Como devolver o imposto de renda. Reembolso de imposto de renda pessoal

Quando apresentar uma declaração dedução fiscal na hora de comprar um apartamento? Tradicionalmente, surgem muitos problemas com esta questão, o que faz com que os contribuintes enfrentem uma série de dificuldades. Você deve considerar quando expira o prazo para entrega da 3ª declaração de imposto de renda de pessoa física em 2018, quais mudanças ocorreram e o que precisam fazer os cidadãos que desejam receber um desconto na compra de um imóvel.

Quem está alugando?

A declaração no formulário 3-NDFL é submetida a uma lista limitada de pagadores, que inclui empreendedores individuais no sistema tributário tradicional, bem como na população autônoma. Sobre indivíduos o relatório é obrigatório se uma pessoa recebeu rendimentos da venda de propriedade.

De acordo com o artigo 227 do Código Tributário da Federação Russa, a declaração é apresentada anualmente e é necessário indicar todos os tipos de rendimentos sobre os quais o imposto não foi retido.

Quando tomar?

O relatório deverá ser enviado ao INFS do local de residência ou de permanência da pessoa física. O documento pode ser apresentado em visita pessoal ou enviado por correio por correio registado, ao fazer um inventário do investimento. Também é possível transferir informações via serviço on-line no site do Serviço Fiscal Federal da Rússia.

O prazo para entrega da 3ª declaração de imposto de renda pessoa física de 2018 para dedução fiscal será em 2019. Em 2018, é necessária a declaração dos rendimentos apurados em 2017, sendo que o último dia em que isso poderá ser feito é 30 de abril de 2018. Esta data é prevista por lei, mas se a data cair em fim de semana, ela é transferida para o próximo dia útil. Em 2018, 30 de abril cai numa segunda-feira, por isso é o último.

Há uma exceção apenas para empreendedores individuais e advogados que exercem atividades privadas - se suas atividades forem encerradas antes do final do ano, eles deverão apresentar um relatório no prazo de 5 dias após o encerramento.

Ao estabelecer esta restrição, o fisco criou uma situação pouco clara - à questão de quando é necessária a apresentação de declaração de devolução de indemnização, a resposta parece clara, no dia 30 de abril. Mas isso vale para pessoas que precisam declarar renda. Se estamos falando sobre para a restituição do imposto de renda na compra de um apartamento, você pode apresentar o documento em qualquer dia do ano. Ao adquirir um espaço residencial em janeiro de 2017, você poderá reivindicar o direito aos benefícios de propriedade durante todo o ano de 2018.

Peculiaridades

O formulário de declaração de dedução fiscal na compra de um apartamento é apresentado para um ano civil completo. Não adianta fazer uma declaração antes do final do ano, pois ninguém vai aceitá-la. A única possibilidade é receber a compensação antes do final do ano através do empregador.

Restrições

Independentemente do momento do depósito, a dedução do imposto predial não tem prazo de prescrição. Eles podem ser usados ​​em qualquer momento da vida. Por exemplo, se uma pessoa comprou espaço vital em 2013, mas não sabia do seu direito, poderá utilizá-lo em 2018. Além disso, é permitido receber o benefício imediatamente durante os três anos anteriores ao ano da solicitação.

Nos casos de mulheres grávidas ou em licença maternidade mulheres, o direito também não foi abolido. No entanto, eles só poderão receber um reembolso depois de serem reintegrados em seus empregos e começarem a receber rendimentos tributáveis ​​– salários.

Caso surjam dificuldades no preenchimento e envio da declaração 3-NDFL, você pode recorrer aos serviços de entidades que realizam atividades como transferência de informações para a Receita Federal. Os colaboradores responderão às dúvidas que surgirem, lavrarão eles próprios os documentos e os entregarão mediante procuração.

