1s dasturida QQS haqida hamma narsa. Buxgalteriya ma'lumotlari. Import qilinadigan tovarlarni sotish

27.12.2023

Shuningdek o'qing

Ilon ayollar bosh kiyimlarining ramzi: ijobiy ramziylik

Archangel Jabroilning ikonasi - bosh farishta Jabroilning ikonasi nimaga yordam berishini anglatadi, homiylikni anglatadi

Mifning kam ma'lum tomonlari

Tushdagi belgilar nimani anglatadi?

Rossiya imperiyasining ma'muriy-hududiy bo'linishi 1900 yildagi Rossiya imperiyasining viloyatlar bilan xaritasi

1C 8.3 Buxgalteriya dasturida QQSni qanday hisobga olish kerak?

1C 8.3 da QQS hisobi Buxgalteriya hisobi jamg'arish registrlariga asoslanadi. Buxgalteriya hisobi va e'lonlar jurnali, albatta, qoladi, lekin asosiy ma'lumotlar registrlarda saqlanadi. Keling, ularning tuzilishini tushunishga harakat qilaylik.

1C 8.3 da QQS hisobi registrlari

QQS registrlarining umumiy ro‘yxatini asosiy menyudagi “Barcha funksiyalar” – “Jamlash registrlari” (1-rasm) tugmasini bosish orqali olish mumkin (agar sizda “Barcha funksiyalar” tugmasi mavjud bo‘lmasa, quyidagi ko‘rsatmalarga amal qiling. ).

Registrlarning dizayni haqida bir oz.

Nomidan ko'rinib turibdiki, har bir reestr ma'lum bir bo'lim uchun javobgardir. Shunday qilib, "Xarid QQS" reestriga ko'ra "Xaridlar kitobi" hisoboti va "Sotish QQS" reestriga ko'ra "Sotish kitobi" hisoboti tuziladi.

Barcha registrlarning tuzilishi o'xshash va kutubxona katalogiga o'xshaydi. Registrlarning asosiy maqsadi axborotni saqlash va tizimlashtirishdir.

Registrlarning har biri qatorlar ro'yxatidir (2-rasm). Xuddi shu registrning barcha satrlari bir xil formatga ega, ya'ni bir xil ustunlar. Turli registrlarda ustunlar soni va maqsadi har xil.

2-rasmda "QQS sotib olish" reestrining mazmuni ko'rsatilgan. Agar "Xaridlar kitobi" hisobotida bitta tashkilot uchun ma'lumotlar ko'rsatilgan bo'lsa, "Xaridlar QQS" reyestri bir vaqtning o'zida barcha tashkilotlar uchun ma'lumotlarni o'z ichiga oladi.

Har bir jamg'arish registrida "Davr" va "Ro'yxatga oluvchi" ustunlari mavjud.

Registrning har bir satri hujjat bilan bog'langan (qaysi biri "Ro'yxatga oluvchi" ustunida ko'rsatilgan). Hujjatni o'zi ochish uchun ikki marta bosishingiz mumkin. 1C-da "hujjatni joylashtirish" tushunchasi nafaqat tranzaktsiyalarni shakllantirish, balki registrda (bir yoki bir nechta) qatorni yaratish bilan ham bog'liq. 1C jargonida ular hujjat registrni "ko'chirdi", "hujjatning harakatini tekshiring" deyishadi.

"Ko'proq" tugmasini bosish orqali (3-rasm) siz registrning mazmunini faylga chiqarishingiz, uni chop etishingiz, ma'lumotni filtrlashingiz, chiqish ustunlari tarkibini o'zgartirishingiz mumkin (registr ma'lumotlari o'zgarmaydi).

QQSni aks ettirish uchun schyot-fakturani tayyorlash

Siz registrdagi ma'lumotlarni ro'yxatga oluvchi hujjatidan o'zgartirishingiz mumkin.

Hujjatlarni joylashtirishga qarab registrlar qanday o'zgarishini ko'rib chiqaylik. Biz "QQS taqdim etilgan" registri bilan tajriba o'tkazamiz.

4-rasmda hisob-faktura ko'rsatilgan. Keling, ushbu hujjatning e'lonlarini tekshiramiz (5-rasm).

Biz ikkita xatcho'pni ko'ramiz, ularning har biri bitta registrga mos keladi. Birinchisida buxgalteriya hisobi va soliq hisobi yozuvlari ko'rsatiladi (umuman olganda, yozuvlar reestrda ham saqlanadi, ammo bu boshqa formatdagi reestr; buxgalteriya registrining tuzilishi va maqsadi ushbu maqolada muhokama qilinmaydi).

Ikkinchi yorliqda (6-rasm) - "QQS taqdim etilgan" registridagi ma'lumotlar. Ushbu reestr QQS hisobi tizimiga taalluqli 12 registrdan biridir. E'tibor bering, harakat turi "Kelish".

Endi yetkazib beruvchi hisob-fakturasini ro'yxatdan o'tkazamiz. Buning uchun quyida keltirilgan kvitansiya fakturasida (7-rasm) kerakli maydonlar mavjud.

Yaratilgan hisob-fakturada "Xarid kitobida QQS chegirmasini aks ettiring..." (8-rasm) katagiga belgi qo'ying va hujjatning harakatlarini tekshiring (9-rasm).

Qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha 1C da xatolarni topish

Hisob-faktura bir vaqtning o'zida 4 ta registrni "ko'chirdi" (9-rasmda biz 4 ta xatcho'pni ko'ramiz). Ushbu 4 registrdan biri bizga allaqachon tanish "QQS taqdim etilgan". Ammo "Kvitansiya (akt, schyot-faktura) 0000-000249 08.01.2016 18:00:00" hujjatidagi yozuvdan farqli o'laroq, bu holda harakat turi boshqacha ("xarajat").

Bu nimani anglatadi? Birinchidan, har xil belgilarga ega bo'lgan barcha o'xshash harakatlarning umumiy yig'indisi muhimdir. Keling, "QQS taqdim etilgan" registridagi bunday harakatlarni "Hisob-faktura" ustunidan foydalanib filtrlaymiz (10-rasm) va "Harakat turi" ustunidagi belgini hisobga olgan holda "QQSsiz summa" ustunini jamlaymiz. E'tibor bering, "Hisob-faktura" ustuni asosiy hujjatni ko'rsatadi.

Natijada, biz nolga erishamiz. Bu 19-schyotdagi nol balansga teng (ushbu kontragent va shartnoma uchun). Ko'rinib turibdiki, nega e'lonlarda ko'rinadigan narsalarni reestrda takrorlash kerak?

Gap shundaki, hayotda turli xil vaziyatlar mavjud. Masalan, ular hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazishni unutishdi; keyin "xarajat" bilan chiziq bo'lmaydi, umumiy miqdor 0 ga teng bo'lmaydi va dastur tahlil qilishda ushbu kontragent va kelishuv uchun xatolikni ko'rsatadi (11-rasm).

