Xalqaro savdo operatsiyalari bir qator moliyaviy risklarni o'z ichiga oladi. Bitimlarning mamlakat milliy manfaatlariga muvofiqligini ta’minlash uchun maxsus himoya vositalaridan foydalanish ta’minlanadi, ulardan biri valyuta nazorati hisoblanadi.

Jarayonning kontseptsiyasi va me'yoriy asoslari

Valyuta nazorati davlat tuzilmalari va ularning agentlari tomonidan turli mamlakatlarning pul birliklari bilan operatsiyalarni amalga oshirishda Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi normalariga rioya etilishini nazorat qilishni ta'minlaydi.

Amalga oshirilayotgan protseduralarning maqsadi xalqaro bozorda milliy iqtisodiyot manfaatlarini ta'minlash, jumladan, nafaqat davlat ishtirokidagi korxonalarni, balki turli mamlakatlar vakillari bilan hamkorlik qiluvchi xususiy biznesni ham qo'llab-quvvatlashdan iborat. Shuni yodda tutish kerakki, har bir davlat o'z manfaatlarini himoya qilishga intiladi va turli xil pul birliklarida tuzilgan bitimlar ma'lum xavflarni o'z ichiga oladi.

Bir vaqtning o'zida bir nechta mamlakatlarda faoliyat yuritadigan ko'plab kompaniyalar tashkilotlarga biznesni qo'llab-quvvatlash xizmatlarini taklif qilishadi. Masalan, banklar tashqi iqtisodiy operatsiyalar bo'yicha maslahat beradilar, hujjatlarni rasmiylashtirishda va ma'lum bir mamlakat valyutasini sotib olishda yordam berishadi.

Nazorat funktsiyalarini bajarishni tartibga soluvchi normativ-huquqiy baza quyidagilardan iborat:

• Valyuta resurslari bilan bog'liq harakatlarni tartibga solish va nazorat qilish shartlarini belgilaydigan 173-sonli Federal qonuni (2003 yil 10 dekabr).
• Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 117-sonli (15.06.2004) ko'rsatmasi, audit qilingan operatsiyalar bo'yicha ma'lumotlarni banklarga uzatishning mazmuni va tartibini belgilaydi.
• Norezidentlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish, shuningdek vakolatli bank tuzilmalari tomonidan monitoring qilish uchun o'tkazilishi kerak bo'lgan hujjatlar to'g'risida Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 258-son (01.06.2004) nizomi.

Valyuta shartnomalari ustidan nazoratni tashkil etish

Rossiya Federatsiyasida qonunchilik normalarini amalga oshirish uchun mas'ul bo'lgan asosiy organlarga hukumat, Markaziy bank va federal organlar kiradi.

Qimmatli qog'ozlar faoliyati bilan shug'ullanuvchi tuzilmalar, registratorlar va vakolatli banklar nazorat agentlari sifatida tasniflanadi. Agentlar o'z faoliyatida Markaziy bank va federal organlar oldida javobgardirlar.

Hukumat vakolatlarni amalga oshirish jarayonida agentlar va nazorat organlarining ishi va o'zaro hamkorligini muvofiqlashtirishni va ularning Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki oldidagi hisobdorligini ta'minlaydi.

Olingan vakolatlar doirasida nazorat qiluvchi tuzilmalar (agentlar, hokimiyatlar) shartnomalarni, korxonalar va fuqarolar tomonidan valyutani mamlakat bojxona chegaralari orqali olib o‘tishning qonuniy belgilangan tartibiga rioya etilishini o‘rganadi.

Muhim! 2017 yildan boshlab soliq xizmati va bojxona tuzilmasi agentlik faoliyatini amalga oshirishdan ozod etildi, bundan buyon Rossiya Federatsiyasi hukumati qarori bilan ular nazorat qiluvchi organlar sifatida tasniflanadi. Markaziy bank valyuta bilan operatsiyalarni amalga oshirish ustidan nazorat vakolatlarini kredit bo'lmagan tashkilotlarga, shu jumladan ularni hisobdor tuzilmalarga kiritdi va shu orqali uning ta'sir doirasini kengaytirdi.

Operatsiyalar davomida ishtirokchilarning majburiyatlari va huquqlari

Rossiya Federatsiyasida valyuta shartnomalari bo'yicha ishlaydigan rezidentlar va norezidentlar operatsiyalar to'g'risidagi tegishli ma'lumotlarni vakolatli tuzilmalarga topshirishlari shart.

Shartnoma ishtirokchilari bitimlar bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining belgilangan qoidalariga rioya qilishlari, shuningdek ularning tuzilgan kundan boshlab kamida 36 oy davomida saqlanishini ta'minlashlari shart. Tashkilotlar va jismoniy shaxslar o'rtasida qonun buzilish holatlari aniqlanganda, ular huquqbuzarlik to'g'risida nazorat organlarining olingan buyrug'ini to'liq bajarishlari shart.

Rossiya Federatsiyasida valyuta bilan operatsiyalarni amalga oshiruvchi shaxslar tekshirishlar natijalari bo'yicha hisobotlarni (ko'rib chiqish uchun) olishlari, shuningdek Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda tekshiruv tuzilmalarining qarorlari yoki harakatlari ustidan shikoyat qilishlari mumkin.

Muhim! Nazorat qiluvchi organlar vakillarining noqonuniy xatti-harakatlari bo'lsa, tekshirilayotgan shaxslar Federal qonunga muvofiq ushbu harakatlar natijasida etkazilgan zararni qoplash to'g'risida ariza bilan murojaat qilish huquqiga ega.

Valyuta nazorati uchun hujjatlar

Banklar nazorat qiluvchi agentlardir va shuning uchun ular barcha valyuta operatsiyalarini tekshiradi va nazorat qiladi. Bularga notijorat operatsiyalari, tashqi savdo va kredit shartnomalari kiradi.