Mudanças em 2018

Devido às mudanças ocorridas há vários anos, há muito que é necessário fazer as alterações introduzidas em 1 de janeiro de 2018. Em primeiro lugar, a forma do relatório mudou - se uma pessoa pretende devolver parte do imposto na compra de um apartamento cuja transação foi concluída em 2017, ela aluga novo uniforme declarações. Para os anos anteriores, o contribuinte deverá preencher o formulário utilizando o formulário antigo em vigor antes das alterações.

Explicação das mudanças

Na tributação em 2018, deve-se levar em consideração que o valor máximo tamanho permitido as deduções são baseadas no valor de 2.000.000 de rublos. Porém, agora esta restrição não se aplica à propriedade, mas ao sujeito. Isso significa que uma pessoa pode reivindicar não 13% do custo da moradia, mas 13% do valor de 2.000.000 de rublos. Claro, com um preço imobiliário de 700.000 rublos, isso é significativamente mais.

Até 2014, era possível solicitar apenas um objeto, mas agora você pode enviar documentos de forma ilimitada até que o valor de 260 mil rublos (13%) seja reembolsado.

É apresentada uma declaração de retorno e juros sobre empréstimos hipotecários- o montante é limitado a 3 milhões de rublos. No entanto, todos os ajustes feitos são significativos se:

• a pessoa não recebeu desconto de imóvel, cujo direito surgia antes de 01/01/2014;
• o cidadão adquiriu o imóvel após 01/01/2014.

Assim, se chegou o prazo para receber uma dedução fiscal, uma pessoa a utilizou dentro dos limites das restrições anteriormente existentes (130 mil rublos), depois de alguns anos ela não poderá receber um valor adicional, porque já usou seu certo.

Quanto eles vão devolver?

O montante da dedução depende diretamente do rendimento de uma pessoa - se o direito a dedução de propriedade surgiu em 2017, então ele receberá tanto quanto foi repassado ao abrigo do imposto de renda pessoa física deste ano. Se for anterior, os três anos anteriores de trabalho serão levados em consideração e o valor aumentará proporcionalmente.

Quando surge o certo?

Para muitas pessoas, esta questão também parece ambígua - alguns acreditam que no momento da assinatura do contrato, outros acreditam que no momento do reembolso integral do empréstimo contraído para a compra de um apartamento ou casa. Na verdade, o direito surge quando:

• um certificado de transferência e aceitação foi assinado se um contrato de construção compartilhada tiver sido celebrado;
• foi feita uma inscrição no registo de direitos imobiliários.

Assim, a data específica está indicada nos documentos listados.

Para quais anos posso enviar informações em 2018?

Já se sabe quando surge o direito, portanto, se você nunca o utilizou antes do ano novo, pode solicitar ainda com desconto na compra de imóvel ainda em 2003. Basta entender que o valor será limitado levando em consideração os limites da época.

Você pode devolver o desconto a partir do momento em que surgiu o direito, bem como dos últimos três anos. Os pensionistas têm a oportunidade de reembolsar os quatro anos anteriores, ou seja, os anos 2014-2017.

Se o proprietário comprou o imóvel em 2007, mas solicitou a dedução apenas em 2018, pode reclamar o valor dos impostos transferidos em 2015-2017. O direito aos rendimentos de 2007-2014 já foi perdido, mas o direito à dedução em si não.

Ações INFS

Qualquer pessoa que deseje receber uma dedução deve apresentar uma declaração de imposto de renda pessoal. Para apresentar uma dedução fiscal na compra de um apartamento ou imóvel, a Receita Federal indica claramente quais informações fornecer.

O tempo de processamento para uma declaração de restituição de imposto é de três meses. Nesse período, são considerados o procedimento de contribuições, pagamento de prêmios de seguros e benefícios. Também é avaliada a propriedade de um apartamento adquirido antes do pedido de dedução fiscal.