Xulosa - registrlar operativ tahlil qilish va hisobot berish uchun kerak.

QQS tuzatishlari

Yana bir holat, siz allaqachon sotib olingan mahsulot narxini o'zgartirishingiz kerak bo'lganda. Keling, kvitansiya hujjati asosida tuzatish kiritamiz (12-rasm). Aytaylik, bitta mahsulotning narxi o'zgardi "Kam yog'li tvorog".

Keling, sozlash hujjatini tuzamiz va "QQS taqdim etilgan" reestridagi harakatlarni tekshiramiz:

Ko'rib turganingizdek, 1C 8.3 registrida barcha o'zgarishlar haqida batafsil ma'lumotni o'z ichiga olgan yangi qatorlar paydo bo'ldi. Registrsiz bunday ma'lumotlarni eslab qolish qiyin. Ammo bir nechta o'zgarishlar bo'lishi mumkin.

Xulosa - registrlar qo'shimcha ma'lumotlarni saqlash uchun ishlatiladi.

Tuzatishlardan tashqari, alohida QQS, asosiy vositalar bo'yicha QQS, 0% stavkasi bo'yicha QQS, avanslar bo'yicha QQS va boshqalarni hisobga olish ham mavjud. Har bir bunday operatsiya uchun alohida registr mavjud. Har bir registr uchun yordam F1 tugmasini bosish orqali olinishi mumkin.

Shunday qilib, 1C konfiguratsiyasida QQS hisobi qanday ishlashini tushunish uchun QQS registrlarining tuzilishi va munosabatlarini batafsil o'rganish kerak.

Materiallar asosida: programmist1s.ru

QQS hisobotlarini topshirish kompaniyadagi buxgalteriya hisobi va soliq bo'limining eng muhim vazifalaridan biridir. QQSni topshirish davrida soliq schyot-fakturalarini rasmiylashtirish va soliq hisobotini shakllantirish vazifalari ayniqsa dolzarbdir. Ish bosqichlarga bo'lingan:

1) 1C da hujjatlarni chiqarish
2) tekshirish
3) soliq organlariga hisobotlarni taqdim etish

Biz sizga barcha bosqichlardan qanday qilib eng amaliy tarzda, ortiqcha kuch va kuch sarflamasdan o'tishni bosqichma-bosqich aytib beramiz.

1. 1C da hujjatlarni chiqarish
Soliq hujjatlari (majburiyatlari) birinchi hodisalardan biri asosida chiqariladi: to'lov, tovarlarni sotish. Voqealarning qaysi biri birinchi bo'lganiga qarab, uning asosida soliq hisob-fakturasi beriladi (QQS olinadi). Agar pul birinchi bo'lib olingan bo'lsa, soliq schyot-fakturasini berish uchun asos kiruvchi to'lov topshirig'idir. Agar birinchi voqea haqiqiy jo'natish (tovarni xaridorga sotish) bo'lsa, soliq schyot-fakturasi "Tovar va xizmatlarni sotish" hujjati asosida rasmiylashtiriladi. Kreditlar uchun soliq hisob-fakturalari 1C ga nomenklaturasiz qo'lda kiritiladi. Bunday holda, avtomatlashtirish mavjud emas.
Ammo soliq hisob-fakturalarini berishda avtomatlashtirish mavjud.
1) Eng oddiy avtomatlashtirish - ma'lumotlar bazasida mavjud bo'lgan hujjat asosida soliq hisob-fakturasini kiritish.
2) Hujjatlarni ommaviy ravishda berish uchun, masalan, davr natijalariga ko'ra, "Soliq schyot-fakturalarini yaratish" ishlovidan foydalaning.

Hisob-fakturalarni shakllantirishni qayta ishlash ikki qismdan iborat: 1-chi - tanlovlar, 2-chi ekstrakti. Qayta ishlashning birinchi qismida majburiy ma'lumotlarni tanlashni o'rnatish, ikkinchi qismida to'g'ridan-to'g'ri ma'lumotlar bilan ishlash kerak. Qayta ishlash tafsilotlarini to'ldirish talab qilinadi: soliq schyot-fakturalari tuziladigan davr, tashkilot, agar bitta emas, balki bir nechta kontragentlar (ixtiyoriy). Yuqori chap burchakda foydalanuvchiga e'lon qilish, ochish, chop etish va hokazo variantlari bilan hisob-fakturani yaratishning umumiy tanlovi beriladi. Ko'pincha va eng qulay tarzda, yaratilgan hujjatlarni keyingi mustaqil bajarish bilan ochish rejimidan foydalaning.

Ikkinchi yorliqda soliq schyot-fakturalarini berish uchun ishlov berish maydoni 2 qismga bo'lingan. Tanlangan mijozlar yuqori qismida ko'rsatiladi va soliq hisob-fakturalarini olgan mijozlar qalin qilib ko'rsatiladi. Berilgan soliq schyot-fakturalari ishlov berishning pastki qismida to‘q qizil shriftda ko‘rinadi. Shunday qilib, ishlov berish shakllanmasdan imkoniyat yaratadi hisobot berilmagan hisob-fakturalarni ko'ring. Soliq hisob-fakturasini berish uchun siz ishlov berishning yuqori qismidagi maydonga o'tishingiz kerak, "tanlash" tugmasini bosing, asosiy hujjatni tanlang, "yaratish" tugmasini bosing. Natija - soliq hisob-fakturasi tuziladi. Soliq hisob-fakturasini yaratgandan so'ng qayta ishlashni yopishning hojati yo'q, chunki qayta ishlashni ochishingiz kerak bo'ladi. Qulaylik uchun qayta ishlashni tanlash sozlamalarini har safar qayta ishlashni sozlamaslik uchun "saqlash, hisobot sozlamalarini tiklash" piktogrammalari yordamida saqlanishi mumkin.

2. Tekshirish
Berilgan soliq schyot-fakturalarini tekshirish uchun 1C 8.2 mavjud hisobot"Majburiyatlar miqdorini tekshirish QQS". Hisobotdan foydalanib, siz allaqachon berilgan soliq hujjatlari miqdorini tekshirishingiz mumkin. Shunga ko'ra Excelda ko'rib chiqish orqali siz ustunlar orasidagi farqni tezda topishingiz mumkin. Satrlarni mijozga siqish yoki hujjat tahliliga kengaytirish orqali hisobotda guruhlash mumkin. Shunday qilib, yuqoridagi hisobotda siz birlamchi hujjatlar bazasida qancha ekanligini va qancha soliq hisob-fakturalari berilganligini ko'rishingiz mumkin.

3. Hisobotlarni topshirish
1C soliq idorasiga elektron shaklda hisobotlarni yaratish va topshirish uchun o'rnatilgan vositalarni o'z ichiga oladi. Hisobot kiritilgan hujjatlar asosida tuziladi va natijada soliq majburiyatlari va soliq imtiyozlari natijasini aks ettiradi.

