Uzyskaj odliczenie majątkowe przy zakupie mieszkania. Odliczenie podatku za mieszkanie: pełna instrukcja

Zmiany w trybie korzystania z odliczeń majątkowych wprowadzone w 2014 r. obowiązują także w 2017 r.:

• Jest to transfer niewykorzystanych środków z 2 000 000 rubli. odliczenie na inne mieszkanie;
• Maksymalna kwota potrącenia za zapłacone Kredyt hipoteczny wynosi 3 miliony rubli;
• Prawo rodziców (rodziców adopcyjnych, rodziców adopcyjnych, opiekunów, kuratorów) do korzystania z odliczenia na dzieci, przy jednoczesnym zachowaniu prawa dzieci do korzystania z odliczenia w przyszłości;
• Prawo do odliczenia od kilku pracodawców.

Zgodnie z prawem, a mianowicie art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, można liczyć na ulgę podatkową, czyli zwrot części pieniędzy wydanych na zakup nieruchomości.
Odliczenie podatku- jest to wolna od podatku część dochodu, która wynosi 13% wartości nieruchomości.
Nieruchomość stanowią budynki mieszkalne, apartamenty, pokoje, w tym sprywatyzowane lokale mieszkalne, dacze, domki ogrodowe Lub grunt i udział w nich.

Warunki odbioru

Oficjalne wynagrodzenie, z którego co miesiąc pobierane jest 13% (rozliczanie w miejscu pracy potrąca automatycznie)
- koszty akwizycji budynki mieszkalne, apartamenty, pokoje,
- koszty spłaty odsetek od kredytu hipotecznego

Otrzymanie odliczenia zostanie odrzucone

Jeżeli transakcji kupna i sprzedaży dokonują osoby współzależne. Zgodnie z art. 105.1 Kodeksu podatkowego osobami współzależnymi są małżonkowie, dzieci, rodzice, wnuki, dziadkowie, zarówno pełnoletni, jak i przyrodni dziadkowie
- jeżeli nieruchomość jest opłacona ze środków pracodawcy
- jeżeli nieruchomość jest opłacona ze środków kapitał macierzyński, dotacja, zaświadczenie, hipoteka wojskowa, wówczas ta część nie podlega odliczeniu. Odliczenia podlega jednak część transakcji opłacona ze środków własnych lub hipotecznych.

Kwota odliczenia

1. Masz prawo do zwrotu 13% od ceny nabycia nieruchomości, maksymalnie 260 000 rub.. (2 000 000 * 13%). Maksymalna kwota odliczenia wynosi 2 000 000 RUB. określone przez prawo. (art. 220 Ordynacji podatkowej ust. 3 ust. 1)
W takim przypadku zwrot odliczenia będzie mieścił się w limitach podatku dochodowego podanych przez dział księgowości w Twoim miejscu pracy.
Pozostałe utracone odliczenia przechodzą na lata następne, do czasu otrzymania całkowitej kwoty wymaganego odliczenia.

R.L. Ipatow wydał w 2013 roku 2 200 000 rubli na zakup mieszkania
Jego dochód za 2013 rok wynosi 840 000 rubli

Ważny!

do 01.01.2014r, a wartość nieruchomości jest mniejsza niż 2 000 000 rubli, wówczas salda nie można wykorzystać w przyszłości. Innymi słowy, „niewydana” część odliczenia przepada i nie przysługuje Ci prawo do ponownego ubiegania się o odliczenie.
Przykład
R.L. Ipatow wydał w 2012 roku 1 800 000 rubli na zakup mieszkania
Jego dochód za 2012 rok wynosi 840 000 rubli
109 200 RUB — podatek dochodowy (840 000 *13%)
Ipatow R.L. będzie mógł zwrócić 234 000 rubli. (1 800 000*13%), ale za 2012 rok otrzyma 109 200 rubli, saldo 124 800 rubli przeniesiono na 2015 rok.
W tym przypadku saldo 200 000 rubli znika (2 000 000 - 1 800 000).

Jeśli kupiłeś nieruchomość lub przygotowałeś dokumenty na własność po 01.01.2014r, a wartość nieruchomości jest niższa niż 2 000 000 rubli, wówczas saldo
Odliczenia można wykorzystać przy zakupie innej nieruchomości.
Przykład
900 000 rubli - A.A. Petrov wydał na zakup pokoju w 2015 roku
Jego dochód za 2015 rok wynosi 500 000 rubli

Petrov A.A będzie mógł zwrócić 117 000 rubli (900 000 * 13%), ale za 2015 rok otrzyma 65 000 rubli, saldo 52 000 rubli zostanie przeniesione na następny rok 2016. 1 300 000 rubli - Petrov A.A kilka lat później wyda na zakupy mieszkanie
Jego roczny dochód wynosi 500 000 rubli
65 000 RUB — podatek dochodowy (500 000*13%)
Petrov A.A. będzie mógł wykorzystać saldo 1 100 000 rubli (2 000 000 - 900 000) i będzie mógł zwrócić z budżetu 143 000 rubli (1 100 000*13%).

Innowacja roku 2014 jest korzystna dla tych, którzy nabywają nieruchomości będące współwłasnością

Na przykład małżonkowie kupują mieszkanie o wartości 1 500 000 rubli z ½ udziału dla każdego. Według starych zasad każdy z małżonków, korzystając z odliczenia, tracił 1 250 000 (2 000 000 - 750 000). I zgodnie z nowymi zasadami przy zakupie kolejnej nieruchomości mogą otrzymać za każdą kolejne 162 500 rubli (1 250 000 * 13%).

2. Kupując mieszkanie z kredytem hipotecznym, ty Dodatkowo przysługuje Ci zwrot 13% zapłaconych odsetek.

Jeśli złożyłeś wniosek odliczenie majątku z tytułu odsetek zapłaconych z tytułu kredytu hipotecznego lub otrzymanego kredytu hipotecznego do 31 grudnia 2013 roku, wtedy otrzymasz zwrot 13% wszystkich odsetek, bez ograniczeń.

Jeśli kupiłeś nieruchomość z kredytem hipotecznym po 01.01.2014r i zadeklarowali swoje prawo do odliczenia, wtedy wrócą tylko do Ciebie 3 000 000 RUB wypłacane odsetki.
Na przykład przed końcem okresu kredytu hipotecznego musisz zapłacić 4 000 000 rubli odsetek, za 3 000 000 rubli możesz otrzymać zwrot w formie odliczenia, a 1 000 000 rubli zostanie „wypalone”. Ważny!
Odsetki od kredytu hipotecznego można uzyskać wyłącznie poprzez jeden obiekt nieruchomość. Oznacza to, że jeśli nie wykorzystałeś w pełni limitu 3 000 000 rubli, to pozostałej kwoty nie będziesz mógł wykorzystać przy zakupie kolejnego mieszkania.

Odliczenie przy zakupie mieszkania dla małoletnich dzieci

Do 01.01.2014 Inspekcja podatkowa przyznała odliczenie rodzicom małoletnich dzieci, które mają udział w mieszkaniu na podstawie wyroku (z dnia 1 marca 2012 r. Nr 6-P) Trybunału Konstytucyjnego. Jednak ten punkt nie został określony w kodeksie podatkowym.