Obter imposto de renda pessoal sobre propriedade, os cidadãos terão de apresentar todos os documentos exigidos. E depois de tomar uma decisão positiva, aguarde o pagamento em si dentro de um mês. Após a verificação dos prêmios de seguros e demais indicadores, ocorrerá o acúmulo. A dedução da propriedade retornará depois disso. Embora na prática, quando você consegue o desconto de um apartamento, demore muito mais para transferi-lo.

As restantes alterações relacionadas com as declarações 3-NDFL dizem respeito aos empresários individuais e à população autônoma. Foi alterado o procedimento de cálculo de prêmios de seguros, tarifas, responsabilidades e multas. Para pessoas físicas que solicitam a devolução de imóvel, ainda não há outras alterações e não são esperadas. Em qualquer caso, caso surjam dificuldades, pode sempre contactar empresas especializadas para aconselhamento.

Ao receber um salário oficial, qualquer empregado não só melhora sua situação financeira, mas também enriquece o erário do estado, pois além de pagar taxas ao Fundo de Pensão, ao Fundo de Previdência Social e ao Fundo Federal de Seguro Médico Obrigatório, o empregador é obrigado a deduzir de o salário do funcionário imposto de renda, representando 13%. Porém, em algumas situações, esse dinheiro pode ser devolvido por meio de uma dedução fiscal. Os termos para a devolução de dinheiro e o princípio de funcionamento deste instrumento estatal estão prescritos no Código Tributário da Federação Russa, mas na prática este mecanismo preferencial se comporta de maneira um pouco diferente do que foi originalmente pretendido.

Esse bônus não está disponível para todos: apenas um indivíduo que seja membro da Federação Russa e receba um salário oficial pode aproveitar esse privilégio.

Sujeitos privados da oportunidade de solicitar benefícios fiscais:

• pensionistas não trabalhadores;
• mãe ou pai que tirou licença maternidade.

Além disso, as pessoas que recebem benefícios do serviço de emprego não têm direito a este benefício.

Você pode entrar em contato com as autoridades competentes para aprovação de uma dedução nas seguintes circunstâncias:

• compra de medicamentos;
• pagamento de custos para ou ;
• fazer contribuições de caridade;
• compra e venda de apartamentos, moradias, terrenos para construção;
• transferência de pagamentos para o Fundo de Pensões ou VHI.

Apenas o imposto efetivamente pago ao erário está sujeito a reembolso. Portanto, o contribuinte não tem o direito de reclamar um valor superior ao que contribuiu para o Orçamento do Estado.

As deduções fiscais são divididas em vários tipos:

• profissional;
• social;
• padrão;
• propriedade;
• investimento.

Vídeo - Deduções fiscais: tipos

Quanto tempo leva para a dedução fiscal ser devolvida?

Esta questão é bastante procurada devido ao mal-entendido causado pela interpretação dos artigos 78 e 88 do Código Tributário da Federação Russa.

O artigo 78.º estabelece que o valor aprovado é creditado na conta do requerente no prazo de 1 mês a contar da data de apresentação da declaração, mas o artigo 88.º estabelece que a compensação só é possível após a conclusão da auditoria, para a qual, nos termos da lei, é necessário um mínimo de 3 meses são alocados.

Em regra, os funcionários das autoridades competentes transferem fundos 30 dias após a fiscalização, ou seja, O prazo de pagamento é prorrogado por pelo menos 4 meses.

Um mês destinado à restituição do imposto não deve ser contado a partir do dia da visita ao fiscal, mas sim a partir do dia em que for concluída a auditoria da declaração apresentada.

Recorde-se que a dedução fiscal só é concedida após o contribuinte ter quitado a dívida fiscal.

Procedimento para devolver uma dedução fiscal

Existem 2 maneiras de se tornar um feliz proprietário de um bônus fiscal:

• através do contacto com as autoridades fiscais;
• no local de trabalho principal.