Yaratilgan hisobotni 1C-Zvit yordam dasturidan foydalangan holda Davlat soliq inspektsiyasiga yuborishingiz yoki *.xml formatida saqlashingiz va MEDOCga yuklashingiz mumkin.

Buxgalteriya dasturlariga xizmat ko'rsatish bo'yicha batafsil maslahat olish uchun bizning qo'llab-quvvatlash guruhimizga murojaat qiling.
Umid qilamizki, bizning maqolamiz yordamida biz sizning vaqtingizni va qog'ozdagi "qalam belgilarini" tejadik :)

Keyingi QQS soliq davri allaqachon tugayapti. Hisobot kampaniyasining stressli bo'lishiga yo'l qo'ymaslik uchun yozuvlarni muntazam va to'g'ri yuritish va dasturning imkoniyatlaridan maksimal darajada foydalanish kerak. "1C: Buxgalteriya 8" dasturida deklaratsiyani yaratish jarayoni boshlanishi uchun oldindan qanday choralar ko'rish kerakligi haqida. 3.0 ko'p vaqt talab qilmadi va hisobotdagi ma'lumotlar to'g'ri edi, 1C mutaxassislarining materialini o'qing.

1C: Buxgalteriya 8 dasturida QQS hisobi har kuni amalga oshiriladi - schyot-fakturalarni kiritishda sotib olish va sotish kitoblarining yozuvlari tuziladi. Ammo xaridlar, sotish va deklaratsiyalar kitoblarini to'g'ri shakllantirish uchun kiritilgan ma'lumotlarni tekshirish, odatiy operatsiyalarni bajarish, xaridlar va sotish kitoblarini yaratish va QQS hisobini tekshirish kerak. Buni quyidagi ketma-ketlikda bajarish kerak.

Bosqich 1. Kiritilgan ma'lumotlarning to'g'riligini va hujjatlar mavjudligini tekshiring

Buxgalteriya bo'limi tomonidan olingan dastlabki hujjatlarning barcha asl nusxalari 1C: Buxgalteriya 8 ma'lumotlar bazasiga kiritilgan ma'lumotlar bilan tasdiqlanishi kerak. Bu barcha hujjatlar uchun amal qiladi - qabul qilish, tasarruf etish, to'lov uchun hujjatlar va boshqa operatsiyalar. Keling, buxgalteriya hisobi sohalarini va nimalarga e'tibor berish kerakligini batafsil ko'rib chiqaylik.

Bank va kassa. Bank hujjatlarini kiritishda tegishli ustunda QQS to'g'ri ko'rsatilganligiga ishonch hosil qiling. Bu avans hisob-fakturalarini yaratish uchun zarur, chunki ular dasturda avtomatik ravishda yaratiladi. Agar hujjatda QQS ko'rsatilmagan bo'lsa Joriy hisob raqamiga kvitansiya, keyin olingan avanslar uchun hisob-faktura avtomatik ravishda yaratilmaydi. Hujjatni kiritishda xuddi shu nuqtaga e'tibor berish kerak. Kassada kvitansiya.

Tovarlar, ishlar va xizmatlarni qabul qilish. Hujjatda Tovar va xizmatlarni qabul qilish ustunlarni to'ldirishga e'tibor berishingiz kerak % QQS, QQS. Agar QQS miqdori noto'g'ri ko'rsatilgan bo'lsa, dastur ushbu kvitansiya uchun to'g'ri keladigan QQSni hisobga olmaydi. Yetkazib beruvchidan olingan hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish ham muhimdir. Dastur roʻyxatdan oʻtmagan schyot-fakturani xarid kitobiga kiritmaydi va ushbu xarid uchun QQSni chegirib tashlash uchun buxgalteriya yozuvlarini yaratmaydi.

Qabul qilingan tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish uchun uning raqamini maydonda ko'rsatish kerak Hisob-faktura raqami va maydondagi sana dan, keyin tugmani bosing Roʻyxatdan oʻtish. Natijada, hujjat yaratiladi va avtomatik ravishda joylashtiriladi Hisob-faktura qabul qilindi.

Tovarlarni, ishlarni va xizmatlarni sotish. Hujjatni kiritishda Tovar va xizmatlarni sotish ustunlarni to'ldirishga e'tibor bering % QQS Va QQS, shuningdek, uning asosida hisob-fakturani yaratish. Agar ushbu ustunlar noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, dastur ushbu hujjat uchun byudjetga to'lanadigan QQSni to'g'ri hisoblab chiqa olmaydi. P hujjatiga o'xshash tovarlar va xizmatlarni o'tkazish hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazishingiz kerak. Agar bu bajarilmasa, dastur savdo kitobi uchun yozuvlarni yaratishda ushbu operatsiyani hisobga oladi, ammo savdo kitobida asosiy hujjatning raqami va sanasi ko'rsatiladi. Tovarlar (ishlar, xizmatlar), mulkiy huquqlar QQS to‘lovchi bo‘lmagan shaxslarga va soliq to‘lovchi majburiyatlaridan ozod qilingan soliq to‘lovchilarga tomonlarning yozma roziligi bilan sotilgan bo‘lsa, bu schyot-fakturalarni rasmiylashtirish tartibini buzish hisoblanmaydi. tranzaktsiya.

Inventarizatsiyani hisobdan chiqarish, operatsion tizim va nomoddiy aktivlarni ishga tushirish bo'yicha qayta ishlash operatsiyalari haqida qo'shimcha ma'lumot olish uchun havoladagi IS 1C:ITS "QQS hisoboti" bo'limini o'qing.

Hujjatlarning to'g'ri kiritilganligini qanday tekshirish mumkin? Buning uchun ikkita usul mavjud:

Har bir asosiy qog'oz hujjat ma'lumotlar bazasidagi har bir elektron hujjat bilan tekshirilishi kerak. Usul ko'p mehnat talab qiladi va ko'p sonli operatsiyalarga ega kompaniyalar uchun mos emas, lekin u eng katta ishonchlilikka imkon beradi;
Ma'lumotlar bazasiga kiritilgan hujjatlar reestrini tuzing va ularning asosiy rekvizitlarini tekshiring. Registrdan foydalanib, siz faqat asosiy ma'lumotlarni (kontragent nomi, sana, summa, hujjat raqami) tekshirishingiz mumkin, ammo bu vaqtni tejaydi. Buyruq yordamida ma'lumotlar bazasiga kiritilgan hujjatlar reestrini yaratishingiz mumkin Roʻyxat har qanday hujjat jurnalida.

Kirish hujjatlari asosida hisob-fakturalarning mavjudligi. QQS deklaratsiyasini tuzishga tayyorgarlikning navbatdagi bosqichi kvitansiya hujjatlariga muvofiq schyot-fakturalarning mavjudligini tekshirishdan iborat. Bu tekshirish uchun mo'ljallangan Sotuvchi tomonidan taqdim etilgan schyot-fakturalar mavjudligi to'g'risida hisobot(bob Hisobotlar - Buxgalteriya tahlili: hisob-fakturalarning mavjudligi). Hisobot sizga hisobot sozlamalarida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha ro'yxatdan o'tgan qabul qilingan schyot-fakturalarning mavjudligi to'g'risida ma'lumot olish imkonini beradi. Agar hujjatlar ro'yxati to'ldirilmagan bo'lsa, ular ilova qilinishi kerak bo'lgan barcha hujjatlar uchun hisob-fakturalarning mavjudligi tekshiriladi.