Mijoz o'zi tayyorlagan hujjatlarni mustaqil ravishda yoki bank xodimlari yordamida taqdim etishi shart:

1. Hisobot va buxgalteriya hisobi uchun zarur bo'lgan norezidentlar va rezidentlar o'rtasidagi shartnomalar to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan tranzaksiya pasporti (DP), 173-sonli Federal qonun, 06/04/2012 yildagi 138-sonli Markaziy bank ko'rsatmasi. Ma'lumotlar tranzaktsiyada ishtirok etgan shaxs tomonidan saqlanadigan dastlabki shartnomalar asosida qayd etiladi. Ma'lumotlar bankka shartnoma majburiyatlari bajarilishi yoki birinchi operatsiyadan kechiktirmay (xorijiy valyutada) berilishi kerak.
2. Yordam bering:
   • norezident bilan shartnoma bo'yicha rus rublini o'tkazishda shakllanadigan rus valyutasini (SPV) olish to'g'risida;
   • pul mablag'lari (valyuta) harakati ko'rsatilgan va tasdiqlash bilan birga bankka o'tkaziladigan valyuta operatsiyalari (VVO) bo'yicha (valyutani sotib olish, o'tkazish yoki sotish uchun);
   • rossiya Federatsiyasidan mahsulot importi/eksporti, shartnoma bo'yicha kelishuvlarning bajarilishini tasdiqlash bilan bir qatorda tasdiqlovchi hujjatlar (SPD) to'g'risida.

Hisobvaraqlarni ochish yoki yuritish yoki boshqa operatsiyalarni amalga oshirish tartib-qoidalarini tekshirishda agentlar hujjatlarni talab qilishga haqli:

• tadbirkorni (jismoniy shaxsni) ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma;
• soliq ro'yxatidan o'tganligini va kompaniya maqomini tasdiqlash;
• mulkka (ko'chmas mulkka) egalik qilish / egalik qilish / tasarruf etish huquqini tasdiqlovchi;
• norezidentning yashash (ro‘yxatdan o‘tgan) mamlakatida tuzilgan va uning chet el valyutasida hisobvaraqlar ochish (zarurat bo‘lganda), operatsiyalarni amalga oshirish huquqini tasdiqlovchi;
• bitimlar uchun asos bo'lgan bitimlar yoki shartnomalar;
• tovarlar, ma'lumotlar yoki ishlarning bajarilishini tasdiqlash;
• kredit tashkilotlari tomonidan valyuta operatsiyalari bajarilishini tasdiqlash uchun chiqarilgan;
• Rossiya Federatsiyasining rubllarini, boshqa davlatlarning valyutalarini va qimmatli qog'ozlarni mamlakatga olib kirish bo'yicha bojxona hujjatlari.

Muhim! Ko'rib chiqilayotgan valyuta operatsiyasi bilan bevosita bog'liq bo'lgan barcha ma'lumotlar bankka topshirish vaqtida kechiktirilmasligi kerak. Ma'lumotlar asl nusxada yoki nusxa ko'rinishida, notarial tasdiqlangan va rus tiliga tarjima qilingan (kerak bo'lsa) uzatiladi.

Hujjatlarni bankka topshirish muddatlari

Bankda tranzaksiya pasportini ochishda ma'lumotlar sertifikatlar berilgan kundan yoki bojxona deklaratsiyasi taqdim etilgan kundan kechiktirmay topshiriladi.

PSni qayta ro'yxatdan o'tkazish uchun shartnomalar tuzilgan kundan boshlab 15 kun ajratiladi, unga ko'ra PSdagi ma'lumotlar o'zgartiriladi yoki matnda uni avtomatik ravishda uzaytirish to'g'risidagi band mavjud bo'lgan shartnoma tugagandan so'ng. . Rezident to'g'risidagi ma'lumotlar almashtirilganda yoki yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga tuzatishlar kiritilganda, qayta ro'yxatdan o'tkazish muddati 30 ish kunigacha uzaytiriladi.

Boshqa davlat valyutasini yoki norezident tomonidan o'tkazilgan Rossiya rublini olishda SBO sertifikati joriy hisob raqamiga pul kelib tushganidan keyin (o'tkazma hisobini ro'yxatdan o'tkazgan holda) 15 kun (ish kuni) o'tmasdan oldin taqdim etilishi kerak. yoki valyuta hisobvarag'ida (tranzit).

Bojxona rasmiylashtiruvi paytida SPD tovarlarning chiqarilishini tasdiqlovchi bojxona belgisi qo'yilgan yoki shartnoma talablarining bajarilishi to'g'risidagi hujjatlar tayyorlangan oydan keyin 15 kundan kechiktirmay bankka topshiriladi.

SVO va SPD ga tuzatishlar yangilanishlarni tasdiqlovchi hujjatlar tayyorlangandan keyin 15 kun ichida amalga oshiriladi.

Muhim! Nazoratni amalga oshirish uchun, agar ular aniqlangan bo'lsa, sharhlar va kamchiliklarni bartaraf etish uchun vaqtga ega bo'lish uchun hujjatlarni bankka vaqt zaxirasi bilan (kamida 3 kun) taqdim etish tavsiya etiladi.

Valyuta qonunchiligiga rioya qilmaslik uchun javobgarlik

Ma'muriy javobgarlik (Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15-moddasi), agar:

• boshqa davlatlarning pul birliklaridagi bitimlar vakolatli banklar ishtirokisiz amalga oshirilgan;
• rezident boshqa davlatda bank hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi ma'lumotlarni jo'natmagan yoki yuborish uchun belgilangan muddatni buzgan;
• chet el fuqarolariga yuborilgan tovarlar uchun pul mablag'larini bank hisob raqamiga qabul qilish muddati buzilgan;
• rossiya Federatsiyasi hududiga ko'chirilmagan norezidentlarga tovarlar uchun yuborilgan pul Rossiya Federatsiyasiga qaytarilmagan;
• operatsiyalar bo'yicha hisobot berish tartibiga rioya qilinmagan.

Sanab o'tilgan qoidabuzarliklar uchun huquqbuzarlikning turi va og'irligiga qarab jarima solinadi. Masalan, tashqi savdo operatsiyalari uchun hujjatlarni noto'g'ri tayyorlash korxona (40 000 rubl - 50 000 rubl) va uning menejeri (4 000 rubl - 5 000 rubl) uchun jarimaga olib keladi (Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15-moddasi).

Ba'zi qonun hujjatlarini buzish San'at bo'yicha jinoiy javobgarlik ko'rinishidagi choralarni nazarda tutadi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasi.

Valyutani bankka kreditlamaslik va boshqa katta miqyosdagi (9 million rubldan) qonunbuzarliklar quyidagi ko'rinishda javobgarlikni nazarda tutadi:

• yaxshi;
• majburiy mehnat;
• qamoq.

