarjeta le permite retirar dinero de su cuenta utilizando cajeros automáticos sin visitar una sucursal bancaria. Pero la comisión por este servicio muchas veces supera el porcentaje por transferir a una tarjeta física. caras.

Transferir a deposito

Otra forma de retirar efectivo de una cuenta corriente, sin pasar por la caja, es transferirlos a un depósito bancario. Es adecuado para aquellos que no necesitan dinero con urgencia, ya que será posible tenerlo en sus manos solo después de que se cierre el depósito. No es aconsejable la retirada anticipada, ya que conlleva la pérdida de los intereses devengados por el depósito.

Aprenderá 5 formas de retirar efectivo de su cuenta en el siguiente video:

caracteristicas de la tributacion

Como ya se mencionó, el retiro de fondos de la cuenta corriente no está sujeto a impuestos, ya que todos los impuestos ya han sido pagados al momento de recibir los ingresos. Pero este procedimiento puede afectar el tamaño de la base imponible.

Esto también se aplica al sistema tributario simplificado cuando se paga un impuesto único sobre la renta reducido por el monto de los gastos. El hecho es que el retiro de dinero de la cuenta para la emisión de zar. los honorarios y otros fines comerciales entran en la categoría de gastos que reducen la base para el cálculo del impuesto. Pero esta regla no se aplica al retiro de fondos para las necesidades personales del empresario.

No importa la finalidad de la obtención de efectivo de la cuenta corriente y de los ingresos, ya que no reducen la base imponible por el importe de los gastos incurridos.

asientos contables

La recepción de efectivo en la caja del banco mediante solicitud o cheque requiere que este hecho se refleje en las cuentas contables.

• El hecho de recibir dinero de la cuenta de liquidación se confirma mediante la publicación: D50 ("Cajero") K 51 ("Cuenta de liquidación"). Se elaboran más contabilizaciones según el propósito del gasto.
• Para la emisión de sueldos honorarios: D70 (“Acuerdos con el personal por remuneración”) K50
• Por la compra de materiales para el informe: D71 ("Liquidaciones con responsables") K50
• Pago al proveedor: D60 (“Liquidaciones con proveedores y contratistas”) K50
• Para las necesidades personales del empresario: D75.2 (“Cálculos para el pago de ingresos”) K50

Llevar registros de caja permitirá, en caso de ser necesario, reportar al Servicio de Impuestos Federales sin ningún problema. También debe guardar todos los documentos que confirmen las transacciones con efectivo recibido del banco (cheques y facturas de materiales, recibos de nómina de salarios, etc.).

La ley no restringe al empresario a gastar el dinero que gana en necesidades personales, pero se debe tener cautela en relación con este tema. El retiro descontrolado de dinero de la cuenta provocará una disminución significativa capital de trabajo lo que afectará negativamente al negocio. Por lo tanto, el empresario debe calcular la parte permitida de los ingresos para uso personal y llevar una cuenta estricta de los fondos gastados.

El cobro de dinero de propiedad intelectual para las necesidades personales del empresario se describe en detalle en el siguiente video:

El negocio de la mayoría de los empresarios individuales está asociado con un flujo de efectivo constante. Dinero. Y este proceso no se limita a aceptar pagos minoristas de particulares. A menudo, los empresarios pagan en efectivo por bienes, servicios, transacciones comerciales, etc. Cualquier empresario, independientemente del área comercial, recibe ingresos personales.

Sería apropiado recordar que la legislación rusa no separa la propiedad de un empresario individual como activo comercial y su propiedad personal como individuo. El dinero en la billetera y en la cuenta corriente se tratan de la misma manera, pero el procedimiento para manejarlos es diferente.

Para aquellos empresarios individuales que no han abierto una cuenta bancaria, encontrar efectivo no es un problema especial, lo reciben en su propia caja. También lo hacen aquellos que tienen una facturación minorista significativa. Pero una parte justa de los empresarios recibe transferencias que no son en efectivo o le donan ganancias en efectivo. Para estos empresarios individuales, el retiro de dinero de la cuenta - fuente importante financiación.

Retirar efectivo de la cuenta corriente de un empresario individual puede tener un significado diferente.

• Así es como obtienen ingresos personales.
• Lo hacen para pagar a los empleados.
• así pagan algunos gastos corrientes y operaciones comerciales.

¿Cómo retirar dinero de la cuenta corriente IP?

En primer lugar, debe estudiar todos los retiros legales para empresarios individuales y luego elegir entre los más rentables. El beneficio de tales operaciones consistirá no sólo en su precio, sino también en la ausencia del riesgo de infracción de la ley.

Sin embargo, existen opciones para retiros de efectivo sin problemas y, a veces, gratuitos de la cuenta de un empresario. Muy a menudo, 4 de estos métodos se llaman:

• en las cajas del banco que atiende la cuenta;
• uso de tarjetas corporativas;
• a través de personal;
• por chequeras.