Hisobotda etishmayotgan yoki e'lon qilinmagan hisob-fakturalar ko'rsatilsa, xatoni tuzating. Hujjatlarga tuzatishlar to'g'ridan-to'g'ri ushbu hisobotdan kiritilishi mumkin. Buning uchun qiziqtirgan hujjatga ikki marta bosing, hujjat shakli ochiladi. Tuzatishlar kiritilgandan so'ng, hujjat qayta joylashtirilishi kerak, so'ngra hisobot yana yaratilishi kerak.

Bosqich 2. QQS hisobi bo'yicha tartibga solish operatsiyalari

"1C: Buxgalteriya 8" da xaridlar va sotish kitoblari "oddiy" buxgalteriya hujjatlarini - berilgan schyot-fakturani, olingan schyot-fakturani va hokazolarni bajarishda tuziladi. Ammo bu operatsiyalar etarli emas - soliq davri oxirida u QQS hisobini yuritish uchun normativ hujjatlarni amalga oshirish zarur. QQSni hisobga olish bo'yicha me'yoriy hujjatlar jurnaldan QQSni hisobga olish bo'yicha muntazam operatsiyalarni bajarishda tuziladi Normativ QQS operatsiyalari(menyu Operatsiyalar - muntazam QQS operatsiyalari yoki shakldan QQS hisobi bo'yicha yordamchi(menyu Sotib olish - sotib olish kitobini saqlash - QQS hisobi bo'yicha yordamchi yoki menyu Sotish – Savdo kitobini yuritish - QQS hisobi bo'yicha yordamchi).

QQS hisobi bo'yicha yordamchi dasturning xizmat ko'rsatish vositasi bo'lib, u QQS hisobini yuritish bo'yicha tartibga solish operatsiyalarini amalga oshirish, shuningdek, sotib olish kitobi, savdo kitobi va QQS deklaratsiyasini yaratish imkonini beradi (1-rasm).

Yordamchi QQS hisobi registrlarining holatini tahlil qiladi va muntazam operatsiyalar tarkibini aniqlaydi. Barcha muntazam operatsiyalar bajarilishi kerak bo'lgan tartibda ko'rsatiladi. Joriy muntazam operatsiya strelka bilan belgilangan. Har bir muntazam operatsiya joriy holatiga muvofiq belgi bilan ajratiladi:

Jarrohlik talab qilinmaydi;
Operatsiya talab qilinadi, tugallanmagan– joriy davrda QQS davrini yopish uchun zarur bo‘lgan tegishli hujjat tuzilmagan;
Operatsiya tugallandi, joriy– talab qilinadigan hujjat tuzilgan va to‘g‘ri to‘ldirilgan;
Operatsiya tugallandi, ammo tegishli emas- kerakli hujjat yaratilgan, lekin uni to'ldirish va joylashtirish kerak bo'lishi mumkin.

QQSni hisobga olish bo'yicha muntazam operatsiyalarni bajarishda tartibni kuzatish kerak, chunki bitta hujjatning natijalari boshqalarning bajarilishiga ta'sir qiladi. Normativ hujjatlarni amalga oshirish, bekor qilish yoki o'zgartirishda bo'ysunuvchi normativ-huquqiy operatsiyalarning bajarilishi fakti tekshiriladi. Agar tegishli davrda bo'ysunuvchi operatsiyalar aniqlansa, ular uchun tegishli bayroq olib tashlanadi. Bu yordamchidagi belgining mos rangida aks etadi. Normativ operatsiyalarni yangilash uchun siz tegishli hujjatlarni to'ldirishingiz va joylashtirishingiz kerak.

Keling, QQSni hisobga olish bo'yicha ba'zi tartibga solish operatsiyalarining maqsadini ko'rib chiqaylik.

Bilvosita xarajatlarning QQS taqsimoti. Ushbu operatsiya sotib olingan tovarlar, ishlar va xizmatlar bo'yicha kiritilgan QQSni taqsimlaydi, ularning xarajatlarini ma'lum bir operatsiya turiga aniq bog'lash mumkin emas. Amaliyot bajarilganda hujjat yaratiladi Bilvosita xarajatlarning QQS taqsimoti. Ushbu hujjatdagi ma'lumotlarga asoslanib, bilvosita xarajatlar bo'yicha kiritilgan QQS summalari faoliyatning muayyan turlari bo'yicha umumiy daromaddagi muayyan faoliyat turidan tushgan ulushga qarab taqsimlanadi.

Hujjat avtomatik ravishda to'ldirilishi mumkin.

Doimiy operatsiya Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash Bojxona ittifoqiga a'zo mamlakatlardan tovarlarni olib kirishda to'langan QQSni chegirib tashlash uchun amalga oshiriladi.

Amaliyot bajarilganda hujjat yaratiladi Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash. Hujjat hujjatlarga muvofiq avtomatik ravishda to'ldiriladi Tovarlarni import qilish uchun ariza. Avtomatik to'ldirish uchun tovarlarni import qilish uchun ariza hujjatlari tartibga solish operatsiyasini bajarishdan oldin kiritilishi kerak.

Hujjatni joylashtirishda Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash Bojxona ittifoqiga a'zo mamlakatlardan import qilishda soliq organiga to'langan QQS chegirma uchun qabul qilinadi va chegirma summasiga xaridlar kitobi yozuvi tuziladi.

Barcha tartibga soluvchi QQS operatsiyalari haqida ko'proq ma'lumotni "" kichik bo'limida o'qing. QQS hisoboti" Bo'lim " Hisobot".

3-bosqich. Savdo va sotib olish kitoblarini yaratish

QQS deklaratsiyasini tayyorlash uchun, avvalambor, sotib olish va sotish kitoblarini yaratishingiz, so'ngra ularning to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishingiz kerak.

Dasturdagi savdo kitobi xuddi shu nomdagi hisobot yordamida yaratiladi Sotish kitob (Bo'lim hisobotlari - QQS hisobotlari: Savdo kitobi). Hisobot shaklida siz savdo kitobini tuzish muddatini ko'rsatishingiz va tugmani bosishingiz kerak Shakl.

Dasturda xarid kitobini shakllantirish xuddi shu tarzda hisobot yordamida amalga oshiriladi Xarid qilish kitobi(bob Hisobotlar - QQS hisobotlari: Xarid qilish kitobi). Hisobot shaklida siz xarid kitobini tuzish muddatini ko'rsatishingiz va tugmani bosishingiz kerak Shakl.