Po 01.01.2014r Klauzula 6 art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej stanowi, że rodzice (rodzice adopcyjni, rodzice zastępczy, opiekunowie, powiernicy) mają prawo do odliczenia. Jednocześnie dzieci nie tracą prawa do odliczenia, tj. kupując nieruchomość za kilka lat, będą mogli otrzymać odliczenie.

3 000 000 rubli - rodzina Ipatowów kupuje mieszkanie ½ należy do ojca (1 500 000 rubli), ½ należy do dziecka (1 500 000 rubli)
Ojciec będzie mógł zwrócić sobie 195 000 rubli (1 500 000*13%) + potrącenie za udział dziecka w wysokości 65 000 rubli (500 000*13%) = 260 000 rubli. Oznacza to, że wydatki dziecka są dodawane do wydatków rodziców, aż do osiągnięcia maksymalnej wartości 2 000 000 rubli.

Sposoby otrzymania odliczenia

1. Zwrot pieniędzy za pośrednictwem urzędu skarbowego. Inspektorat dokona zwrotu kwoty odliczenia ograniczonej do podatku dochodowego potrąconego za rok kalendarzowy na rachunek bieżący wskazany we wniosku.

R.L. Ipatow wydał w 2015 roku 2 200 000 rubli na zakup mieszkania
Jego dochód za 2015 rok wynosi 840 000 rubli
109 200 RUB — podatek dochodowy (840 000 *13%)
Ipatow R.L. będzie mógł zwrócić 260 000 rubli. (2 000 000*13%), ale za 2015 rok otrzyma 109 200 rubli, saldo 150 800 rubli zostaje przeniesione na 2016 rok.

2. Zwrot pieniędzy za pośrednictwem pracodawcy. Po zakupie mieszkania, nie czekając na początek nowego roku, należy skontaktować się z Urzędem Skarbowym, aby otrzymać zawiadomienie skierowane do pracodawcy. Dokument będzie w Twoich rękach za 30 dni. Zanieś zawiadomienie do działu księgowości i zabierz ze sobą wynagrodzenie nie będzie już pobierać 13% podatku dochodowego.

Od 2014 roku Masz prawo do otrzymania potrącenia od kilku pracodawców; w tym celu w zawiadomieniu należy podać nazwę pracodawcy i wysokość odliczenia, które możesz otrzymać. Do 2014 roku odliczenie przysługuje tylko jednemu pracodawcy.

Kiedy i za jaki okres możesz otrzymać odliczenie?

Oświadczenie i zwrot części pieniędzy wydanych na zakup nieruchomości możesz złożyć wyłącznie w rok następujący po roku zakupu mieszkania.
Wyjątek! Emeryci mają prawo do odliczenia przez 3 kolejne lata poprzedzające emeryturę.

Jeśli kupiłeś mieszkanie w 2016 roku, ulgę możesz otrzymać w 2017 roku. Masz prawo do złożenia deklaracji 3-NDFL przez cały 2017 rok (klauzula 2 art. 229 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jeśli kupisz mieszkanie w 2016 roku, ulgę otrzymasz w 2017 roku.

Jeśli przeoczyłeś moment złożenia deklaracji, masz prawo zrobić to później (nawet po sprzedaży mieszkania), ale odliczenie będziesz mógł otrzymać dopiero za 3 ostatni rok.
Przykładowo, jeśli kupiłeś mieszkanie w 2012 roku i nie otrzymałeś ulgi podatkowej, to w 2016 roku będziesz mógł odzyskać podatek jedynie za lata 2013, 2014 i 2015.

Jeśli kupiłeś dom i otrzymałeś odliczenie od nieruchomości przed 2001 rokiem, teraz przy zakupie nowej nieruchomości możesz ponownie ubiegać się o odliczenie na nowych zasadach.

Jeśli kupiłeś mieszkanie przed 2001 rokiem i nie zadeklarowałeś prawa do odliczenia, to od 2014 roku masz prawo do odliczenia w wysokości faktycznie poniesionych wydatków, maksymalnie 600 000 rubli. (Pismo Ministra Finansów z dnia 27 stycznia 2014 r. N 03-04-07/2730).

Kolejność otrzymania odliczenia

1.
2. Wypełnij formularz 3-NDFL (Wszystko o deklaracji 3-NDFL i)
KBK 182 1 01 02010 01 1000 110
3. Złóż dokumenty w urzędzie skarbowym

Od momentu złożenia dokumentów do momentu otrzymania odliczenia trzeba odczekać 4 miesiące, z czego 3 miesiące przeprowadzane są na podstawie audytu biurowego, a w ciągu miesiąca następuje zwrot środków.

Pieniądze wydane na zakup przestrzeni życiowej, a raczej mieszkania, pokoju lub domu, można częściowo zrekompensować wykorzystaniem Kod podatkowy, która reguluje zwrot podatku przy zakupie nieruchomości. A teraz przyjrzymy się ważnym pytaniom:

• kto może zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych;
• jaka ilość;
• jak możesz skorzystać z napraw i kredytów hipotecznych;
• sposób wdrażania programu powrotów;
• jakie dokumenty będą wymagane.

Aby skorzystać z ulgi podatkowej, kupujący musi spełnić określone kryteria:

• Być rezydent podatkowy Federacja Rosyjska, czyli posiadać obywatelstwo rosyjskie;
• być obywatelem pracującym, od którego wynagrodzenia pracodawca potrąca i odprowadza podatek dochodowy do budżetu państwa. Innymi słowy, mówimy o o oficjalnym zatrudnieniu u pracodawcy dbającego o bezpieczeństwo podatkowe;
• być właścicielem nabytej przestrzeni życiowej (lub bliskim krewnym);
• opłacić zakup nieruchomości ze środków własnych.

A teraz trochę więcej o możliwych odchyleniach.

Zwracamy podatek dochodowy od osób fizycznych za małżonka

Małżonek właściciela (mąż lub żona) ma możliwość zrekompensowania poniesionych kosztów.

Aby to zrobić, świadectwo własności musi wskazywać wspólny lub wyłączny majątek małżonka.

W pierwszym przypadku można zadeklarować redystrybucję odliczenia majątkowego: w jakiej proporcji zostaną podzielone kwoty do zwrotu.

W drugim przypadku możliwe jest otrzymanie pełnego odliczenia podatkowego dla męża lub żony, nawet jeśli jest on jedynym właścicielem. Z opcji tej korzysta się najczęściej w przypadku, gdy jedno z małżonków otrzymało już wcześniej odliczenie.

Zwrot odliczenia od majątku na dzieci

Od początku 2014 roku prawo do odliczenia mają rodzice małoletnich dzieci w przypadku zakupu mieszkania dla dziecka i zarejestrowania go na jego nazwisko.

W przepisach mowa jest także o przedstawicielach prawnych małoletnich w rozumieniu Kodeksu cywilnego.

Odliczenie może otrzymać wyłącznie rodzic, który nie otrzymał wcześniej dla siebie odliczenia majątkowego. Korzystając ze zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych na dziecko, rodzic korzysta tym samym z prawa do odliczenia. A w przyszłości nie będzie już mógł zwracać podatku dochodowego przy zakupie domu.