Esta última opción es cada vez menos común y puede cancelarse en un futuro próximo, con la sustitución de cheques por tarjetas bancarias. Esto no debe considerarse una pérdida, el llenado de los cheques requería atención, los errores se “castigaban” reescribiendo toda la hoja nuevamente. Para retirar una gran cantidad de un cheque, había que presentar una solicitud preliminar en una sucursal bancaria.

Corporativo tarjetas bancarias(tarjetas de efectivo) - una forma más progresiva y conveniente. El dinero se puede transferir a una cuenta de tarjeta o abrir una tarjeta a una cuenta corriente. Puede retirar efectivo de la tarjeta en cajas y cajeros automáticos. La tarjeta se puede utilizar para pagar en tiendas como una tarjeta de plástico normal.

¡Pero! Los pagos con dicha tarjeta deben ir a las necesidades del negocio, y no a pagar gastos personales. Sin embargo, no hay restricciones en los pagos y retiros de efectivo.

La tabla muestra que cada banco tiene su propio sistema para asignar intereses sobre los retiros. Pero la tendencia general es cobrar una comisión mayor (en %) sobre montos mayores.

Sin embargo, la comisión por emitir dinero no es el único criterio de los beneficios de trabajar con un banco, existen otros pagos que no son directamente, sino indirectamente soportados por los gastos generales del empresario. Un aspecto importante existe la disponibilidad del banco y la geografía de sus sucursales. No hay regiones en Rusia en las que deba buscar cómo retirar dinero de una cuenta corriente de Sberbank. Pero algunos bancos pequeños no son tan comunes, el efectivo en sus tarjetas tendrá que retirarse de los dispositivos y cajas de otras personas, a menudo con una comisión adicional.

¿Cómo reflejar correctamente el retiro en la contabilidad?

Emitir dinero en condiciones favorables no significa que no tendrá que pagarlo en el futuro. Aquí, los empresarios que llevan incorrectamente la contabilidad personal pueden estar en una peor posición. la mayoría gran problema se convierte en un "error cíclico" cuando las mismas transacciones se reflejan constantemente en las contabilizaciones incorrectas. Especialmente si el dinero se retira no solo para consumo personal, sino como capital de trabajo. Entonces cada uno de esos turnos, i.e. la retirada de efectivo, según los resultados del cheque, estará gravada, a la que se sumará el importe de las penalizaciones por falta de pago, etc.

Para evitar problemas, el desistimiento debe formalizarse:

• o como ingreso de un empresario individual y la emisión de fondos para él en efectivo;
• o como beneficio de IP y pago de necesidades de efectivo.

Es mejor verificar periódicamente con el nombre correcto de las transacciones y los números de las entradas de débito y crédito. consultores profesionales en el campo de la contabilidad.

Casi todos empresario individual tiene su propia cuenta bancaria. Desafortunadamente, no todos entienden que no es tan fácil retirar fondos de ella como de una tarjeta de crédito. Sin embargo, puede obtener dinero para necesidades personales en cualquier momento. La legislación no restringe a un empresario individual en relación con el uso de su propiedad, que incluye fondos personales.

Los problemas para retirar dinero de la cuenta corriente comienzan cuando un empresario individual no tiene una tarjeta corporativa o si quiere pagar una compra que no está relacionada con las actividades de la empresa. Hay varias formas de eludirlos.

De hecho, si la empresa tiene éxito, entonces debería generar ganancias, y el empresario individual tiene todo el derecho de retirarlas y gastarlas a su propia discreción.

Cómo retirar dinero de una cuenta comercial

La forma más fácil de retirar los ingresos de la cuenta de la empresa es utilizar una orden de pago en efectivo. Para hacer esto, el empresario no necesita emitir tarjetas especiales o abrir una cuenta adicional. Va al cajero con un documento que indica el propósito del pago "Para las necesidades personales del empresario individual".

Los propietarios únicos pueden llevar su contabilidad, tanto de forma independiente como con la ayuda de especialistas profesionales. - La información actualizada se puede encontrar en el enlace.

Cuáles son los tipos de impuestos que debe pagar un empresario individual, lea

A menudo se requiere un extracto del USRIP al final varios tratados y participación de empresarios individuales en licitaciones. Cómo, puedes averiguarlo en nuestro nuevo artículo.

Al hacerlo, actúa dentro de la ley. Los talonarios de cheques son otra opción común. Nuestros empresarios los conocen de países extranjeros donde los empresarios pagan las compras con cheques.

De hecho, el método es conveniente, porque en cualquier momento puede escribir un documento para usted y retirarlo en la caja del banco más cercano.

Sin embargo, nuestras chequeras no son particularmente populares. Por el momento, la forma más fácil de retirar dinero es en un cajero automático, pero esto requiere una tarjeta de crédito.

solo atarse a cuenta actual ella no puede Debe ser asalariado o corporativo. Al mismo tiempo, aún tendrá que pagar impuestos por la transferencia de salarios. Por lo tanto, debe abrir su propia cuenta de un individuo y transferirle los fondos ya recibidos. Se le puede adjuntar cualquier tipo de tarjeta.