Muhim! Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 15-05-29/455-sonli (04.09.2004) xatiga binoan, bir ish kuni ichida bir nechta ma'muriy huquqbuzarlik sodir etgan korxona faqat bir marta (bir marta) jazolanishi mumkin. jinoyat). Amalda bu qoida jarimalar miqdorini kamaytirish uchun ishlatilishi mumkin.

E.O. Kalinchenko, iqtisodchi-buxgalter

Tashqi savdo faoliyati: bank uchun valyuta nazorati hujjatlari

Norezident bilan shartnoma tuzgan rezidentlar qanday hujjatlarni va qaysi muddatda bankka taqdim etishlari kerak?

Bank valyuta nazorati tashqi iqtisodiy faoliyatning ajralmas qismi hisoblanadi. Agar siz, masalan, xorijiy tashkilot bilan tashqi savdo shartnomasini tuzgan bo'lsangiz, norezident bilan xizmatlar ko'rsatish, ijara (lizing) bo'yicha shartnoma imzolagan bo'lsangiz, valyuta nazorati doirasida bank bilan aloqa qilishdan qochib qutula olmaysiz. . Ammo qanchalik qattiq bo'lishi bir qator omillarga bog'liq. Ushbu maqola norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha bankka qanday hujjatlar va qaysi muddatda taqdim etilishi kerakligini aniqlashga yordam beradi.

Valyuta nazorati maqsadida norezidentlar- bu, xususan, 7-band, 1-qism, modda. 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-son Qonunining 1-moddasi (bundan buyon matnda 173-FZ-son Qonuni deb yuritiladi):

• xorijiy davlatlarning qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va mamlakatimizdan tashqarida joylashgan tashkilotlar;
• ushbu tashkilotlarning Rossiya hududida joylashgan filiallari (doimiy vakolatxonalari);
• mamlakatimiz fuqarosi bo'lmagan jismoniy shaxslar (yashash uchun ruxsatnomaga ega bo'lgan biz bilan doimiy yashovchi chet el fuqarolari (fuqaroligi bo'lmagan shaxslar) bundan mustasno);
• Chet davlatda kamida 1 yil bo'lgan Rossiya fuqarolari:

• doimiy yashash;
• kamida bir yillik ish yoki o'qish vizasi (umumiy amal qilish muddati kamida 1 yil bilan birgalikda) asosida vaqtincha bo'lganlar.

Tranzaksiya pasporti

Norezident bilan shartnoma tuzganingizdan so'ng, bank valyuta nazorati doirasida birinchi navbatda siz tranzaksiya pasportini berishingiz kerakmi yoki yo'qligini aniqlashingiz kerak.

Agar norezident bilan tuzilgan shartnomangiz summasi shartnoma tuzilgan sanada Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan kurs bo'yicha 50 ming AQSh dollari ekvivalentiga teng bo'lsa yoki ushbu qiymatdan oshsa, siz shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar amalga oshiriladigan vakolatli bankda tranzaksiya pasportini berish pp. 5.2, 6.1 Markaziy bankning 06.04.2012 yildagi 138-I-sonli ko'rsatmalari (bundan buyon matnda 138-I-sonli yo'riqnoma deb yuritiladi). Va barcha to'lovlar xorijiy banklardagi hisobvaraqlar orqali amalga oshiriladigan vaziyatda siz o'zingizning yuridik manzilingiz bo'yicha Markaziy bankning hududiy filialida tranzaksiya pasportini berishingiz kerak bo'ladi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 11.1-bandi. Oldinga qarab, kelajakda valyuta nazorati sertifikatlarini u erda ham topshirish kerakligini aytamiz. 138-I-sonli yo'riqnomaning 11.5-bandi. Agar to'lovlar faqat qisman xorijiy hisobvaraqlar orqali amalga oshirilsa, u holda tranzaksiya pasporti vakolatli bankda ochilishi va unga xabar berilishi kerak. pp. 11.2, 11.10 Ko'rsatmalar No 138-I.

Shunday bo'ladiki, shartnoma tuzilgan sanada bitim pasporti talab qilinmaydi, chunki majburiyatlar miqdori ekvivalentida 50 ming AQSh dollaridan kam. Biroq, kelajakda majburiyatlar ko'payadi (ularning umumiy miqdori ekvivalentida 50 ming dollar yoki undan ko'p bo'ladi). Va siz allaqachon tranzaksiya pasportini berishingiz kerak. Bu shartnoma bo'yicha majburiyatlar miqdori yuqorida ko'rsatilgan miqdorlardan oshib ketgan kundan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak. 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.5.3-bandi. Shuning uchun, agar siz voqealarning bunday rivojlanishini kutsangiz, bankka oldindan tranzaksiya pasportini olish uchun zarur bo'lgan hujjatlarni topshirishingiz mumkin. Markaziy bankning 05.07.2014 yildagi 44-son axborot xatining 1-bandi.

Bitim pasporti berilishi kerak bo'lgan muddat shartnoma bo'yicha qaysi operatsiya birinchi bo'lishiga bog'liq. Odatda, jadvalda ko'rsatilgan muddatlarda tranzaksiya pasportini berishingiz kerak.

Tranzaksiya pasportini olish uchun siz bankka shartnoma yoki undan ko'chirma taqdim etishingiz kerak 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.6.2-bandi. Ammo shartnomani tuzish har doim ham tomonlar tomonidan imzolangan bitta hujjatni tuzishni o'z ichiga olmaydi. Siz, masalan, telefaks yoki elektron hujjatlarni almashish orqali tashqi iqtisodiy shartnoma tuzishingiz mumkin (hujjat kontragent adan kelganligini ishonchli aniqlash imkonini beradi). 1-modda. 160-modda. 434 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi. Shuningdek, kontragentdan yozma taklif olgan holda, siz rozi bo'lsangiz va, aytaylik, tovarlarni jo'natib yuborsangiz yoki pul o'tkazsangiz va shartnoma tuzilgan (yozma shaklda) hisoblanadi. 3-modda. 438 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi. Markaziy bank tushuntirganidek, bu holda siz vakolatli bankka xorijiy hamkoringiz bilan almashtirgan hujjatlarni taqdim etishingiz kerak. Markaziy bankning 2015 yil 15 iyundagi 14-MR-son uslubiy tavsiyalari. Masalan, xorijlik kontragentdan yetkazib berishni so'rab faks orqali olingan xat va sizning hamkoringizga faks orqali yuborilgan javob hisob-fakturangizning asl nusxasi. Yoki harakat bilan qabul qilinganda - tovarlarni jo'natish uchun schyot-faktura. Asosiysi, kontragent bilan almashtirgan hujjatlarda valyuta nazorati uchun zarur bo'lgan shartnomaning barcha muhim shartlari mavjud. Xususan, shartnoma predmeti (etkazib berilayotgan tovarning nomi, ko‘rsatilayotgan xizmatlar tavsifi va boshqalar), shartnomaning narxi, tomonlarning o‘z majburiyatlarini bajarish muddatlari.