A małoletni zachowuje prawo do skorzystania z odliczenia w przyszłości niezależny zakup nieruchomości w przyszłości.

Ulga podatkowa dla emerytów

Emeryci często pytają o możliwość częściowej rekompensaty wydanych środków po zakupie domu.

W przypadku osób w wieku emerytalnym, które kontynuują pracę zawodową, wszystko jest bardzo jasne – mogą z tego prawa korzystać na równych zasadach z innymi osobami.

Natomiast w przypadku emerytów, którzy przebywają na zasłużonym odpoczynku lub pracują nieoficjalnie, podatek można zwrócić jedynie za trzy lata „pracujące” poprzedzające przejście na emeryturę.

W sytuacji, gdy dana osoba przed przejściem na emeryturę nie wykonywała żadnej działalności aktywność zawodowa trzy lata lub dłużej, nie będzie miał nic do zwrotu. Tym samym zostaje pozbawiony prawa do odliczenia majątkowego.

Na czyj koszt jest to zakup?

Możliwość zwrotu pieniędzy pojawia się jedynie w przypadku opłacenia zakupu mieszkania ze środków własnych.

Dlatego możesz zapomnieć o odliczeniu, jeśli pracodawca „pomagał” Ci w finansach, korzystał ze środków kapitału macierzyńskiego lub środków z budżetu dowolnego szczebla. Przeszkodą w uzyskaniu rekompensaty z budżetu jest także współzależność uczestników operacji nabycia nieruchomości.

Jeżeli do powyższych metod częściowo dodano środki własne, to w tym przypadku to właśnie ta część może stanowić podstawę do obliczenia kwoty odliczenia dla właściciela.

Ile razy wracamy?

Z ulgi podatkowej możesz skorzystać raz w życiu. Zasada ta obowiązywała przez dziesięć lat.

Ile pieniędzy mogę odzyskać?

Możesz obliczyć podatek dochodowy, który będzie podlegał zwrotowi (mówimy o stawce 13%) od wydanej kwoty, biorąc pod uwagę:

• maksymalna kwota odliczenia na zakup mieszkania wynosi 2 miliony rubli;
• rzeczywiste wydatki na zakup domu;
• dostępność kredytu hipotecznego;
• udział w majątku.

Bierzemy maksimum

Załóżmy, że zakup nieruchomości kosztował właściciela 3 miliony rubli. Przy wyliczeniu maksymalnej kwoty odliczenia uwzględnia się jedynie 2 miliony z całej kwoty.

Stąd maksymalna wysokość odszkodowania ze skarbu wynosi 13% z 2 milionów, czyli 260 tysięcy rubli.

Kwota zwrotu mniejsza niż 2 miliony rubli.

W tym przypadku wszystko jest podzielone na 2 grupy:

• tych, którzy kupili pierwsze mieszkanie przed 2014 rokiem,
• osób, które zakupiły mieszkanie po 1 stycznia 2014 r.

Obywatele z pierwszej grupy nie mają prawa do zwrotu maksymalnej kwoty odliczenia majątkowego, jeżeli mieszkanie kosztowało ich mniej niż 2 miliony rubli.

Przykład. Waseczkin N.O. kupił mieszkanie w Wołgogradzie w 2013 roku za 1 800 000 rubli. Skorzystał z prawa do odliczenia wydanej kwoty, zwracając sobie 234 000 rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych (13% z 1 800 000). W rezultacie pozostała część odliczenia wynosi 200 000 RUB. pozostał nieużywany. A Waseczkin nie będzie już mógł zwrócić utraconego odszkodowania za swoje wydatki.

Jeżeli pierwsza nieruchomość została zakupiona po 1 stycznia 2014 roku, a osoba ta nie skorzystała wcześniej z odliczenia majątkowego, wówczas ma prawo „dorobić” brakującą kwotę przy zakupie kolejnego mieszkania.

Przykład. Więcej szczęścia Petrov E.U. kupił jednopokojowe mieszkanie w Moskwie o wartości 1 800 000 rubli. w 2014 roku. Ma prawo zwrócić 13% zapłaconej kwoty, czyli 234 000 rubli. I ma saldo, które może wykorzystać, jeśli w przyszłości kupi kolejną nieruchomość. Wtedy „dostanie” należne mu 26 000 rubli. Stanowi to 13% salda 200 000 rubli.

Polityka społeczna Rosji jest ostatnio przygnębiająca. Od 1 lipca stawki na mieszkania i usługi komunalne wzrosły o 4%, benzyna drożeje, a teraz wzrośnie wiek emerytalny i podatek VAT. Za to wszystko zapłacimy my, zwykli obywatele.

Ale czy można coś uzyskać od państwa? Tak i są to ulgi podatkowe. Jeżeli kupiłeś mieszkanie, dom, działkę budowlaną lub inną nieruchomość, możesz otrzymać zwrot zapłaconego podatku – tyle samo 13% podatku dochodowego.

Pod koniec maja zebrałem dokumenty do odliczeń majątkowych za mieszkanie i skutecznie przekazałem je do urzędu skarbowego. Teraz czekam na pieniądze. W tym artykule opowiem Ci, jakie dokumenty są potrzebne, aby załatwić wszystko za pierwszym razem, skąd wziąć dane do wniosków i zaświadczeń oraz co zrobić w urzędzie skarbowym, aby uniknąć stania w kolejkach. Niniejsza instrukcja przeznaczona jest dla osób, które po raz pierwszy w życiu składają oświadczenie o odliczeniu majątku.

Jak to działa

Odliczenie majątku to rekompensata rządowa za zakupy obywateli. Państwo zwraca część z nich w formie świadczeń podatki dochodowe które zapłaciliśmy. Od 2014 roku odliczenie ma Górna granica: 2 miliony rubli na koszt nieruchomości i 3 miliony rubli na odsetki od kredytu hipotecznego.

Nie oznacza to, że otrzymasz 2 lub 3 miliony rubli, nie. Państwo zapłaci tylko 13% - nie więcej niż 260 000 rubli za mieszkanie i nie więcej niż 390 000 za odsetki od kredytu na zakup mieszkania. Oznacza to, że zaledwie 13% z 2 i 3 milionów, odpowiednio.

Jeśli zaciągnąłeś kredyt hipoteczny przed 2014 rokiem, możesz zwrócić 13% od dowolnej kwoty zapłaconych odsetek bez ograniczeń. Nie trzeba od razu ubiegać się o odliczenie zarówno kosztów mieszkania, jak i zapłaconych odsetek.

Jeśli w momencie zakupu domu byłeś w związku małżeńskim, uważa się go za własność wspólną. Od 2014 roku każdy z małżonków może otrzymać odliczenie na takie mieszkanie. Ważną rzeczą, o której należy pamiętać, jest limit 2 milionów na osobę. Jeśli mieszkanie kosztuje 4 miliony rubli lub więcej, wszystko jest proste: każdy z małżonków inwestuje 2 miliony własnych pieniędzy, aby otrzymać pełne odliczenie.