A restituição do imposto através do empregador pode ser emitida durante todo o ano civil, sem aguardar o final do período de tributação, que cai em 31 de dezembro. Após provisão documentos necessários o empregador não descontará 13% do salário do empregado até que o valor aprovado seja pago. No entanto, a decisão sobre o pagamento não é do empregador, mas sim do fiscal fiscal, pelo que apresenta declaração de imposto deveria de qualquer maneira.

Vamos dar um exemplo. Para um salário de 10.000 rublos, o empregador deve deduzir 13% ao estado, o que totalizará 1.300 rublos, respectivamente, o empregado receberá 8.700 rublos. Se uma dedução fiscal for aprovada, por exemplo, no valor de 6.000 rublos, o departamento de contabilidade terá que reter o imposto de renda pessoal não de 10.000 rublos, mas de 4.000 rublos (10.000 - 6.000). Nesse caso, o valor do imposto de renda é de 520 rublos e o funcionário receberá 9.480 rublos (10.000-520).

Para solicitar uma dedução, você deve apresentar um requerimento e uma declaração preenchida. O fiscal não pode recusar a aceitação de documentos devidamente assinados pelo contribuinte.

A legislação prevê o seguinte procedimento para cálculo das deduções fiscais:

1. Apresentar requerimento à Receita Federal do local de registro do requerente, juntamente com documentos comprovativos na forma de cheques, contratos de cuidados médicos, treinamento ou certificados preferenciais, por exemplo.
2. Conduzindo uma auditoria documental por 3 meses.
3. Preenchimento por funcionário competente de notificação contendo informações sobre a conclusão aceita sobre a dedução fiscal, a qual é enviada por correio para o endereço cadastrado do contribuinte. Caso a decisão não tenha sido favorável ao requerente, o fiscal deverá enviar carta explicativa indicando o motivo da recusa.
4. A transferência do dinheiro é realizada 30 dias após o contribuinte receber a carta de confirmação. Um aviso é considerado entregue se tiverem decorrido 6 dias após o seu envio.

Atraso no pagamento da dedução fiscal

Se houve uma inscrição tardia dinheiro, provocado por erro do fiscal fiscal, deverá cobrar juros na conta do requerente à taxa de refinanciamento do Banco Central para cada dia de atraso.

Razões para ausência transferência de dinheiro talvez vários.

Tabela 1. Causas mais comuns

A reclamação deve ser feita em 2 vias. O documento que fica com o contribuinte deverá ter número de inscrição e assinatura do funcionário que o contratou. Você também pode enviar o documento por correio registrado com inventário.

O contribuinte tem o direito de recorrer da decisão das autoridades competentes em procedimento judicial somente após recorrer à Receita Federal.

Prazos estabelecidos para apresentação de reclamação:

• à Receita Federal: 1 ano a partir da data de violação dos prazos de pagamento;
• à Justiça: 3 meses a partir da data em que o contribuinte foi informado da decisão negativa da Receita Federal.

Como o mecanismo de pagamento das deduções fiscais necessita de melhorias, infelizmente ocorrem violações dos prazos de reembolso. Para evitar atrasos no pagamento, você deve visitar imediatamente o inspetor fiscal após concluir a auditoria documental e perguntar sobre o prazo para transferência de dinheiro.

Se o documento de título foi recebido antes de 2014, um reembolso poderá ser feito no valor máximo de 260.000 rublos uma vez, sujeito a todos os pontos acima. O valor não utilizado, se o imóvel valer menos de dois milhões, é queimado.

O direito à dedução patrimonial na segunda compra de apartamento, que surgiu a partir de 2014, permite solicitar o reembolso tantas vezes quanto possível até que o valor a devolver seja igual a 260.000. Está escrito sobre quantas vezes você pode receber uma dedução do imposto sobre a propriedade.

As hipotecas são uma história um pouco diferente.: o certificado de 2013 permitia o reembolso de um pagamento a maior de uma hipoteca dentro de um quadro monetário ilimitado, enquanto no momento você pode devolver um máximo de 390.000 rublos, sujeito a empréstimo bancário.