Agar ma'lumot bazasida buxgalteriya hisobi bir nechta tashkilotlar uchun yuritilsa, unda shakllarda siz savdo kitobi tuzilgan tashkilotni tanlashingiz kerak. Odatiy bo'lib, katalogdagi tashkilot ko'rsatilgan Tashkilotlar belgisi bilan Asosiy.

Hisobotdan foydalanib, sotib olish va sotish kitoblari to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishingiz mumkin tomonidan soliq hisobining holatini tahlil qilish QQS (bo'lim Hisobotlar – Buxgalteriya hisobi tahlili: QQS hisobini tahlil qilish). Hisobotda QQS hisob-kitoblari va chegirmalari umumiy xo'jalik operatsiyalari turlari bo'yicha va bitimlar turlari bo'yicha taqsimlangan holda aks ettiriladi. Hisobotni yaratish uchun maydonda tekshirilishi kerak bo'lgan davrni belgilashingiz kerak Davr, tashkilotni tanlang va tugmani bosing Shakl. Odatiy bo'lib, katalogdagi tashkilot tanlanadi Tashkilotlar belgisi bilan Asosiy. Agar ma'lumotlar bazasi faqat bitta tashkilot uchun yozuvlarni saqlasa, tashkilot maydoni hisobot shaklida ko'rsatilmaydi.

Har bir hisobot blokida ikkita ko'rsatkich mavjud (2-rasm): bej fonda - dasturda hisoblangan QQS; kulrang fonda - dasturda hisoblanmagan QQS, ya'ni QQSni hisoblashda xatolikni o'z ichiga olishi mumkin. Ko'rsatkichni ko'rish va hisob-kitobni tekshirish uchun siz har bir blokning miqdorini ikki marta bosishingiz mumkin.

4-qadam. QQS hisobi holatini tekshiring

Sotib olish va sotish kitoblarining to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishning yana bir usuli bor - qayta ishlash Buxgalteriya hisobini tezkor tekshirish. Qayta ishlash imkonini beradi (bo'lim Hisobotlar - Buxgalteriya hisobi tahlili: Ekspress chek) test:

umumiy hisob siyosatiga rioya qilish;
buxgalteriya holati;
kassa operatsiyalarining to'g'riligi;
savdo kitobini yuritish bilan bog'liq operatsiyalarni to'g'ri aks ettirish;
sotib olish kitobini yuritish bilan bog'liq operatsiyalarni to'g'ri aks ettirish.

Shakl tekshiruvini ishga tushirish uchun maydonda davrni tanlashingiz kerak ...dan ...gacha bo'lgan davr va tashkilotni tanlang, so'ngra tugmani bosing Sozlamalarni ko'rsatish va belgilanishi kerak bo'lgan bo'limlarni belgilash uchun katakchalardan foydalaning. Odatiy bo'lib, tekshirish barcha bo'limlar va cheklarning butun ro'yxati uchun amalga oshiriladi.

Ekspress chek ikkita blokni o'z ichiga oladi - savdo kitobining saqlanishini tekshirish va xarid kitobining saqlanishini tekshirish.

Savdo kitobini tekshirish

Shaklda. 3 bo'lim tekshiruvlarini ko'rsatadi Qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha savdo kitobini yuritish.

Buxgalteriya hisobini tezkor tekshirish quyidagi muammolarni hal qiladi.

Hisob-fakturani raqamlash xronologiyasini tekshirish. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2011 yil 26 dekabrdagi 1137-sonli qaroriga muvofiq, schyot-fakturalar xronologik tartibda raqamlangan bo'lishi kerak. Tekshiruv xronologiyani nazorat qiladi va schyot-fakturalarning xronologiyasidagi buzilishlar yoki ularni raqamlashda kamchiliklar haqida xabar beradi.

Savdo hujjatlari asosida hisob-fakturalarni o'z vaqtida rasmiylashtirish. San'atning 3-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 168-moddasi, tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) sotish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha schyot-fakturalar tovarlar jo'natilgan (ishlar, xizmatlar ko'rsatilgan) kundan boshlab besh kalendar kundan kechiktirmay beriladi. . Audit ushbu talabning bajarilishini nazorat qiladi.

Savdo hujjatlari asosida schyot-fakturalarni rasmiylashtirishning to'liqligi. Dasturda amalga oshirilgan QQS hisob-kitoblarini hisobga olish metodologiyasi QQS to'lovchilari bo'lgan tashkilotlar uchun har bir e'lon qilingan savdo hujjatiga joylashtirilgan hujjat bilan birga bo'lishi kerakligini nazarda tutadi. Hisob-faktura berilgan. Ushbu tekshirish metodologiyadan chetlanishni nazorat qiladi.

Qabul qilingan avanslar mavjudligida avans schyot-fakturalarining shakllanishini tekshirish. Soliq to'lovchilar nafaqat savdo operatsiyalari uchun, balki yaqinlashib kelayotgan savdo uchun to'liq yoki qisman oldindan to'lovni olgan taqdirda ham savdo kitobida schyot-fakturalarni rasmiylashtirishi va ro'yxatdan o'tkazishi shart. Tekshirish paytida barcha avans tushumlari uchun schyot-fakturalar berilganmi yoki yo'qmi aniq bo'ladi.

QQS hisoboti bo'limi Hisobot.

Xato haqida ma'lumotni tekshirish nomining chap tomonidagi ortiqcha belgisini bosish orqali olishingiz mumkin. Har bir tekshirish uchun uning natijasi shifrlanadi, xatoning mumkin bo'lgan sabablari, tuzatish bo'yicha tavsiyalar va xato haqida batafsil hisobot taqdim etiladi.

Xarid qilish kitobini tekshirish

Xarid qilish kitobi auditi quyidagi masalalarni qamrab oladi.

Kvitansiya hujjatlari asosida schyot-fakturalarni qabul qilishning to'liqligi. 1C: Buxgalteriya 8-da kiruvchi QQSni hisobga olish metodologiyasi har bir kvitansiya hujjatiga yetkazib beruvchining hisob-fakturasi bilan birga bo'lishi kerakligini ko'rsatadi. Ushbu tekshirish metodologiyadan chetlanishni nazorat qiladi.

Hujjatning mavjudligi QQS taqsimoti. Agar soliq to'lovchi bo'lsa, San'atning 4-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi QQSning alohida hisobini yuritishi kerak, buxgalteriya siyosatida alohida buxgalteriya hisobini qo'llab-quvvatlash uchun parametrlarni belgilash kerak; Tekshiruv shundan iboratki, agar soliq davrida soliq to'lovchi (buxgalteriya siyosati parametrlarida alohida buxgalteriya hisobini qo'llab-quvvatlaganligini ko'rsatgan) savdo operatsiyalarini amalga oshirgan bo'lsa, unda joylashtirilgan hujjatlarning mavjudligi tekshiriladi. QQS taqsimoti.