Jeśli mieszkanie kosztowało mniej niż 4 miliony, każdy z małżonków zapłacił mniej niż 2 miliony. Nie ma znaczenia, kto w rodzinie pracował i zarabiał więcej. Ten wspólna własność. Konieczne jest więc podzielenie udziałów pomiędzy małżonkami, aby nie doszło do sytuacji, w której każdy z małżonków będzie ubiegał się o maksymalne odliczenie, choć w rzeczywistości na mieszkanie wydał niecałe 2 miliony.

Przykład. Iwan i Marya pobrali się, a rok później kupili mieszkanie za 3 miliony. NA rada rodzinna zdecydowali, że udział Maryi wynosi 2 miliony, a Iwana - 1 milion rubli. Marya otrzymuje pełną kwotę odliczenia – 260 000 rubli, a jej mąż – 130 000 rubli. Przy następnym zakupie nieruchomości Iwan będzie mógł ponownie ubiegać się o odliczenie od pozostałego 1 miliona i otrzymać kolejne 130 000 rubli.

Jakie dokumenty są potrzebne

1. Certyfikat 2-NDFL: mówi, ile zarobiłeś i zapłaciłeś podatków w każdym miesiącu roku. Zapytaj dział księgowości w swoim miejscu pracy. Jeśli pracujesz w kilku organizacjach lub zmieniłeś kilku pracodawców, weź od nich wszystkich.
2. Zeznanie podatkowe 3-NDFL. Sami go stworzymy w programie, pokażę to poniżej.
3. Dokument potwierdzający prawo do mieszkania:
   • państwowy dowód rejestracyjny (jeśli kupiłeś mieszkanie przed 15 lipca 2016 r.);
   • umowa udziału w kapitale zakładowym wraz z zaświadczeniem o zbyciu i przyjęciu mieszkania (jeżeli kupiłeś mieszkanie na podstawie umowy o udziałach);
   • umowa kupna-sprzedaży z wyciągiem z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości (w przypadku zakupu po 15 lipca 2016 roku i nie poprzez udział w kapitale zakładowym). Ekstrakt można zamówić w dowolnym momencie; metody opisano na stronie internetowej Rosreestr.
4. Dokument wpłaty: dokument potwierdzający wydanie pieniędzy na zakup mieszkania, taki jak paragon, wyciąg bankowy, paragon itp.
5. Wniosek o odliczenie: pobierz formularz stąd, poniżej pokażę Ci jak go wypełnić.
6. Paszport i NIP. Nie ma ich na liście wymaganych dokumentów, ale lepiej zabrać ze sobą oryginały i kopie (paszport ma 2–3 strony i stronę z rejestracją).

Jeśli masz kredyt hipoteczny, musisz dodatkowo pobrać z banku, w którym został wydany:

• dokument potwierdzający zapłatę odsetek od pożyczki;
• kopia umowy pożyczki;
• zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek.

Jeśli jesteś żonaty i koszty mieszkania niecałe 4 miliony rubli, potrzebujesz:

• kopia aktu małżeństwa;
• wniosek o podział odliczeń majątkowych pomiędzy małżonkami. Przykład zastosowania.

Jeśli mieszkanie kosztuje ponad 4 miliony rubli, dokumenty te nie są potrzebne.

Rada: Lepiej podzielić udziały tak, aby większy udział miał małżonek płacący więcej podatków. Wtedy szybciej otrzymasz całkowite odliczenie.

Jak prawidłowo wypełnić formularze

Deklaracja 3-NDFL

Powoli, ale systematycznie, powstają programy do wypełniania formularzy dla agencji rządowych. Dla 3-NDFL istnieje specjalna „Deklaracja”. Pobierz stąd, zainstaluj i uruchom. Na każdy rok pobierz własną wersję. Poniżej na zdjęciach pokażę co napisać gdzie i skąd wziąć dane. W przykładzie używam wersji 2017.

1. Zakładka „Ustaw warunki”. W typie deklaracji wybierz - 3-NDFL.

1. „Numer kontroli” - kliknij przycisk z wielokropkiem, wybierz urząd skarbowy regionu, w którym będziesz składał dokumenty. Pierwsze dwie cyfry numeru to kod regionu.
2. Numer korekty wynosi 0, ponieważ składamy deklarację po raz pierwszy i nie ma żadnych poprawek.
3. OKTMO - zabierz to stąd. Podaj swój region i miejscowość, kliknij „Znajdź”.
4. Przejdź do zakładki „Informacje o zgłaszającym”. Oto dane Twojego paszportu i NIP.
5. Następna jest zakładka „Dochody uzyskane w Federacji Rosyjskiej”. Wybierz żółty 13.

1. W bloku „Źródła płatności” wprowadź informacje o pracodawcy. Wszystkie dane znajdują się w certyfikacie 2-NDFL. Kliknij na plus i wprowadź swoje dane. Jeżeli było kilku pracodawców, wymień ich wszystkich. Nie zaznaczaj poniższego pola.

1. Poniższy blok przedstawia Twój miesięczny dochód. Wybierz pracodawcę w bloku „Źródła płatności” i wpisz dochody: będą one dotyczyć konkretnie tego pracodawcy. Wszystkie dane są w formacie 2-NDFL. Kliknij plus w bloku dochodów, podaj kod, kwotę, miesiąc. Aby szybciej wybrać kod, po prostu wpisz go na klawiaturze, zamiast przewijać listę.
2. Jeśli kody i kwoty dochodów się powtarzają, łatwiej jest nie wprowadzać liczb za każdym razem, ale zaznaczyć linię dochodu i kliknąć „Powtórz dochód”. Dostosuj, jeśli to konieczne.
3. Podstawa opodatkowania dochodu = całkowita kwota dochodu. Kwota naliczonego i potrąconego podatku - w 2-NDFL wskazane są te kwoty, zwykle 13% całkowitego dochodu. Podatki wprowadzane są bez kopiejek, zasada zaokrąglania jest następująca: od 1 do 49 kopiejek - odrzuca się kopiejki, od 50 do 99 kopiejek - kwotę zaokrągla się do najbliższego rubla duża strona. Jeśli okaże się, że 12 500,37, wpisz 12 500; jeśli 12 500,76 - wpisz 12 501.
4. Po wprowadzeniu wszystkich danych o dochodach przejdź do zakładki „Odliczenia”. Odznacz „Podaj standardowe odliczenia" i kliknij "Właściwość". Zaznacz pole wyboru „Dokonaj odliczenia od podatku od nieruchomości”. W pozostałych zakładkach pojawią się podobne checkboxy nie powinien!

1. Kliknij na plus i wprowadź swoje dane.

• • Jeśli brałeś udział we wspólnej budowie, wybierz inwestycję, w pozostałych przypadkach - umowę kupna-sprzedaży.
  • Numer katastralny nieruchomości można znaleźć albo w państwowym dowodzie rejestracyjnym, albo w umowie kupna-sprzedaży, albo w wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości.
  • Weź datę rejestracji z dokumentów potwierdzających własność.
  • Rok, w którym zaczęto stosować odliczenie. Jeśli wnioskowałeś o odliczenie w poprzednich latach, wskaż rok, w którym wnioskowałeś o to po raz pierwszy. Jeśli nie pytałeś wcześniej, wpisz rok 2017.
  • Koszt obiektu (udziału): cena mieszkania z umowy kupna-sprzedaży. Tutaj znajdziesz odsetki, które zapłaciłeś bankowi od kredytu hipotecznego nie wliczone.
  • Oprocentowanie kredytu na wszystkie lata - dla osób posiadających kredyt hipoteczny.