Bankda taqdim etilgan hujjatlarni ko‘rib chiqish va qaror qabul qilish uchun 3 ish kuni bor. Agar bank siz toʻldirgan tranzaksiya pasporti blankasida xatoliklar, taqdim etilgan hujjatlardagi maʼlumotlarga nomuvofiqliklar yoki zarur hujjatlar yoʻqligini aniqlasa, kamchiliklarni bartaraf etish uchun taqdim etilgan hujjatlarni sizga qaytaradi. pp. 6.9, 6.10 Ko'rsatmalar No 138-I. Shu bilan birga, tranzaksiya pasportini berish uchun hujjatlar bank tomonidan belgilangan muddatda ularni qabul qilib, tranzaksiya pasporti - siz to'ldirgan shaklga imzo qo'yib, raqam qo'yib, sanani kiritgan taqdirdagina belgilangan muddatda taqdim etilgan hisoblanadi. ijro etilishi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.7-bandi.

Oldindan tranzaksiya pasportini olish uchun bank bilan bog'lanishingiz kerak. Ideal holda, shartnoma tuzilgandan so'ng darhol.

Bank bilan “valyuta nazorati” aloqasi faqat tranzaksiya pasportini berish bilan cheklanmaydi. Shartnoma bo'yicha keyingi operatsiyalar uchun siz bankka hisobot berishingiz kerak.

Bank uchun valyuta operatsiyalari bo'yicha hisobot

Siz bankka nafaqat norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar uchun hisobot berishingiz kerak. Hujjatlarni bankka taqdim etish zarurati, masalan, tovarlarni import qilish/eksport qilish yoki taqdim etishda (ishlarni bajarishda) paydo bo'lishi mumkin. Sizga qulay bo'lishi uchun biz qaysi hollarda, qanday hujjatlar va qaysi muddatda bankka topshirishingiz kerakligi haqidagi barcha ma'lumotlarni jadvalda taqdim etdik.

Uchinchi shaxs - rezident norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha hisob-kitoblarga jalb qilingan hollarda (yoki uchinchi shaxs shartnoma bo'yicha majburiyatlarni boshqacha tarzda bajarsa), valyuta operatsiyalari bo'yicha hisobot berish alohida tartibda amalga oshirilishi kerak. Ch. 12 Ko'rsatmalar No 138-I.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomani (tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasini) olgandan so'ng, bank uning to'g'ri tuzilganligini va unda ko'rsatilgan ma'lumotlarning (shu jumladan valyuta operatsiyasi turining kodi va tasdiqlovchi hujjat turining kodi) mavjudligini tekshiradi. ) ilova qilingan hujjatlar ma'lumotlari va bojxona tomonidan bankka yuborilgan ma'lumotlarga mos keladi 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.1-bandi. Bank valyuta operatsiyalari sertifikatini tekshirishi kerak 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.2-bandi:

• joriy hisobvaraqdan pul yechib olishda - sertifikat topshirilgandan keyin bir ish kunidan kechiktirmay;
• pul o'tkazishda - sertifikat taqdim etilgan kundan boshlab 3 ish kunidan kechiktirmay.

Va tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatini tekshirish uchun bankka quyidagi muddat beriladi va 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.2-bandi:

• sertifikat oldindan to‘langan deklaratsiyalangan import tovarlarga yoki to‘lov muddatini uzaytirish huquqi berilgan eksport qilinadigan tovarlarga nisbatan berilgan bo‘lsa - sertifikat taqdim etilgan kundan boshlab 10 ish kunidan kechiktirmay;
• boshqa hollarda - sertifikat taqdim etilgan kundan boshlab 3 ish kunidan kechiktirmay.

Agar biror xato yoki nomuvofiqlik aniqlansa, bank sertifikatni qabul qilmaydi. Qaytish sanasi va sababi ko'rsatilgan noto'g'ri sertifikat olasiz. pp. 18.5, 18.6 Ko'rsatmalar No 138-I.

Bank tomonidan belgilangan muddatda siz barcha izohlarni olib tashlagan holda, valyuta operatsiyalari (tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha) to'g'risida yangi sertifikat taqdim etishingiz kerak bo'ladi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.7-bandi.

So'rovlar valyuta operatsiyalari va tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha o'z vaqtida topshirilgan deb hisoblanadi; Agar 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.9-bandi:

• siz ularni o'z vaqtida bankka jo'natdingiz;
• bank ularni tekshirdi va qabul qildi.

Shuning uchun, bankka "valyuta" sertifikatlarini qanchalik tez topshirsangiz, shuncha yaxshi bo'ladi.

Rosfinnadzordan tushuntirishlar mavjud bo'lib, unda aytilishicha: valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomalar, tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlari va tasdiqlovchi hujjatlarning o'zlari bankka taqdim etilganda, "rezident tomonidan majburiyatni bajarish muddati o'z majburiyatlarini bajarish muddatini o'z ichiga olmaydi. ularning vakolatli bank tomonidan tekshirilishi” Rosfinnadzorning 2012 yil 5 oktyabrdagi 43-01-06-25/4133-sonli xati.

Ammo sud amaliyoti shuni ko'rsatadiki, agar siz sertifikatlarni topshirish muddati tugagandan so'ng bankka o'z vaqtida topshirilgan, ammo noto'g'ri sertifikat o'rniga yangi, to'g'ri valyuta operatsiyalari sertifikatini (tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha) taqdim qilsangiz, siz hali ham jarimaga tortilishi mumkin.

Sertifikatni sizga qaytarib berish orqali bank kamchiliklarni bartaraf etish va yangi sertifikat taqdim etish muddatini belgilaydi. Ammo, ba'zi sudlarning fikriga ko'ra, bankning ko'rsatmalari hech qanday tarzda ariza berish huquqini taqdim etish muddatiga ta'sir qilmaydi. AASning 2015 yil 30 martdagi 1-sonli A43-21628/2014-sonli qarori.