QQSni taqsimlashning to'g'riligi. Hisobot tarqatishning to'g'riligini tasdiqlaydi. Soliq davri uchun olingan tovarlar (ishlar, xizmatlar) bo'yicha taqsimlanishi kerak bo'lgan QQS summasi (reestr bo'yicha kvitansiya). Alohida QQS hisobi), faoliyat turlari bo'yicha taqsimlangan QQS miqdoriga teng bo'lishi kerak (reestr xarajatlari Alohida QQS hisobi). Agar bu tenglik soliq davri oxirida reestrda saqlanmasa Alohida QQS hisobi qoldig'i bor ( Asosiy menyu - Barcha funktsiyalar - Hisobotlar: Universal hisobot - alohida QQS hisobini ro'yxatdan o'tkazish), keyin tizim xato haqida xabar beradi.

Hujjatning mavjudligi Xarid qilish kitobi yozuvlarini yaratish. "1C: Buxgalteriya 8" da sotib olish kitobi uchun yozuvlar hujjat yordamida kiritilishi mumkin Xarid qilish kitobi yozuvlarini yaratish. Tekshiruv tegishli soliq davrida ushbu turdagi hujjatlarning mavjudligini nazorat qiladi.

Xarid qilish kitobini saqlashni tekshirish uchun tugmani bosishingiz kerak Tekshirishni amalga oshiring. Natijalar hisobot shaklida taqdim etiladi, unda bajarilgan tekshiruvlar soni va aniqlangan xatolar haqida xabar beriladi (6-rasm).

Tekshirishni hal qiladigan vazifalar haqida ko'proq ma'lumotni "Hisobot" bo'limining "QQS hisoboti" bo'limida o'qing. .

1C 8.2 da QQS deklaratsiyasining chop etilishi mumkin bo'lgan shakli:

Hisobotlar menyusi → Regulyatsiya qilingan hisobotlar.
Tugma<Добавить элемент списка>- QQSni tanlash.
Davr - hisobot davri.

QQS deklaratsiyasini to'ldirish tartibi

Algoritm quyidagicha:

1-qadam. To'ldiring Sarlavha sahifasi;
2-qadam. To'ldiring 3-qism Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 164-moddasi 2 - 4-bandlarida nazarda tutilgan soliq stavkalari bo'yicha soliqqa tortiladigan operatsiyalar bo'yicha byudjetga to'lanadigan soliq summasini hisoblash;
3-qadam. To'ldiring 1-qism Soliq to'lovchiga ko'ra byudjetga to'lanadigan soliq summasi (byudjetdan qoplash).

Qadam 1. Sarlavha sahifasini to'ldirish

Titul varag'ini to'ldirishda soliq to'lovchi va hisobot davri to'g'risidagi ma'lumotlar to'ldiriladi:

Dalada Tuzatish raqami– asosiy hisobot kodi qiymatga mos keladi «0» , yangilangan hisob-kitobni topshirishda sozlashning seriya raqami ko'rsatiladi;
Dalada Soliq davri (kod)- hisobot davri kodi:
qiymati "21" - birinchi chorak uchun deklaratsiya;
qiymati "22" - ikkinchi chorak uchun deklaratsiya;
qiymati "23"– uchinchi chorak uchun deklaratsiya;
qiymati "24" - to'rtinchi chorak uchun deklaratsiya.
Dalada Hisobot yili– deklaratsiya taqdim etilgan yil;
Dalada Soliq organiga taqdim etilgan (kod)– deklaratsiya taqdim etiladigan soliq organining kodi;
Dalada joylashuvi bo'yicha (ro'yxatga olish) (kod)- kod qiymati 400 ko'rsatilgan:
Keyingi maydonlar ko'rsatadi Soliq to'lovchining nomi ta'sis hujjatlariga muvofiq, OKVED kodi, soliq to'lovchiga tayinlangan, soliq to'lovchining aloqa telefon raqami:

2-qadam. QQS deklaratsiyasining 3-bo'limini to'ldirish

Deklaratsiyaning 3-bo'limi, agar ushbu bo'limning biron bir qatori uchun nolga teng bo'lmagan ko'rsatkichlar mavjud bo'lsa, QQS to'lovchilari tomonidan taqdim etiladi.

QQS to'lovchisi bo'lmagan, lekin o'z mijozlariga soliq summasi ko'rsatilgan schyot-fakturani taqdim etgan shaxslar ushbu bo'limni Deklaratsiyaning bir qismi sifatida emas, balki faqat sarlavha sahifasi va 1-bo'limni taqdim etadilar.

Yuqorida 3-bo'lim (010 dan 120 gacha satrlar) byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan QQS summasini aks ettiradi;
Pastki qismida bo'lim (130 dan 220 gacha satrlar) byudjet oldidagi soliq majburiyati miqdorini kamaytiradigan QQS chegirib tashlanadigan summalarni aks ettiradi;
Natijada, bo'limga ko'ra(230 yoki 240-satr) ma'lum bir soliq davrida to'lanishi kerak bo'lgan QQSning umumiy summasini yoki QQSni kamaytirishni aks ettiradi.
Ushbu bo'limni to'ldirishning umumiy qoidasi quyidagicha:

010 dan 080 gacha bo'lgan 3-ustunga muvofiq muayyan stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan soliq solinadigan bazaning miqdori ko'rsatilgan;

010 dan 080 gacha bo'lgan 5-ustunga muvofiq tegishli qatorda soliq solinadigan bazani (3-ustun) QQS stavkasiga (4-ustun) ko‘paytirish yo‘li bilan hisoblangan soliq summasi ko‘rsatiladi;

090 dan 110 gacha bo'lgan 5-ustunga muvofiq soliq to'lovchi tomonidan hisoblangan soliq summasi ko'rsatiladi. Ushbu qatorlar bo‘yicha “Soliq bazasi” 3-ustun va “QQS stavkasi” 4-ustunlari yo‘q.

010 – 040 qatorlarda – xuddi shu qatorning 4-ustunida ko'rsatilgan tegishli stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan soliq solinadigan baza va muddati o'tgan soliq davridagi barcha sotish bo'yicha soliq;

Keling, misoldagi ma'lumotlarni solishtiramiz: Soliq bazasi 1 610 532 rubl. To'lanadigan QQS = 289 896 rubl e'lonlar to'plami Dt 90.03 Kt 68.02. 010-qatordagi QQS summasi nazorat ma'lumotlariga to'g'ri keladi.

050-qatorda:

3-ustun – korxona aktivlarining har bir turi uchun alohida belgilanadigan soliq bazasi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 158-moddasi 1-bandi) va mulkning balans qiymatini aks ettiradi; ko'paytirildi tuzatish omili bo'yicha(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 158-moddasi 2-bandi);

5-ustun - tozalangan "Soliq bazasi" ni (3-ustun) barcha mulk turlari uchun hisoblangan 15,25% (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 158-moddasi 4-bandi) stavkasiga teng stavkaga ko'paytirish yo'li bilan hisoblangan soliq summasi.