1. Kliknij „Tak” i wróć do okna głównego. „Odliczenie od agenta podatkowego…” – nic nie pisz, dotyczy to przypadku, gdy otrzymałeś odliczenie za pośrednictwem swojego pracodawcy (nie rozważam tutaj tej opcji). Pole „Odliczenie za lata poprzednie” jest nieaktywne, gdyż rokiem, w którym zaczęto stosować odliczenie w naszym przypadku jest rok 2017.

Deklaracja jest gotowa. Zapisz to na wszelki wypadek. W trybie podglądu dokument można wydrukować lub zapisać w formacie PDF. Koniecznie zapisz deklaracje, przydadzą Ci się w przyszłości.

Wniosek o odliczenie majątku

Są w nim tylko trzy strony, trudności pojawią się dopiero przy wypełnieniu pierwszej i porozmawiamy o tym.

1. Wpisz swój numer NIP na górze. Zostaw punkt kontrolny pusty, to jest dla organizacji.
2. Numer aplikacji- 1. Jeżeli złożysz kilka wniosków jednocześnie różne lata, to potrzebujesz własnego wniosku na każdy rok. Przykładowo, jeśli otrzymujesz odliczenie za 2016 i 2017 rok, to we wniosku za 2016 rok wpisz 1, za 2017 rok – 2. W naszym przypadku – 1.
3. Przedłożony organowi podatkowemu- wpisać kod urzędu skarbowego taki sam jak w deklaracji 3-NDFL. Lub zobacz punkt 6 poniżej.
4. Na podstawie artykułu: 78. Nie wpisuj nic po kropce. Wpisz 1 w obu polach poniżej.
5. W tempie: Wprowadź kwotę podatków zapłaconych w 2017 r. Zobacz to w zaświadczeniu 3-NDFL w polu 050 ust. 1 i w polu 130 ust. 2. Dodaj to i uzyskaj kwotę odliczenia.
6. Kod OKTM: To nie jest kod z 3-NDFL, to jest Twój kod podatkowy. Zabierz to stąd. Wpisz swój adres, system wyda kod OKTMO. Będzie tam również kod urzędu skarbowego.
7. Okres podatkowy: wpisz GD.00.2017 jeśli otrzymujesz odliczenie za cały 2017 rok. Jeśli nie na cały rok, to na Ostatnia strona W formularzu znajdują się uwagi dotyczące tego, jakie liczby należy wpisać.
8. Kod klasyfikacji budżetu: Wpisz 1821 0102 0100 1100 0110 bez spacji. To jest kod podatkowy, który wpłacasz do budżetu, a oni ci go zwrócą.
9. Wniosek został złożony dnia: 3 strony. Ale sam policz kopie dokumentów - ile arkuszy otrzymasz. Dla pewności lepiej go wypełnić po skompletowaniu wszystkich dokumentów. Można go wprowadzić ręcznie.
10. Wjedź na resztę jak na zdjęciu. W lewym dolnym rogu wpisz datę, kiedy udasz się do urzędu skarbowego w celu złożenia dokumentów. Nie zapomnij podpisać.

Na drugiej stronie wskaż dane bankowe. Urząd skarbowy może przesyłać pieniądze bezpośrednio do karta bankowa. Szczegóły dotyczące Sbierbanku lub Alfabanku można znaleźć w ich aplikacje mobilne. Proszę wpisać poniżej dane swojego paszportu. Jeżeli w polu „Wystawił przez” nie ma wystarczającej ilości miejsca, to mądrze go skróć, nie pisz słowo po słowie.

Na trzeciej stronie wprowadź ponownie dane paszportowe.

To wszystko, aplikacja jest gotowa. Teraz wystarczy udać się do urzędu skarbowego i złożyć dokumenty.

Jak złożyć dokumenty

Jeśli wybierasz się do urzędu skarbowego, zamów kupon online. Tutaj cała linia zalety:

• Nie musisz wpisywać swoich danych w terminalu w oddziale: ekrany terminala są kapryśne i nie pozwalają na wprowadzenie tekstu za pierwszym razem.
• Będziesz dokładnie znać datę i godzinę swojej wizyty, a także spokojnie dotrzesz na umówioną godzinę.
• Jeśli nie ma kuponów, dowiesz się o tym nie w dziale, ale w domu / w pracy - nie będziesz tracić czasu.
• Terminale czasami się psują i nie wydają kuponów: mi się to przytrafiło, ludzie nie mogli zapisać się do kolejki, ale po prostu wydrukowałem kupon i wyszedłem na korytarz. Jak szef.

Aby zamówić bilet, kliknij link i zaakceptuj regulamin. Na kolejnej stronie wybierz „Indywidualne”, wpisz swoje imię i nazwisko. Jeśli podasz adres e-mail, otrzymasz wiadomość e-mail zawierającą dane rejestracyjne. Następnie wybierz region, wydział, do którego udasz się złożyć dokumenty. Usługa - „Odbiór podatków i sprawozdania księgowe(w tym 3-NDFL)”, podusługa – „Przyjmowanie zgłoszeń 3-NDFL”.

W menu „Pokaż dni nagrywania” wybierz dogodny czas. Pojawi się okno, wpisz cyfry z obrazka, a otrzymasz formularz z kodem PIN. Aby otrzymać bilet do wymaganego specjalisty, należy go wpisać do terminala w urzędzie skarbowym. Następnie wystarczy poczekać na swoją kolej – godzina wizyty różni się w granicach 15 minut od wskazanej na bilecie. Jest okej.

Z jakiegoś powodu nigdzie w Internecie nie piszą, że oprócz wszystkich dokumentów, które ze sobą przyniosłeś, będziesz musiał wypełnić jeszcze jeden - spis składanych dokumentów. Przykładowe formularze możesz pobrać w dowolnej formie, jednak lepiej jest skorzystać z formularza w samym dziale, gdyż jest on już wstępnie wypełniony, wystarczy podać ilość stron każdego dokumentu oraz swoje dane. Ponadto w prawym górnym rogu pojawi się adres kierownika działu (mniej więcej taki sam, jak piszesz we wniosku urlopowym do swojego menedżera) i jest mało prawdopodobne, że poznasz jego imię. Dlatego łatwiej jest wziąć formularz z urzędu skarbowego, zapytać pracownika o nazwisko szefa i spokojnie wypełnić wszystkie pola. Dla każdego pakietu dokumentów za dany rok prowadzony jest odrębny inwentarz. Bez tego dokumenty nie zostaną przyjęte, dlatego przyjdź 10 minut wcześniej przed wizytą z kuponem i wypełnij formularze, nie zajmie to dużo czasu.

Urzędnik skarbowy szybko sprawdzi Twoje dokumenty, wyda wizy i sprawdzi Twój paszport. Przez trzy miesiące dokumenty są sprawdzane w dziale biurowym i jeśli wszystko jest w porządku, to w ciągu czwartego miesiąca pieniądze trafią na konto. Jeśli pojawią się błędy, zadzwonią i poproszą o wprowadzenie poprawek.