Através do empregador

Vejamos primeiro se é possível devolver pela segunda vez o imposto na compra de um apartamento através do empregador e o que será necessário para isso.

Para calcular o valor, devido por lei para despesas de habitação, é necessário subtrair de 260.000 o desconto que você já recebeu pela primeira vez ou deveria receber adicionalmente, se o processo ainda não tiver sido concluído. Ao mesmo tempo, você pode solicitar o reembolso do imposto ao comprar um apartamento pela segunda vez para o próximo imóvel.

Muitas vezes surge a pergunta: “Posso obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento pela segunda vez com uma hipoteca?” Nos casos compras de hipotecas escolha possível. Como os fundos para um pagamento a maior de um empréstimo só podem ser devolvidos uma vez, e em ambos os casos foi utilizado um empréstimo, é mais lucrativo reembolsar o empréstimo onde o pagamento a maior for maior.

Onde entrar em contato?

Para receber um desconto de propriedade na compra de um apartamento pela segunda vez, você deve:

1. Envie um requerimento à repartição de finanças e todos os documentos necessários.
2. Depois de receber uma notificação da repartição de finanças sobre o resultado da apreciação do pedido, leve-o ao departamento de contabilidade da organização da qual é funcionário. Você também deve enviar uma inscrição lá.

O que é necessário para isso?

Vejamos os documentos que devem ser recolhidos para solicitar deduções fiscais na compra de um segundo apartamento:

• certificado original 2-NDFL, elaborado pelo departamento de contabilidade;
• documento base, ao abrigo do qual o direito foi adquirido (contrato de compra e venda, escritura de transmissão de habitação), no original e numa cópia;
• extrair do Cadastro Único do Estado ou certificado, original e cópia;
• cheques para pagamento de todo o custo da habitação, original e cópia;
• recibos de despesas adicionais para beneficiação de imóvel, se se tratar de edifício novo, no original e numa cópia;
• contrato de hipoteca, se o imóvel foi adquirido com a ajuda fundos emprestados, original e cópia;
• certificado bancário sobre os juros pagos pela hipoteca, se houver (também em duas versões).

Certificado de renda de pessoa física 2-NDFL: , .

Preenchendo o requerimento

Via de regra eles possuem uma amostra e é muito fácil de preencher. Indique o valor devido e o ano.

Por favor, insira os detalhes da sua conta abaixo. O imposto não é emitido em dinheiro.

Baixe um pedido de dedução na compra de um apartamento:

• para impostos: , ;
• para o empregador: , .

Características de preenchimento de declaração para aposentados

1. Você não deve enviar sua inscrição antes do final do ano civil em que a compra foi feita. Ou seja, para uma transação a partir de 2016, os recursos poderão ser devolvidos em 2017 nos 3 anos anteriores.
2. Não é possível emitir um reembolso por mais de 4 anos.
3. Se o pensionista não teve rendimentos no período corrente, não há fundos a devolver. Por exemplo, um cidadão aposentou-se há 6 anos e não trabalha desde então, o que significa que não tem direito a solicitar uma dedução.

Está escrito sobre se é possível que um pensionista não trabalhador receba um desconto e como fazê-lo.

Prazos e taxas estaduais

A declaração deve indicar informações sobre as deduções recebidas anteriormente e o valor transferido do período fiscal anterior.

Via de regra, este método é prorrogado por 3 meses, após verificação da documentação os fundos são transferidos para a conta que você especificou. É possível que a administração fiscal exija esclarecimentos de alguns detalhes caso sejam descobertas contradições.

Exemplo 6. Os cônjuges Verônica e Andrei Egorov adquiriram um apartamento que, segundo todos os documentos, está registrado em nome de Andrei. No entanto, ele já havia exercido o direito à indenização. O preço da habitação é de 2 milhões. O casal preparou uma declaração arbitrária na qual indicava que para Verônica a parcela da dedução é de 100%, para Andrey - 0%. Assim, a esposa recebeu indenização em tamanho real para o apartamento do marido.