Taqdim etilgan valyuta operatsiyalari sertifikatlari va tasdiqlovchi hujjatlarga kelsak, "topshirish va unutish" tamoyiliga amal qilish mumkin emas.

Axir, agar ushbu sertifikatlarda ko'rsatilgan ma'lumotlar o'zgargan bo'lsa (rezident yoki vakolatli bank to'g'risidagi ma'lumotlarning o'zgarishi bundan mustasno), siz tuzatuvchi sertifikat taqdim etishingiz kerak bo'ladi. Bu o'zgarishlarni tasdiqlovchi hujjatlar rasmiylashtirilgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak. Ushbu hujjatlar bankka sertifikat bilan birga taqdim etilishi kerak pp. 2.9, 3.15, 9.7 Ko'rsatmalar No 138-I.

Siz bank bilan kelishishingiz mumkin, siz taqdim etgan hujjatlar asosida bankning o'zi chiqaradi pp. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Ko'rsatmalar No 138-I:

• tranzaksiya pasporti;
• valyuta operatsiyalari sertifikatlari;
• tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlari.

Bu xizmatlar, albatta, pullik. Narxlar uchun bankingiz bilan tekshiring. Siz 5000 rubl ichida to'lashni afzal ko'rishingiz mumkin. tranzaksiya pasportini berish uchun (sertifikatlarni berish uchun 1500 rubl ichida), o'zingiz qilishdan ko'ra.

Ammo shuni yodda tutingki, siz hali ham tranzaksiya pasportlari va sertifikatlarini berish qoidalarini tushunishingiz kerak bo'ladi. Axir, bankning ushbu hujjatlarni tayyorlashi sizni ularning to'g'ri mazmuni va belgilangan muddatlarga muvofiqligi uchun javobgarlikdan ozod qilmaydi!

Agar siz bankka kerakli hujjatlarni o'z vaqtida topshirmasangiz, bank o'z vaqtida tranzaksiya pasporti yoki guvohnomasini bera olmaydi.

Bank tranzaksiya pasportini (yoki sertifikatni) to'ldirgandan so'ng, ushbu hujjatni tekshirishingiz kerak bo'ladi. Va agar siz xato va noaniqliklarni aniqlasangiz, tranzaktsiya pasporti (sertifikat) olingan kundan boshlab 15 ish kuni ichida uni qayta rasmiylashtirish (yoki tuzatish guvohnomasi) uchun bankka ariza berishingiz kerak. pp. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Ko'rsatmalar No 138-I..

2018-yil 1-martdan boshlab xorijiy valyutadagi shartnomalar bo‘yicha operatsiyalar yangi qoidalarga muvofiq amalga oshirilishi kerak bo‘ladi. Markaziy bank bu borada yangi ko‘rsatmalar tasdiqladi.

Manba: Markaziy bankning 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli ko‘rsatmasi

Asosiy

Endi bitim pasportlari bo'lmaydi.

Buning o'rniga, banklar qiymati 3 million rubldan ortiq bo'lgan shartnomalar hisobini yuritadilar.

Bank hali ham shubhali bo'lsa, operatsiya bilan bog'liq hujjatlarni talab qilish huquqiga ega. Shartnoma summasi 3 milliondan kam bo'lsa ham.

Bitimni rasmiylashtirish uchun hujjatlar ro'yxati va shakllari o'zgartirildi. Lekin buni aniqlab olishingiz shart emas: bank yordam beradi.

Qanday turdagi tranzaksiya pasporti?

Tranzaksiya pasporti bank import yoki eksport shartnomasi uchun tuzadigan hujjatdir. Bu valyuta nazorati uchun kerak. Tranzaksiya pasporti mijoz tomonidan taqdim etilgan hujjatlardan ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Tomonlar o'z majburiyatlarini bajarganlarida, bitim pasporti yopiladi. Keyin bank tranzaksiya ma'lumotlarini Markaziy bankka uzatadi.

Ekaterina Miroshkina

iqtisodchi

Import operatsiyasining pasporti import qiluvchiga, ya'ni chet eldan Rossiya hududiga tovarlarni olib kiruvchi shaxsga beriladi. Yoki ular boshqa davlat hududidagi norezidentdan xizmatlarga buyurtma berganlarida. Import operatsiyalari pasportidan foydalangan holda bank xorijiy kompaniyaga to‘lov qanchalik asosli ekanligini nazorat qildi.

Eksport bitimi pasporti eksport qiluvchiga beriladigan hujjatdir. Ya’ni, bank mijozi chet elga mahsulot sotadi va u yerdan pul oladi. Bankning mas'uliyati to'lov shartlari va shartnomaning boshqa shartlarini nazorat qilishdir. Buning uchun har bir shartnoma uchun eksport operatsiyasi pasporti berildi.

Hujjatlar bilan hamma narsa tartibda bo'lmasa, tranzaksiya pasporti berilmaydi va to'lovlar amalga oshirilmaydi. Bank qonun bilan bunday huquqqa ega.

Bu kimga tegishli?

Bu import yoki eksport qiluvchi tadbirkorlar va firmalarga tegishli. Masalan, ular xorijda tovarlar sotadilar, xorijiy kompaniyalarga xizmat ko'rsatadilar yoki chet elda mulkni ijaraga beradilar. Bunday shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblar maxsus qoidalarga muvofiq tuziladi. Masalan, Rossiyada tovarlarni sotish uchun oddiy savdo shartnomasini tuzish va hisobingizga pul olish kifoya. Xuddi shu mahsulotni xorijga sotish uchun qo‘shimcha ravishda eksport operatsiyasi pasportini rasmiylashtirish zarur bo‘lgan va shartnoma shartlari bajarilishi bank tomonidan nazorat qilingan.

Siz norezident bilan oddiygina shartnoma tuzib, unga pul o'tkaza olmaysiz. Siz valyuta nazorati bo'limini jalb qilishingiz, bankka hujjatlarni taqdim etishingiz va tranzaksiya pasportini berishingiz kerak. Aks holda, qonuniy ravishda to'lash mumkin bo'lmaydi: bank to'lovni amalga oshirish huquqiga ega emas.

Hujjatlarni yig'ish va tranzaksiya pasportini rasmiylashtirish uchun vaqt kerak bo'ladi. Buning uchun siz bank tariflari bo'yicha ham to'lashingiz kerak. Bunday qoidalar.

Tranzaksiya pasportlari mutlaqo keraksiz bo'ladimi?