Co warto wiedzieć

• Państwo zapewnia odliczenie majątkowe w wysokości 260 000 rubli tylko raz.
• Jeśli otrzymasz wynagrodzenie w kopercie i nie zapłacisz podatków, nie otrzymasz rekompensaty.
• Jeśli kupiłeś mieszkanie przed 2014 rokiem, odliczenie zgodnie z prawem przysługuje Ci do 2014 roku. Do 2014 roku odliczenie było przypisane do nieruchomości i można było je uzyskać tylko raz, niezależnie od ceny nieruchomości. Oznacza to, że jeśli w 2013 r. Otrzymałeś odliczenie za mieszkanie o wartości 1 miliona rubli (zwrócono Ci 130 000 rubli), nie będziesz już mógł otrzymać odliczenia. I nie będziesz w stanie zdobyć do 260 000 rubli przy następnym zakupie. Planujesz zakup nowego domu? W takim razie nie bierz odliczenia stare mieszkanie, jeśli będzie kosztować mniej niż 2 miliony.
• Po roku 2014 odliczenie jest przypisane do osoby. Oznacza to, że teraz możesz kilkakrotnie poprosić o odliczenie różne obiekty nieruchomości, dopóki nie otrzymasz 260 000 rubli.
• Podatki są zwracane za ostatnie trzy lata. Oznacza to, że jeśli kupiłeś mieszkanie w 2015 roku, możesz zwrócić podatki za lata 2018, 2017 i 2016. Podatki za rok 2015 nie będą już zwracane. Jeżeli kwota podatków za trzy lata nie osiągnie 260 000 rubli, w przyszłym roku złóż deklarację ponownie, a państwo zwróci zapłacone podatki.

Przykład. Przy pensji 30 000 rubli rocznie zapłacisz podatki w wysokości 30 000 × 12 × 0,13 = 46 800 rubli. To niecałe 260 000 rubli, więc odliczenie otrzymasz przez prawie sześć lat. Co roku trzeba złożyć deklarację i co roku urząd skarbowy zwróci Ci 46 800 rubli lub inną kwotę – w zależności od tego, ile podatków zapłaciłeś w danym roku.

Nie bój się zawracać sobie głowy papierkową robotą – wynagrodzenie za to jest więcej niż przyjemne. Mam nadzieję, że artykuł był przydatny. Jeśli masz jakieś pytania, pisz w komentarzach: Opowiem Ci wszystko, co wiem na ten temat. Powodzenia w odliczeniach, przyjaciele!

Szczęśliwy nabywca nieruchomości ubiega się o ulgę podatkową w wysokości poniesionych wydatków.

Komu przysługuje zwrot podatku od nieruchomości przy zakupie mieszkania?

Istotę odliczenia oraz sposób jego uzyskania opisujemy poniżej.

Osoba, która nabyła lub wybudowała nieruchomość: dom, mieszkanie, pokój – może legalnie odliczyć część swoich dochodów od podatku dochodowego od osób fizycznych, w granicach określonych przez obowiązujące przepisy podatkowe. Taka korzyść jest przyznawana obywatelowi zgodnie z ust. 3 s. 1 sztuka 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Na kwotę odliczenia składają się takie wydatki jak:

• wydatki faktycznie poniesione i poparte dokumentami;
• odsetki zapłacone od kredytu na zakup gotowego domu lub budowę nowego domu;
• koszty wykończenia.

Aktualne informacje na temat ofert nieruchomości znajdziesz na stronie internetowej naszego partnera Roomfi

Dla podatników, którzy nabyli nieruchomość mieszkalną przed 2016 rokiem, istnieje możliwość uzyskania odliczenia w wysokości całej kwoty zapłaconych odsetek. Kupujący dom po tym terminie mogą ubiegać się o zwrot odsetek, z zastrzeżeniem limitu 3 000 000 RUB.

Porównawcze obliczenia odliczeń

Przykład obliczeń 1. Mężczyzna rodzinny kupił mieszkanie w 2015 roku za 450 000 rubli. Na podstawie 2-NDFL kwota jego potwierdzonego dochodu za ten rok wyniosła 780 000 rubli, a kwota pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych wyniosła 101 400 rubli.

Ordynacja podatkowa daje mu możliwość obniżenia podstawy podatku dochodowego w granicach ustalonego przez prawo limitu - 2 000 000 rubli. Środki do zwrotu określa się jako 780 000*13%/100%=101 400 rubli. Możesz złożyć komplet dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej w celu zwrotu podatku zapłaconego w 2015 r. Do 31 grudnia 2018 r. Zaleca się, aby w kolejnych okresach podatkowych wybrał pozostałą część odliczenia w wysokości (2 000 000-780 000) = 1 220 000 rubli.

Przykład obliczeń 2. Załóżmy, że w 2015 roku małżonek zainwestował 4 500 000 rubli. Zgodnie z zaświadczeniem 2-NDFL kwota jego dochodów za badany rok wyniosła 840 000 rubli, zapłacono podatek dochodowy od osób fizycznych - 109 200 rubli. Podlegający opodatkowaniu podatek dochodowy jego żona za ten sam rok osiągnęła 360 000 rubli, zapłaciła podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 46 800 rubli. Mieszkanie zostało zakupione w trybie - ½ na każdego z małżonków.

Zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej mąż ma prawo obniżyć podstawę opodatkowania o kwotę limitu proporcjonalną do jego udziału, ale nie więcej niż wysokość uzyskiwanego dochodu: 840 000 rubli.

Kwota do zwrotu wyniesie 840 000*13%/100%=109 200 rubli.

Kwota należnego odliczenia (2 000 000*1/2-840 000) przekracza kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych pobraną za dany rok i podlega przeniesieniu na lata kolejne.

Żona ma prawo obniżyć podstawę opodatkowania o kwotę limitu proporcjonalną do jej udziału, ale nie więcej niż wysokość uzyskiwanego dochodu: 360 000 rubli. Będzie mogła zwrócić 360 000*13%/100%=46 800 rubli. Pozostałe odliczenie w wysokości (2 000 000*1/2-360 000) = 640 000 rubli. wybrane w kolejnych okresach.

Rodzina, w której oboje małżonkowie uzyskują oficjalne dochody, zyska na zakupie mieszkania w trybie współwłasności.

Wtedy będziesz mógł otrzymać roczny zwrot podatku w większa ilość, co uchroni fundusze przed inflacją.

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania 2016 - maksymalna kwota

Jeżeli mieszkanie kupowane jest za pomocą kredytu hipotecznego, wówczas do odliczenia zakupu można doliczyć kwotę zapłaconych odsetek.

W przypadku mieszkań zakupionych z kredytem hipotecznym w roku 2016 i później wysokość odliczenia jest ograniczona: nie może ona przekroczyć trzech milionów kosztów kredytu.

Maksymalna kwota odliczenia w skali roku ograniczona jest kwotą dochodu: nie można zwrócić więcej niż kwota podatku dochodowego od osób fizycznych potrącona podatnikowi.

W przypadku współwłasności koszt odliczenia na zakup lokalu mieszkalnego oraz wysokość zapłaconych odsetek rozkładają się pomiędzy właścicielami proporcjonalnie do ich udziału w mieszkaniu.