060-qatorda - o'z ehtiyojlari uchun qurilish-montaj ishlarini bajarishda soliq solinadigan baza va soliq, muvofiq belgilanadi Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 159-moddasi 2-bandi soliq to'lovchining ushbu ishlarni bajarish uchun barcha haqiqiy xarajatlari, shu jumladan qayta tashkil etilgan (qayta tashkil etilgan) tashkilotning xarajatlari yig'indisi sifatida;
070 qatorda - ma'lum bir soliq davrida olingan oldindan to'lov summalari (shu jumladan QQS) olinganda soliq bazasi va soliq;

Keling, misoldagi ma'lumotlarni solishtiramiz: Soliq bazasi = 720 000 rubl. – e’lonlar to‘plami Dt 51 Kt 62.02. To'lanadigan QQS = 109 831 rubl e'lonlar to'plami Dt 76.AV Kt 68.02. 070-qatordagi QQS miqdori nazorat ma'lumotlariga to'g'ri keladi

080-qatorda - soliq bazasi va soliq solinadigan bazani qo'shimcha oshirish bilan soliq, ya'ni. 162-moddaga muvofiq mustaqil soliq solish ob'ektlarining xususiyatlari bo'lmagan soliq solinadigan summalar Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi(masalan, jarimalar, penyalar, sotuvchining xaridordan olgan foizlari va boshqalar);
090-qatorda - ma'lum bir soliq davrida byudjetga to'lash uchun qayta tiklanishi kerak bo'lgan QQSning umumiy summasini ko'rsatadi, ilgari chegirib tashlash uchun qabul qilingan, masalan: tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun, agar ushbu mulkdan boshqa operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalanila boshlasa. QQS bo'yicha (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining .170-moddasi 2-bandi); etkazib beruvchilarga to'langan avanslar bo'yicha.

Bizning misolimizda summa 090-qatorga o'tkaziladi 18 000 rub. 110-betdan.

100-qatorda - Soliq kodeksining 164-moddasi 1-bandiga muvofiq, ilgari chegirib tashlash uchun qabul qilingan soliq summalari ko'rsatilgan va ularga nisbatan ma'lum bir soliq davrida operatsiyalar uchun foydalanilgan tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun javobgarlik yuzaga keladi. Rossiya Federatsiyasining 0% stavkasi bo'yicha soliqqa tortilishi kerak;
110-qatorda - byudjetga to'lash uchun tiklanishi kerak bo'lgan QQS summalari Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi 3-bandining 3-bandiga muvofiq ko'rsatilgan. Bular soliq to'lovchi tomonidan yetkazib beruvchiga oldindan to'lovni amalga oshirishdan ushlab qolish uchun ilgari qabul qilingan QQS summalari;

Misoldagi ma'lumotlarni tekshiramiz: QQS to'lanishi = 18 000 rub. yozuvlar to'plami Dt 76.AV Kt 68.02 - etkazib beruvchilarga kreditlangan avanslar bo'yicha tiklangan QQS. 110-qatordagi QQS miqdori nazorat ma'lumotlariga to'g'ri keladi.

120-qatorda - ko'rsatilgan umumiy QQS summalari to'lov uchun hisoblangan. Bu chiziq 5-ustunda 010 dan 090 gacha bo'lgan qatorlar yig'indisiga teng.

Misoldagi ma'lumotlarni tekshirib ko'raylik: QQS to'lanishi (120-satr) = 289 896 +109 831 + 18 000 = 417 727 rubl 68.02 hisobining "tozalangan" kredit aylanmasiga to'g'ri keladi. Savdo kitobida to'lanishi kerak bo'lgan QQSning umumiy miqdoriga to'g'ri keladi.

130-qatorda - Rossiya Federatsiyasi hududida tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni, mulkiy huquqlarni) sotib olishda soliq to'lovchidan undirilgan QQS miqdorini ko'rsatadi va San'atga muvofiq chegirib tashlanadi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 171 va 172;

216 977 rubl yozuvlar to'plami Dt 68.02 Kt 19. 130-qatordagi QQS summasi nazorat ma'lumotlariga to'g'ri keladi.

140-qatorda Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 171-moddasi 5-bandiga muvofiq pudratchilar tomonidan qurilish (montaj) paytida pudratchilar tomonidan taqdim etilgan va chegirib tashlanadigan QQS summalari ko'rsatilgan;
150-qatorda

Keling, misoldagi ma'lumotlarni tekshiramiz: QQS chegirib tashlanadi = 18 000 rub. e'lonlar to'plami Dt 68.02 Kt 76.VA. 150-qatordagi QQS miqdori nazorat ma'lumotlariga to'g'ri keladi.

160-qatorda soliq to'lovchi-xaridor tovarlar (ishlar, xizmatlar, mulkiy huquqlar) uchun avans to'lovini o'tkazayotganda unga taqdim etilgan QQS chegirib tashlanadigan summani ko'rsatadi;
170-qatorda Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga tovarlarni olib kirishda to'langan QQS miqdori quyidagi formula bilan belgilanadi;

180-qatorda soliq solish ob'ekti sifatida tan olingan yoki qayta sotish uchun sotib olingan operatsiyalarni amalga oshirish uchun Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga tovarlarni olib kirishda bojxona organlariga to'langan QQS miqdorini ko'rsatadi;
190-qatorda soliq solish ob'ekti sifatida tan olingan yoki qayta sotish uchun sotib olingan operatsiyalar uchun Belarusiya Respublikasida ishlab chiqarilgan tovarlarni sotib olishda soliq to'lovchi tomonidan Rossiya Federatsiyasi byudjetiga to'langan QQS miqdorini ko'rsatadi;
200-qatorda sotuvchi tomonidan olingan avanslar bo‘yicha hisoblangan, tovar jo‘natilgan (ishlar bajarilgan, xizmatlar ko‘rsatilgan) kundan boshlab chegirib tashlanadigan QQS summasini ko‘rsatadi;

Keling, misoldagi ma'lumotlarni tekshiramiz: QQS chegirib tashlanadi = 67 469 rubl e'lonlar to'plami Dt 68.02 Kt 76.AV. 200-satrdagi QQS miqdori nazorat ma'lumotlariga to'g'ri keladi.

210-qatorda soliq to'lovchi tomonidan soliq agenti sifatida byudjetga ilgari to'langan va qonun hujjatlariga muvofiq chegirib tashlanadigan QQS summasini ko'rsatadi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 171-moddasi 3-bandi;
220-qatorda - chegirib tashlanadigan QQSning umumiy summalari ko'rsatilgan. Bu chiziq 130, 150, 160, 170, 200 va 210-qatorlar yig'indisiga teng.

Misoldagi ma'lumotlarni tekshirib ko'raylik: QQS chegirib tashlanadi (220-satr) = 216 977 + 18 000 + 67 469 = 302 446 rubl 68.02 hisobining "tozalangan" debet aylanmasiga to'g'ri keladi. Xarid qilish daftaridan ushlab qolinadigan QQSning yakuniy summasiga mos keladi.