Todas las transacciones se realizan por teléfono o en modo en línea a través de la banca por Internet. El empresario no tiene que ir al banco, lo que simplifica mucho la retirada de dinero.

Qué puede ir mal

Desafortunadamente, nuestra legislación no es perfecta, por lo que algunas acciones de un empresario individual con su cuenta corriente pueden interpretarse incorrectamente. El hecho es que los pagos en el marco de la implementación de actividades comerciales están gravados. No desea perder dinero al retirar el dinero que tanto le costó ganar, así que siempre retire cantidades solo para nombre de pila.

Algunos empresarios individuales utilizan r/s para necesidades personales. Pagan en las tiendas con fondos de la cuenta de la empresa, lo que puede implicar intereses e impuestos adicionales. Por supuesto, tras un examen más detenido, tendrá razón, pero se gastará tiempo y nervios.

Legislación relativa a la retirada de fondos de la cuenta corriente de empresarios individuales

Según el Código Civil Federación Rusa un empresario individual puede utilizar la cuenta corriente de la empresa para fines personales. Los ingresos no comerciales no deben ser gravados. Por supuesto, estamos hablando sobre transacciones financieras que no violen las leyes de la Federación Rusa. Es imposible dividir la propiedad de un empresario individual en personal y empresarial. La Directiva del Banco de Rusia No. 1843-U del 20 de junio de 2007 establece claramente que no hay restricciones para retirar fondos para las necesidades personales de un empresario individual. Otra cosa - Actividad comercial.

En este sentido, si los empleados del banco afirman que un empresario individual no puede retirar una cierta cantidad de la cuenta corriente de la empresa, están actuando ilegalmente. La carga fiscal depende directamente de la finalidad de los pagos. No es necesario que informe todos los gastos. La cita especificada será suficiente para formar la tasa del impuesto.

¡Buenas tardes, queridos emprendedores!

Muy a menudo hacen la misma pregunta sobre si es posible retirar dinero de una cuenta bancaria de IP a una cuenta personal tarjeta de débito. Consideremos esta pregunta con un poco más de detalle.

De cara al futuro, diré que sí, se puede. Pero necesita conocer algunos matices, que discutiré en este breve artículo.

Entonces, permita que cierto empresario individual realice una actividad vigorosa y gane una cierta cantidad, que se acreditó en la cuenta bancaria del empresario individual. Aquí debe comprender de inmediato que estamos hablando de una cuenta que se abrió no para un individuo, sino para un empresario individual.

Es decir, una cuenta bancaria especial, que recibe dinero de actividades empresariales. Para obtener información sobre cómo y dónde puede abrir una cuenta de este tipo, lea este artículo:

Asi que. Nuestro empresario individual puede crear una orden de pago para transferir desde la cuenta bancaria de un empresario individual a una cuenta de tarjeta de débito personal.

A qué debe prestar atención:

1 en orden de pago se debe dar la razón. Por ejemplo:

Transferencia de beneficios de la actividad empresarial. Importe _____ rublos, exento de IVA

2. Consulta con tu banco donde se encuentra la cuenta IP, la comisión por retirar a una tarjeta de débito. Esto es muy punto importante, ya que algunos bancos aumentan el % de comisión al retirar dinero cuando se supera cierto umbral por día (o por mes). Se pueden entender, ya que así luchan contra posibles fraudes.

3. Consulte con el banco donde se encuentra la cuenta de IP si es posible obtener una tarjeta de débito en el mismo banco para un individuo (es decir, para usted). Como regla general, la comisión en tales casos será mínima.

4. En tu actividad no debe haber NADA criminal. Espero que no necesites explicar por qué.

5. Especifique los límites para depositar y retirar dinero de su cuenta de tarjeta de débito personal. Tales restricciones también pueden existir, ya que estos bancos también están luchando contra un posible fraude.

6. Y, por supuesto, debe ser SU tarjeta de débito emitida específicamente para usted.

Inmediatamente surge la pregunta: ¿por qué debo aceptar dinero en la cuenta IP? ¿Es posible aceptar dinero de actividades empresariales directamente en una tarjeta personal?

Si busca en Internet la respuesta a esta pregunta, inmediatamente se topará con grandes debates en los foros, donde algunos demuestran furiosamente que sí, puede hacerlo. Y otros no menos convincentes dicen que en cualquier caso es imposible.

Yo pertenezco al segundo grupo y he aquí por qué:

1. Si abre un acuerdo para el mantenimiento de una tarjeta de débito personal, con un 100% de probabilidad encontrará un artículo donde está escrito que dicha tarjeta no se puede utilizar en el negocio. En consecuencia, se puede bloquear en cualquier momento.
2. Las autoridades fiscales pueden atribuir TODOS los recibos a esta tarjeta como ingresos. Por ejemplo, una transferencia de un amigo... En consecuencia, pagarás más impuestos. Y digamos que las autoridades fiscales tendrán muchas preguntas de inmediato con tal esquema para recibir dinero.
3. Bueno, francamente, aceptar dinero de las actividades de un empresario individual en una tarjeta de débito de un individuo simplemente no es serio.