Os cidadãos russos ouvem frequentemente falar de deduções fiscais durante os seus anos de estudante, quando estão apenas a começar a trabalhar. Via de regra, vem com as palavras: “Nossa, você tratou os dentes de graça? ou “Pegue recibos e certificados, faça uma dedução para seu pai, você é um estudante remunerado e ele paga por você”. E a maioria se relaciona com estes conselhos práticos com negligência e ignorando completamente as restituições de impostos - a oportunidade de recuperar o seu próprio dinheiro. O motivo é o mais simples possível: demora muito, burocracia, burocracia, é mais fácil ganhar dinheiro nesse período. Em vão: de acordo com a legislação fiscal, os contribuintes russos têm muitos privilégios. O principal deles é o direito à restituição de parte do imposto de renda pessoa física (NDFL) pago. E às vezes estamos falando de quantias bastante grandes. Vejamos mais de perto o que é e por que é importante não perder o momento.

Como solicitar uma restituição de imposto?

Na verdade, apresentar uma restituição de imposto não é difícil.

Primeiro passo. Certifique-se de que uma das duas condições seja atendida:

1. você incorreu em uma das despesas exigidas por lei: construiu uma casa, comprou uma casa, fez uma hipoteca, foi tratado ou tratou parentes, comprou medicamentos prescritos, pagou pela própria educação ou pela educação de um parente, etc.;
2. você pagou qualquer imposto de renda referente ao ano civil atual.

Etapa dois. Dirija-se à repartição de finanças do seu local de residência e solicite a lista de documentos que devem ser recolhidos para receber a dedução fiscal. Sua situação individual pode exigir documentos específicos, mas geralmente são necessários os seguintes:

• comprovante de rendimento do ano civil
• documento com número TIN ou apenas número TIN
• documentos que comprovem suas despesas (cheques e outros papéis)
• documentos que servem de base para pagamento de serviços e compra de coisas (contratos, certificados, etc.)
• declaração de imposto
• seu dados bancários, segundo o qual o reembolso será transferido (dados do cartão).

A repartição de finanças também solicitará que você preencha um pedido de dedução fiscal.

Etapa três. No momento de escrever sua inscrição, você precisa escolher opção conveniente reembolso das deduções fiscais disponíveis nos termos da lei:

1. pagamento único para o ano inteiro - você simplesmente recebe o dinheiro que lhe é devido no seu cartão
2. pagamentos mensais – você recebe o valor parcelado
3. redução da base tributária - simplesmente não pague parte do imposto ou a totalidade do imposto num futuro próximo.

Em todos os casos o valor é o mesmo; você precisa escolher a opção que mais lhe agrada.

Etapa quatro. Envie seus documentos e inscrição e comece a aguardar o recebimento de sua restituição de imposto. O tempo que leva para você receber seu dinheiro depende da opção de reembolso que você escolher.

Porém, na nossa era de rapidez e correria sem fim, quando cada minuto conta e é impossível encontrar tempo para ir à repartição de finanças entre estudo, trabalho, desporto e família, pode tornar o procedimento várias vezes mais fácil. Basta confiar essa burocracia a profissionais (por exemplo, funcionários do BCS). Eles irão ajudá-lo a coletar um pacote de documentos para qualquer dedução fiscal, transferir algumas ações on-line (ou seja, algo pode ser feito corretamente durante uma pausa no trabalho) e, o mais importante, eles prepararão uma declaração de imposto de renda para você (tem você tentou preenchê-lo? Que missão!) . Ao mesmo tempo, você economizará tempo e o custo do serviço será reembolsado muitas vezes com o dinheiro que você receber (é uma piada, até 15.600 rublos para estudar (mesmo em uma autoescola) e até 390.000 rublos para juros sobre empréstimo hipotecário).

Quais são as maneiras de obter uma restituição de imposto?