Ha, 2018 yil 1 martdan boshlab tranzaksiya pasportlari bo'lmaydi. Ammo bu xorijiy kompaniyalar bilan tuzilgan shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblar avtomatik tarzda amalga oshiriladi, degani emas.

Valyuta nazorati shu yerda qoladi. Ammo bitim pasportini berish o'rniga, bank shartnomani ro'yxatdan o'tkazadi.

Biz tadbirkorlar va jismoniy shaxslar uchun qonunchilikdagi o'zgarishlar haqida yozamiz

Biz sizga investitsiya vositalari qanday ishlashini va bankdan qanday qilib pul ishlashni aytib beramiz

Banklar shartnomalarni qanday qoidalar bilan ro'yxatdan o'tkazadilar?

Banklar faqat miqdori chegaradan oshib ketgan shartnomalarni ro'yxatdan o'tkazadilar. Import shartnomalari va kredit shartnomalari uchun - 3 million rubl, eksport uchun - 6 million rubl. Agar shartnomadagi summa kamroq bo'lsa, u ro'yxatdan o'tkazilmaydi.

Shartnomani ro'yxatdan o'tkazish uchun bank shartnoma to'g'risidagi ma'lumotlarni va boshqa tomonning rekvizitlarini taqdim etishi kerak. Import va eksport shartnomalari uchun turli xil ma'lumotlar ro'yxati mavjud. Valyuta nazorati bo'limi xodimlari muayyan holatda nima kerakligini va hamma narsani qanday bajarish kerakligini tushuntiradilar.

Shartnomalarni ro'yxatdan o'tkazish bir kun ichida amalga oshiriladi. Hisob-kitoblar tezroq va osonroq bo'ladi.

Bank shartnomani ro'yxatdan o'tkazishni rad eta olmaydi. Agar barcha ma'lumotlar mavjud bo'lsa, shartnoma har qanday holatda ro'yxatga olinadi.

Valyuta shartnomasi bo'yicha bank har qanday to'lov uchun hujjatlarni talab qilish huquqiga egami?

Yo'q, hech qanday tarzda emas. Agar summa rubl ekvivalentida 200 ming rubldan kam bo'lsa, yangi qoidalarga ko'ra, hujjatlarni taqdim etish shart emas.

O'tkazmalarni 200 minggacha bir nechta to'lovlarga bo'lish va bankka hech narsa bermaslik mumkinmi?

Bu shunday ishlamaydi. To'lov miqdori emas, balki shartnoma miqdori muhim. Agar 200 mingdan ortiq bo'lsa, bank bitim bo'yicha hujjatlarni talab qilishi mumkin. Import uchun 3 million rubl yoki eksport uchun 6 million rubldan ortiq bo'lsa, shartnoma ro'yxatga olinadi.

Siz xorijiy kompaniya bilan shartnoma tuzib, rublda to'lashingiz mumkin. Unda hech narsa taqdim etishingiz yoki ro'yxatdan o'tishingiz shart emasmi?

Va kontragent chet elda kompaniya bo'lishi shart emas. U Rossiyada ishlashi, rublni qabul qilishi yoki o'tkazishi mumkin va operatsiya valyuta nazorati ostida bo'ladi. Misol uchun, agar bu Rossiyadagi xorijiy kompaniyaning vakolatxonasi bo'lsa.

Agar shartnoma 2017 yilda tuzilgan bo'lsa va to'lovlar 2018 yilda amalga oshirilgan bo'lsa, hamma narsa qanday ko'rsatmalarni tuzish kerak?

2018 yilda barcha tranzaktsiyalarga yangi ko'rsatmalar qo'llaniladi. Markaziy bank o'tish davrida nima qilish kerakligini tushuntirdi.

Agar tranzaksiya pasporti berilsa, lekin yopilmasa, 2018 yilda u avtomatik ravishda yopiladi va shartnoma ro'yxatga olinadi.

Agar hujjatlar tekshirilayotgan bo'lsa-yu, lekin pasport hali berilmagan bo'lsa, u berilmaydi. Shartnoma xuddi shu hujjatlar asosida ro'yxatdan o'tkaziladi. Import yoki eksport operatsiyasi pasportini olish uchun ma'lumot to'plashning hojati yo'q.

Agar bank tranzaksiya pasportini berishga muvaffaq bo'lsa, siz so'rashingiz mumkin va ular hujjatni beradi.

Yangi qoidalar pulni tejashga yordam beradimi?

Ular yordam berishadi, lekin hamma ham emas. Siz hali ham shartnomalarni ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olish uchun to'lashingiz kerak bo'ladi. Tranzaksiya pasportini bekor qilish valyuta nazorati bojini bekor qilishni anglatmaydi. Bank uchun bu deyarli bir xil ish, faqat boshqacha nomlanadi.

Kichik miqdorda shartnoma tuzganlar vaqt va pulni tejash imkoniyatiga ega bo'ladi. Ular kamroq hujjatlar to'plashlari kerak bo'ladi. Bundan tashqari, siz valyuta nazorati to'lovlarini tejashingiz mumkin.

Hujjatlar tezroq qayta ishlanishi mumkin. Endi tranzaksiya pasporti uch kun ichida tayyorlanadi. Kelgusi yil shartnoma bir kunda ro'yxatga olinadi.

Valyuta operatsiyalarini qayta ishlashda yana qanday qilib tejashingiz mumkin.

Bankning tariflarini o'rganing. Har kimning har xil to'lovlari va shartlari bor. Valyuta nazorati xizmatlari umuman mavjud bo'lmagan tariflar mavjud. Va kamaytirilgan to'lov va komissiya miqdori bo'yicha cheklov mavjud. Aylanma va tranzaktsiyalar miqdoriga qarab mosini tanlashingiz mumkin.

Hujjatlarni qanday o'tkazish mumkinligini bilib oling. Asl nusxalari va nusxalarini bankka olib borish uzoq vaqt talab etadi. Agar biror narsa etishmayotgan bo'lsa, yana borishingiz kerak. Skanerlarni shaxsiy hisobingizga yuklash yoki menejer bilan suhbatda yuborish qulayroq. Agar bankda bunday xizmat bo'lsa, ishlar tezroq ketadi.