Jeżeli dochody uzyskane w ciągu roku nie wystarczą na otrzymanie pełnej kwoty, odliczenie majątkowe przechodzi na lata kolejne.

Dwa sposoby otrzymania odliczenia

Możesz zwrócić 13% swojego rocznego dochodu na jeden z następujących sposobów:

• za pośrednictwem osoby prawnej lub osoby fizycznej, z którą osoba kupująca mieszkanie pozostaje w stosunku pracy;
• za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej.

Przyjrzyjmy się każdej metodzie:

1. Na początku W takim przypadku musisz zadeklarować chęć powrotu do pracy w MIFTS. Wniosek rozpatruje inspektor podatkowy w ciągu miesiąca. Efektem jest zawiadomienie, które pracownik przekazuje pracodawcy. Dokument ten stanowi podstawę do zwolnienia dochodu wskazanego podatnika z podatku dochodowego od osób fizycznych do czasu wyczerpania kwoty odliczenia. Co roku masz obowiązek przedstawić swojemu pracodawcy nowe powiadomienie, aż do wyczerpania limitu.
2. Drugi przypadek zobowiązuje kupującego dom do złożenia szerszej listy dokumentów Federalnej Służbie Podatkowej w miejscu rejestracji obywatela jako podatnika. Dokumenty są sprawdzane przez inspektora podatkowego przez trzy miesiące. Po podjęciu pozytywnej decyzji MIFTS w ciągu miesiąca przeleje pieniądze na konto zainteresowanej osoby.

Co zrobić, jeśli wspólna własność

Nabywając majątek na wspólną własność, małżonkowie kierują się przepisami Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej i RF IC, zgodnie z którymi dochód męża i żony uważa się za ich wspólną własność.

Zatem z odliczenia majątkowego ma prawo skorzystać jedna osoba z małżeństwa, niezależnie od tego, kto jest wskazany jako kupujący.

Organy podatkowe zajmują takie samo stanowisko.

Jeżeli wszystkie dokumenty zakupu wydawane są małżonkowi, który nie ma oficjalnych dochodów, w związku z czym nie może ubiegać się o zwrot podatku, wówczas pisząc wniosek o podział odliczeń majątkowych między mężem i żoną w stosunku 100% do 0 %, zwróć część kosztów Mój mąż będzie mógł kupić dom.

O odliczenie majątku w ten sposób mogą ubiegać się wyłącznie osoby pozostające w oficjalnych, czyli zarejestrowanych w urzędzie stanu cywilnego, stosunkach małżeńskich.

Proces zwrotu i terminy

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania następuje za pośrednictwem organów podatkowych w roku następującym po roku. W przypadku umów inwestycyjnych zawartych na podstawie 214-FZ dopuszcza się zwrot dwóch milionów wpłaconej kwoty w roku wykonania protokołu odbioru mieszkania w nowym budynku.

Zwroty środków możliwe są za każdy rok oddzielnie lub za trzy kolejne lata jednocześnie. Priorytet takiego czy innego podejścia ustala się na podstawie osobistych preferencji nabywcy nieruchomości.

Sekwencja zwrotu jest następująca:

• gromadzenie dokumentów;
• dostarczenie pakietu dokumentów do MIFTS;
• oczekiwanie na decyzję na podstawie wyników audytu dokumentacji;
• wpływ pieniędzy na konto płatnika.

Dokumenty do zwrotu podatku przy zakupie mieszkania:

1. Umowa potwierdzająca zakup nieruchomości lub DDU (kopia).
2. Świadectwo odbioru (kopia).
3. (Kopiuj).
4. Kopie PQS potwierdzające wysokość poniesionych wydatków.
5. Zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach z tytułu umowy kredytu hipotecznego.
6. 2-NDFL.
7. 3-NDFL.
8. Wniosek zawierający dane rachunku podatnika, na który należy przelać nadpłaconą kwotę podatku dochodowego.
9. Wniosek o wydanie wypowiedzenia pracodawcy.
10. Akt urodzenia małoletniego (odpis) – w przypadku otrzymania odliczenia na dziecko do 18 roku życia.

Możesz odzyskać pieniądze, które zapłaciłeś rządowi w formie podatków, lub możesz zdecydować się nie płacić podatku (do określonej kwoty). Aby tego dokonać należy skorzystać z tzw. odliczenia podatkowego, czyli zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ulga podatkowa to kwota zmniejszająca kwotę dochodu, od którego pobierany jest podatek. Często otrzymywany dochód stanowi jedynie 87% tego, co zarobiłeś. Ponieważ 13 rubli z każdych 100 rubli, które Twój pracodawca (lub inny agent podatkowy) płaci za Ciebie jako podatek (podatek dochodowy) osoby inaczej zwany podatkiem dochodowym). W niektórych przypadkach możesz odzyskać te pieniądze. Jednym z takich przypadków, który daje prawo do odliczenia podatku, jest zakup nieruchomości mieszkalnej (np. mieszkania).

Kwota odliczenia pomniejsza tzw. podstawę opodatkowania, czyli kwotę, od której został Ci pobrany podatek. Będziesz mógł otrzymać od państwa w formie zwrotu podatku nie kwotę odliczenia, ale 13% kwoty odliczenia, czyli tyle, ile zapłacono w podatkach. Jednocześnie nie będziesz mógł otrzymać więcej niż zapłaciłeś w podatkach. Na przykład 13% ze 100 rubli to 13 rubli. Możesz otrzymać 13 rubli tylko wtedy, gdy zapłaciłeś 13 rubli podatków za rok. Jeśli zapłaciłeś mniej podatków, możesz odzyskać tylko tyle, ile zapłaciłeś. Resztę możesz przenieść na rok następny, gdyż ulga w podatku od nieruchomości z tytułu zakupu nieruchomości, w odróżnieniu od innych odliczeń, przenosi się na lata przyszłe. Ponadto przy obliczaniu należy wziąć pod uwagę limit odliczeń określony przez prawo. Jeżeli limit odliczenia wynosi 2 miliony rubli, Twoje odliczenie nie może być większe, a zwrot podatku nie może przekroczyć 13% limitu odliczenia, czyli 260 000 rubli. Podatki zapłacone według stawki 13% zostaną zwrócone przy zakupie mieszkania.

Maksymalna kwota odliczenia

Maksymalna kwota odliczenia podatku od nieruchomości przy zakupie mieszkania wynosi 2 miliony rubli, nie licząc odsetek od kredytu. Kwota ta ustalana jest począwszy od 2008 roku i obowiązuje przez kolejne lata (w tym np. 2015 i 2016). Zanim największy rozmiar odliczenie wyniosło 1 milion rubli. Kwota zwrotu podatku wyniesie 13% kwoty odliczenia.

Dwa sposoby na uzyskanie ulgi podatkowej

Odliczenie można uzyskać na dwa sposoby: na koniec roku, za który przysługuje odliczenie, otrzymując od urzędu skarbowego całą kwotę, lub w ciągu roku, za który przysługuje odliczenie, poprzez niedopłatę podatku i otrzymanie odliczenie od pracodawcy (lub innego agenta podatkowego).