Agar Byudjetga to'lash uchun hisoblangan soliqning hisoblangan summasi (120-bet)> QQS chegirib tashlanadigan summalar (220-bet), keyin 230-qator to'ldiriladi, aks holda 240-bet;
230-qatorda byudjetga to'lash uchun hisoblangan QQSning umumiy summasi ko'rsatilgan;

Keling, misoldagi ma'lumotlarni tekshiramiz: Sahifa 120 > 220-bet= 417 727 > 302 446 rub. 230-qator = 417 727 - 302 446 = 115 281 rubl.

230-qatorda Byudjetdan qoplash uchun hisoblangan QQSning umumiy miqdori ko'rsatilgan:

Qadam 3. QQS deklaratsiyasining 1-bo'limini to'ldirish

Mos ravishda OKATO kodi (010-bet) - hududida soliq to'lanadigan Butunrossiya tasniflagichiga muvofiq ma'muriy-hududiy birlik kodi (OKATO kodi);
Mos ravishda Byudjet tasnifi kodi (020-bet) – QQS bo‘yicha byudjet tasnifi kodi: 182 1 03 01000 01 1000 110 “Qo‘shilgan qiymat solig‘i”;

030-qatorda QQS to'lovchi bo'lmaganlar tomonidan byudjetga to'lash uchun hisoblangan QQS summasini ko'rsatadi, ya'ni. Ushbu qator quyidagi shaxslar tomonidan to'ldiriladi:

soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimini qo'llash;
qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilariga soliq solish tizimini qo'llash;
hisoblangan daromaddan yagona soliq shaklidagi soliqqa tortish tizimini qo‘llash;
rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 145-moddasiga muvofiq soliq to'lovchining majburiyatlaridan ozod qilingan.

040 va 050 qatorlarida byudjetdan to'lanishi yoki qoplanishi kerak bo'lgan QQS summasini ko'rsatadi. 040-satrda ko'rsatilgan soliq summasi byudjetga to'lanishi kerak.

Keling, misoldagi ma'lumotlarni tekshiramiz:

To'lanadigan QQS miqdori = 115,281 +0 = 115,281 rub.
Qoplanishi kerak bo'lgan QQS miqdori = 0 rub.
To'lanishi kerak bo'lgan QQS summasi > Qaytariladigan QQS summasi = 115 281 > 0 – 040-betni to‘ldiring
Sahifa 040 = 115 281 – 0 = 115 281 rubl:

1C 8.3 da QQS hisobi Buxgalteriya hisobi jamg'arish registrlariga asoslanadi. va tranzaktsiyalar jurnali, albatta, qoladi, lekin asosiy ma'lumotlar registrlarda saqlanadi. Keling, ularning tuzilishini tushunishga harakat qilaylik - keling, butun buxgalteriya jarayonini bosqichma-bosqich ko'rib chiqaylik.

QQS registrlarining umumiy roʻyxatini asosiy menyudagi “ ” - “ ” tugmasini bosish orqali olish mumkin (1-rasm) (agar “Barcha funksiyalar” tugmasi siz uchun mavjud boʻlmasa, amal qiling).

Registrlarning dizayni haqida bir oz.

Barcha registrlarning tuzilishi o'xshash va kutubxona katalogiga o'xshaydi. Registrlarning asosiy maqsadi axborotni saqlash va tizimlashtirishdir.

Registrlarning har biri qatorlar ro'yxatidir (2-rasm). Xuddi shu registrning barcha satrlari bir xil formatga ega, ya'ni bir xil ustunlar. Turli registrlarda ustunlar soni va maqsadi har xil.

Har birida "Davr" va "Ro'yxatga oluvchi" ustunlari mavjud.

Registrning har bir satri hujjat bilan bog'langan (qaysi biri "Ro'yxatga oluvchi" ustunida ko'rsatilgan). Hujjatni o'zi ochish uchun ikki marta bosishingiz mumkin. 1C-da "hujjatni joylashtirish" tushunchasi nafaqat tranzaktsiyalarni shakllantirish, balki registrda (bir yoki bir nechta) qatorni yaratish bilan ham bog'liq. 1C jargonida ular shunday deyishadi: hujjat reestrni "ko'chirdi", "hujjatning harakatini tekshiring".

QQSni aks ettirish uchun schyot-fakturani tayyorlash

Siz registrdagi ma'lumotlarni ro'yxatga oluvchi hujjatidan o'zgartirishingiz mumkin.

Hujjatlarni joylashtirishga qarab registrlar qanday o'zgarishini ko'rib chiqaylik. Biz "QQS taqdim etilgan" registri bilan tajriba o'tkazamiz. Buxgalteriya hisoblari o'rnatiladi.

4-rasmda kvitansiya fakturasi. Keling, ushbu hujjatning e'lonlarini tekshiramiz (5-rasm).

1C da 267 ta video darslarni bepul oling:

Biz ikkita xatcho'pni ko'ramiz, ularning har biri bitta registrga mos keladi. Birinchisida buxgalteriya hisobi va soliq hisobi yozuvlari ko'rsatiladi (umuman olganda, yozuvlar reestrda ham saqlanadi, ammo bu boshqa formatdagi reestrdir; tuzilishi va maqsadi ushbu maqolada muhokama qilinmaydi).

Ikkinchi yorliqda (6-rasm) "QQS taqdim etilgan" registridagi ma'lumotlar mavjud. Ushbu reestr QQS hisobi tizimiga taalluqli 12 registrdan biridir. E'tibor bering, harakat turi "Kelish".

Endi . Buning uchun quyida keltirilgan kvitansiya fakturasida (7-rasm) kerakli maydonlar mavjud.

Yaratilgan hisob-fakturada "Xarid kitobida QQS chegirmasini aks ettiring..." (8-rasm) katagiga belgi qo'ying va hujjatning harakatlarini tekshiring (9-rasm).

Qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha 1C da xatolarni topish

Hisob-faktura bir vaqtning o'zida 4 ta registrni "ko'chirdi" (9-rasmda biz 4 ta xatcho'pni ko'ramiz). Ushbu 4 registrdan biri allaqachon tanish bo'lgan "taqdim etilgan QQS" dir. Ammo "Kvitansiya (akt, schyot-faktura) 0000-000249 08.01.2016 18:00:00" hujjatidagi yozuvdan farqli o'laroq, bu holda harakat turi boshqacha ("xarajat").

Natijada, biz nolga erishamiz. Bu 19-schyotdagi nol balansga teng (ushbu kontragent va shartnoma uchun). Ko'rinib turibdiki, nega e'lonlarda ko'rinadigan narsalarni reestrda takrorlash kerak?

Xulosa - registrlar operativ tahlil qilish va hisobot berish uchun kerak.

QQS tuzatishlari

Yana bir holat, siz allaqachon sotib olingan mahsulot narxini o'zgartirishingiz kerak bo'lganda. Keling, tanishtiramiz (12-rasm). Aytaylik, bitta mahsulotning narxi o'zgardi "Kam yog'li tvorog".