Valyuta bo'yicha maslahatchi toping. Import va eksport rezidentlar bilan hisob-kitoblarga qaraganda ancha murakkab. Har qanday qoidabuzarlik jarimaga olib keladi. Natijada, siz topganingizdan ko'proq narsani yo'qotishingiz mumkin. Bankingizdan kim yordam berishi mumkinligini va murakkab masalalar bo'yicha shaxsiy menejer bor-yo'qligini bilib oling. Agar mutaxassis tranzaksiyaga o'z vaqtida ulansa, hech qanday xato bo'lmaydi va siz pulni tejashingiz mumkin bo'ladi.

Bank uchun valyuta nazorati hujjatlari

2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli "Valyuta to'g'risida ..." Qonunining 22-moddasi 2 va 3-qismlarining talablarini hisobga olgan holda, Rossiya Federatsiyasida valyuta harakati ustidan nazoratni hokimiyat organlari amalga oshiradilar ( Hukumat, Markaziy bank, Federal soliq xizmati va Federal bojxona xizmati). Shu bilan birga, banklar valyuta agentlari bo'lib, valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi o'z mijozlariga nisbatan nazorat choralarini amalga oshirishlari shart.

173-sonli Federal qonunining 23-moddasi 7-qismi ularni Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va boshqa vakolatli organlarga ularda ochilgan hisobvaraqlardan foydalangan holda tashkilotlar va fuqarolar tomonidan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari to'g'risida hisobot berishga majbur qiladi. Shu bilan birga, banklar, 173-sonli Federal qonunining 23-moddasi 1-qismi talablariga muvofiq, o'z mijozlaridan valyuta operatsiyalarining qonuniyligi va ularga xizmat ko'rsatish to'g'risida ma'lumot olish huquqiga ega. ularga tegishli bank hisobvaraqlari.

Bunday nazorat ostida bo'lgan operatsiyalarning to'liq ro'yxati 173-sonli Federal qonunning 1-moddasi 9-qismida ko'rsatilgan. Ularga quyidagilar kiradi:

• kompaniya tomonidan valyutani sotib olish yoki sotish, shuningdek valyutadan foydalangan holda shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblar;
• valyutani olib kirish yoki olib chiqish;
• kompaniyaga tegishli bo'lgan valyutani xorijiy hisob raqamlariga o'tkazish va uni bunday hisobvaraqlardan qaytarish.

Nazorat qilish uchun hujjatlar

Valyuta operatsiyalarining qonuniyligini isbotlashingiz mumkin bo'lgan hujjatlarning to'liq ro'yxati 173-sonli Federal qonunning 23-moddasi 4-qismida keltirilgan. Xususan, ular quyidagilardan iborat:

• mulkka bo'lgan huquqni, tashkilotni ro'yxatdan o'tkazish faktini, uning huquqiy holatini (rezident, norezident), soliq ro'yxatidan o'tkazishni belgilovchi hujjatlar;
• banklar va vakolatli organlar tomonidan chiqarilgan, kompaniyaning hisobvaraq ochish, u bo'yicha muayyan operatsiyani amalga oshirish qobiliyatini ko'rsatadigan, shuningdek uning amalga oshirilishini tasdiqlovchi hujjatlar;
• bitimlar mavjudligi va ular bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini ko'rsatuvchi shartnomalar, bitimlar, qabul qilish dalolatnomalari, schyot-fakturalar, konosamentlar va boshqa hujjatlar;
• tranzaksiya pasporti;
• valyuta va tovarlarning chegaradan o'tishini ko'rsatuvchi bojxona deklaratsiyasi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 06.04.2012 yildagi "Tartibi to'g'risida ..." ko'rsatmalarining 1.5-bandi qoidalariga muvofiq, valyuta operatsiyalarini qonuniy amalga oshirish uchun zarur bo'lgan buxgalteriya hisobining asosiy shakllari. 138-I (keyingi o'rinlarda Ko'rsatmalar deb yuritiladi) quyidagilardir:

• ma'lumotnoma valyuta operatsiyalari bo'yicha (keyingi o'rinlarda CBO deb yuritiladi);
• valyuta nazoratini tasdiqlovchi hujjatlar sertifikati (bundan buyon matnda SPD deb yuritiladi).

Shuni esda tutish kerakki, bitta operatsiyaga nisbatan nazoratni amalga oshirish uchun 173-sonli Federal qonunning 23-moddasiga muvofiq, bank faqat unga bevosita aloqador hujjatlarni talab qiladi. Agar hujjat matnining faqat bir qismi ma'lum bir operatsiyaga tegishli bo'lsa, tashkilot faqat muayyan operatsiyani tasdiqlovchi ko'chirma taqdim etishi mumkin. Ko'rsatilgan norma, shuningdek, tashkilotni faqat yuborilgan sanada amal qiladigan hujjatlarni taqdim etishga majbur qiladi (asl nusxalari taqdim etuvchida qoladi, faqat bank tashkiloti yoki davlat organi tomonidan tasdiqlangan nusxalari taqdim etiladi). Shu bilan birga, chet tilida tuzilgan hujjatlarning notarial tasdiqlangan tarjimasi va apostil qo‘yish orqali qonuniylashtirilishi zarurligini ham unutmaslik kerak.

Tranzaksiya pasporti

Yo'riqnomaning 6.1-bandi talablari asosida tuzilgan bitim pasporti kompaniyaning asosiy hujjati bo'lib, bank valyuta harakatini nazorat qilish uchun talab qiladi. Yo'riqnomaning 4-ilovasida pasport blankasining 2 ta shakli (shartnoma va kredit shartnomasi uchun) keltirilgan.

Hujjat kompaniyaning operatsiya bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan xorijiy valyutadagi hisob raqamiga ega bo'lgan bankka yuboriladi (bu holda har bir shartnoma uchun alohida pasport tuziladi). Pasportga qo'shimcha ravishda, tashkilot Yo'riqnomaning 6.6-bandiga binoan, bankka tuzilgan shartnomani va pasportda ko'rsatilgan yoki unda ko'rsatilgan ma'lumotlarni tasdiqlashi kerak bo'lgan boshqa hujjatlarni taqdim etishi shart.

Shartnoma loyihasini pasport bilan birga jo'natishda Yo'riqnomaning 6.12-bandi talablari kompaniyani allaqachon imzolangan shartnomani tuzilgan kundan boshlab 15 kun ichida yuborishga majbur qiladi. Bank, o'z navbatida, taqdim etilgan hujjatlarni tekshirish uchun 3 kun vaqt beriladi. Agar ular talablarga javob bersa, u ushbu operatsiya uchun elektron pasportni rasmiylashtirishi va unga hisob raqamini belgilashi kerak. Bunday holda, hujjat bank xodimi tomonidan imzolangan va raqam berilgan paytdan boshlab tayyor deb e'tirof etiladi.