Aby otrzymać od urzędu skarbowego odliczenie podatku od nieruchomości należy złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe 3-NDFL, wniosek o odliczenie oraz inne dokumenty na koniec roku, za który chcemy zwrócić podatek. Następnie, po zweryfikowaniu przez urząd skarbowy Twoich dokumentów, otrzymasz zwrot podatku na swoje konto bankowe. Oznacza to, że zapłacone podatki zostaną Ci zwrócone.

Aby uzyskać od pracodawcy ulgę w podatku od nieruchomości, należy dostarczyć pracodawcy (jeśli masz ich kilka, jedno do wyboru) wniosek i zawiadomienie otrzymane z urzędu skarbowego. Aby otrzymać zawiadomienie z urzędu skarbowego należy złożyć w urzędzie skarbowym wniosek o wydanie zawiadomienia oraz dokumenty potwierdzające prawo do odliczenia. Pracodawca po otrzymaniu powiadomienia ma obowiązek wypłacić Ci dochód bez podatku u źródła do końca roku kalendarzowego.

Niestety, w przypadku otrzymania potrącenia od pracodawcy, pracodawca wypłaci Ci cały dochód dopiero po powiadomieniu. Czyli np. jeśli złożysz wypowiedzenie w sierpniu, to dopiero od sierpnia. A za pośrednictwem urzędu skarbowego (pod koniec roku) będzie można zwrócić podatek za cały rok, a nie tylko od sierpnia do grudnia.

Kolejną wadą otrzymania potrącenia od pracodawcy jest to, że z reguły będziesz musiał dwukrotnie udać się do inspektoratu. Najpierw musisz wystąpić do urzędu skarbowego o zawiadomienie pracodawcy (potwierdzające Twoje prawo do odliczenia). Inspekcja z reguły nie dokonuje zawiadomienia od razu – zgodnie z prawem ma na to miesiąc. W związku z tym konieczne będzie ponowne udanie się do inspektoratu po odbiór przygotowanego zawiadomienia. Jeśli otrzymasz odliczenie nie od pracodawcy, ale od urzędu skarbowego, z reguły wystarczy jedna „wycieczka” do inspektoratu.

Nowe i stare zasady zwrotu podatku przy zakupie mieszkania

Od początku 2014 roku obowiązują nowe zasady uzyskiwania odliczeń, jednak nie dla wszystkich. Nowe zasady są dla Ciebie tylko wtedy, gdy spełnione są dwa warunki.

Trzy główne zmiany to:

Oto nieco bardziej szczegółowa, jednostronicowa notatka na temat nowych zasad, którą możesz pobrać:

Czy trzeba w jakiś sposób uwzględnić te zmiany, jeśli na przykład kupiliście mieszkanie w 2013 roku? NIE. Na przykład kupiłeś mieszkanie w 2013 roku. Oznacza to, że Twoje prawo do odliczenia przypadło na rok 2013. Możesz nie badać tych zmian. Nowe zasady nie są dla Ciebie. Nawet jeśli zwracasz podatki za rok 2014 lub lata po 2014 – łącznie z rokiem 2016 lub 2017.

Czy możliwe jest uzyskanie odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego na drugi dom, jeśli otrzymałeś odliczenie na koszt pierwszego domu (ale nie na odsetki od kredytu hipotecznego)? Jeżeli prawo do odliczenia w przypadku pierwszego domu nastąpiło przed 2014 rokiem? Tak, to możliwe. To jedyna sytuacja, w której możesz ponownie skorzystać z odliczenia, mimo że już z niego skorzystałeś, a prawo powstało (po raz pierwszy) przed 2014 rokiem. Pisało o tym rosyjskie Ministerstwo Finansów w piśmie nr 03-04-05/64922 z dnia 16 grudnia 2014 r. W takiej sytuacji możesz ubiegać się o odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego. Wypełniając deklarację, pozostaw puste odpowiedzi dotyczące wydatków na zakup mieszkania, a wypełnij odpowiedzi dotyczące odsetek od kredytu hipotecznego.

Na przykład kupiłeś mieszkanie w 2013 roku. Otrzymałeś odliczenie na koszt mieszkania, ale nie na odsetki od kredytu hipotecznego. W 2014 roku kupiłeś kolejne mieszkanie na kredyt hipoteczny. Odliczenie można uzyskać na drugie mieszkanie, ale tylko na odsetki od kredytu hipotecznego.

Jak szybko i łatwo uzyskać maksymalne odliczenie?

Najłatwiej jest szybko przygotować odpowiednie dokumenty do maksymalnego zwrotu i złożyć je w Urzędzie Skarbowym. W Urzędzie Skarbowym dokumenty zostaną zatwierdzone i nie będziesz musiał ich ponownie wypełniać. Otrzymasz odpowiednie dokumenty i fachową poradę. Następnie możesz wybrać, czy sam zaniesiesz dokumenty do inspektoratu, czy złożysz je online.

Co zrobić, jeśli wspólna własność

Proces zwrotu podatku

Nie bój się procesu zwrotu podatku. Dla inspektoraty podatkowe to normalne standardowa procedura. Do czego masz pełne prawo. Na przykład w 2015 roku, według oficjalnych danych urzędu skarbowego, ponad dwa i pół miliona Rosjan zwróciło podatki przy zakupie lub budowie mieszkań. Kontrole zwykle mają osobne „okna” dla osób otrzymujących ulgi podatkowe. Kolejki do kontroli z reguły nie są w tych „oknach”, ale w innych - dla firm. Wielu konsultantów podejmujących się uzyskania dla Państwa odliczenia celowo wyolbrzymia stopień trudności tego procesu, aby zwiększyć koszt swoich usług.

Razem z oświadczeniem możesz od razu, za jednym razem, złożyć wszystko Wymagane dokumenty. Jedyne, co musisz zrobić, to poczekać, aż pieniądze dotrą na Twoje konto. W październiku 2012 r obsługa podatkowa potwierdził, że wniosek o zwrot podatku można złożyć również natychmiast (pismo 10.26.12 nr ED-4-3/18162@). Oznacza to, że aby otrzymać zwrot pieniędzy, z reguły wystarczy jedna „wycieczka” na kontrolę. A Urząd Skarbowy sprawdzi, czy dokumenty, które przyniesiesz do kontroli, są prawidłowe.

Jak uzyskać ulgę podatkową

Na stronie internetowej poświęconej podatkom znajdziesz wszystko, czego potrzebujesz, aby uzyskać odliczenie w dowolnej części Rosji. Teraz nie musisz kontaktować się z konsultantami. Wszystko możesz zrobić sam znacznie szybciej i taniej:

1 Wypełnij deklarację na stronie internetowej Tax. Z nami prawidłowe wypełnienie deklaracji będzie szybkie i łatwe.

2 Do oświadczenia dołącz wykaz dokumentów. Listę i wzory wniosków można pobrać bezpłatnie w zakładce „Przydatne” / „Dokumenty do odliczenia” na stronie internetowej.

3 Prześlij dokumenty i otrzymaj pieniądze. Wystarczy, że złożysz przygotowane dokumenty online za pośrednictwem Urzędu Skarbowego lub zaniesiesz je do urzędu skarbowego i otrzymasz pieniądze.

Aby przystąpić do napełniania zwrot podatku 3-NDFL na naszej stronie internetowej, kliknij przycisk Dalej poniżej.