Huquqlaringizni bilmaysizmi?

Qonunda tranzaktsiya pasportini taqdim etishning aniq muddati belgilanmagan, ammo siz bilishingiz kerakki, u Yo'riqnomaning 6.5-bandiga muvofiq, SVO yoki SPD bilan bir vaqtda (ko'rsatilgan sertifikatlardan qaysi biri bilan bog'liq) bankka yuborilishi kerak. ilgari chiqarilgan).

Valyuta operatsiyalari sertifikati - 2018 yil uchun to'ldirish namunasi

Yo'riqnomaning 2.1-bandiga binoan, tashkilot valyutani hisobdan chiqarishda SVO va unda ko'rsatilgan hujjatlarni (bitimning qonuniyligini tasdiqlovchi) rasmiylashtirishi va valyuta agentiga (tranzaksiya pasportini bergan bank) taqdim etishi shart. hisobvarag'idan yoki unga pul mablag'larini kiritish. Shu bilan birga, ushbu band, agar bitim miqdori 1000 AQSh dollaridan oshmasa, tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etmaslik imkoniyatini ham beradi.

Amaliyotchilar, shuningdek, ko'rsatmalarning 2.4-bandida ko'rsatilgan vaziyatlarni eslab qolishlari kerak, agar ta'minlash kerak bo'lmasa, masalan:

• tashkilot va uning vakolatli banki o'rtasida operatsiyalarni amalga oshirishda (valyutani sotib olish va sotish, hisobvaraqdan depozitga valyuta o'tkazish va boshqalar);
• hisob raqamlari bitta vakolatli bankda joylashgan rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalari amalga oshirilganda;
• tashkilot va bank o'rtasidagi shartnomada SVOni mustaqil ravishda tuzish majburiyati ko'rsatilgan bo'lsa.

SVO birlashtirilgan shaklda tuzilgan (Yo'riqnomaga 1-ilova). Bundan tashqari, sertifikat shakliga qo'shimcha ravishda, ko'rsatilgan arizada uni to'ldirish bo'yicha batafsil ko'rsatmalar mavjud. Tugallangan SVO namunasini quyidagi manzildan yuklab olishingiz mumkin bizning veb-saytimiz.

Tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma

SPDni, shuningdek unga ilova qilingan bitimning bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlarni tuzish zarurati Yo'riqnomaning 9.1-bandida nazarda tutilgan. Ushbu sertifikat birlashtirilgan shaklda to'ldiriladi, uni Yo'riqnomaning 5-ilovasida topish mumkin (shuningdek, u erda to'ldirish tartibini ko'rishingiz mumkin).

Shuni esda tutish kerakki, SPD faqat tranzaktsiya uchun avval pasport berilgan bo'lsa beriladi. Shunga ko'ra, Yo'riqnomaning 9.1-bandiga muvofiq sertifikat pasportni bergan (yoki beradigan) bank filialiga taqdim etiladi.

Rezidentning bitim bo'yicha majburiyatlari bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlar ro'yxati Yo'riqnomaning 9.1.1-9.1.4-bandlarida keltirilgan va aniq tijorat bitimining mazmuni va xususiyatlarini hisobga olgan holda belgilanadi. Shunday qilib, tovarlarni olib kirishda (eksport qilishda) tasdiqlovchi hujjatlar bojxona deklaratsiyasi (yoki shartli ravishda chiqarish to'g'risidagi ariza), shuningdek tijorat, yuk tashish, transport yoki boshqa shunga o'xshash hujjatlardir. Ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatishda qabul qilish dalolatnomalari, schyot-fakturalar, buxgalteriya hisobi va boshqa hujjatlar tasdiqlovchi bo'lib xizmat qiladi.

Yo'riqnomaning 9.4-bandi tashkilotga shartnoma tuzishga imkon beradi, unga ko'ra SPDni tayyorlash uchun javobgarlik xizmat ko'rsatuvchi bankka yuklanadi. Bunday holda, tashkilot faqat tasdiqlovchi hujjatlarni o'z vaqtida taqdim etishi kerak.

Valyuta nazorati va hujjatlarni topshirish muddatlari

Buxgalteriya hisobi shakllarini (SVO va SPD) va ularga ilova qilingan hujjatlarni topshirish muddatlari ham Yo'riqnomada belgilanadi. Shunday qilib, SVO unga ilova qilingan hujjatlar bilan 2.3-bandga muvofiq, valyutani hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyruq bilan bir vaqtda bankka yuboriladi. Agar biz valyutani tashkilotning hisob raqamiga kiritish haqida gapiradigan bo'lsak, sertifikat kredit berilgan kundan boshlab 15 kun ichida bankka yuboriladi.

SPD va unga ilova qilingan hujjatlarni topshirish muddatlarini hisoblash tartibi 9.2.1-bandda ko'rsatilgan. Uning qoidalariga ko'ra, ushbu ma'lumotnoma bojxona organlari deklaratsiyaga (shartli chiqarish to'g'risidagi ariza) olib kirish (eksport) yoki shartli ravishda chiqarish sanasi to'g'risida tegishli belgi qo'ygan oy tugaganidan keyin 15 kun ichida bankka yuborilishi kerak. ). Shartnomaning bajarilishi boshqa hujjatlar bilan tasdiqlangan taqdirda, 9.2.2-bandga muvofiq, SPDni yuborish muddati tasdiqlovchi hujjatlar tuzilgan oy tugaganidan keyin 15 kun bilan cheklanadi.

Shuni esda tutish kerakki, agar turli xil sanalar bilan bir nechta bojxona belgilari yoki tasdiqlovchi hujjatlar mavjud bo'lsa, oxirgisi hisobga olinadi.

Xulosa qilib aytadigan bo'lsak, valyuta nazorati hujjatlari aslida nafaqat valyuta operatsiyalarining qonuniyligini tasdiqlovchi haqiqiy hujjatlar, balki barcha valyuta operatsiyalarini qo'llab-quvvatlash va hisobga olish uchun zarur bo'lgan hujjatlar (buxgalteriya shakllari) ekanligini ta'kidlaymiz. Ikkinchisi bitim pasportiga, valyuta operatsiyalari sertifikatlariga va bitimning bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlarga tegishli.

Yordam shaklini yuklab oling