Você pode receber sua restituição de imposto de duas maneiras.

Só você escolhe o método com base em seus desejos ou outras razões racionais.

Ou seja, você escolhe entre receber uma dedução do fisco ou receber uma redução da base tributável do seu empregador. Embora a escolha seja sua, ainda observaremos alguns pontos importantes. Se você receber uma dedução do seu empregador (ou seja, não pagar imposto de renda pessoal como parte da dedução), você não precisa preencher uma declaração de imposto de renda, a autoridade fiscal considera sua dúvida mais rapidamente, você recebe um reembolso mais rápido (a partir do mês seguinte à decisão do fisco). No entanto, esta opção não é benéfica para você se remunerações pequeno (o resto da dedução irá para próximo ano e todos os documentos terão que ser preenchidos novamente) ou se você vai sair da empresa (apenas um dos empregadores paga o desconto).

A opção de receber uma dedução do orçamento (do fisco) é benéfica para você se você trabalha em vários locais, se tiver duas deduções ao mesmo tempo (por exemplo, patrimonial e social). Mas lembre-se que você terá que preencher uma declaração de imposto de renda, precisará coletar certificados de imposto de renda pessoal-2 de todos os empregadores (não é necessário), o processo de aprovação da dedução é demorado.

Quais são as deduções fiscais?

A legislação da Federação Russa prevê três tipos de deduções fiscais: patrimoniais, sociais e de caridade. Vale a pena considerar todos os tipos, pois apesar do nome, todos nós nos enquadramos na categoria de cada dedução pelo menos uma vez.

Se você comprou ou melhorou sua casa às suas próprias custas, você tem o direito de dedução de propriedade. Isto inclui a compra efetiva de um apartamento, casa de campo, casa, terreno, reembolso de juros de um empréstimo hipotecário e construção ou renovação de um edifício residencial. O valor da dedução é calculado como 13% das despesas, mas não excede 260.000 rublos. Ou seja, se você comprou um apartamento por 8 milhões, ainda receberá uma dedução não superior ao valor especificado. A dedução da propriedade é calculada uma vez, mas pode ser acumulada para compras diferentes (por exemplo, para uma dacha por 500 mil rublos e depois para um estúdio por 1.300 mil rublos)

Dedução social reembolsará a você os custos incorridos no pagamento de serviços e serviços sociais, que podem incluir tratamento para você ou seus entes queridos às suas custas (por exemplo, tratamento odontológico), compra medicação com receita médica (relevante para medicamentos caros), seguro de vida por um período de 5 anos, qualquer formação remunerada (e não importa onde - na universidade, em cursos, até em autoescola). Nesse caso, você também precisa calcular 13% do valor das despesas incorridas, mas a dedução já está limitada a 120.000 rublos durante todo o período (mas não mais que 15.600 por ano). A lei prevê casos em que a limitação das deduções é totalmente suspensa - por exemplo, no caso de tratamentos caros em clínicas de outros países.

Dedução de caridade- outro tipo de despesa pela qual é devida restituição de imposto. As despesas são calculadas como a soma de todas as doações voluntárias. O limite de reembolso é de 25% da sua renda do ano civil. A lista de objetivos de caridade é bastante ampla: desde organizações sem fins lucrativos a diversas fundações e até organizações religiosas (não proibidas por lei). No entanto, é sempre melhor verificar todas as nuances e tipos de fins de caridade com o Código Tributário da Federação Russa.

E claro, não podemos deixar de mencionar dedução de investimento, que está disponível para investidores privados que trabalham com conta individual de investimento. Uma vantagem óbvia de um IIS é a capacidade de receber uma restituição de imposto. Existem dois tipos de deduções de investimento:

1. redução da base do imposto de renda pessoal (imposto de renda pessoal) pelo valor que foi contribuído para o IIS no ano (mas o valor da dedução não deve exceder 52 mil rublos);
2. isenção total de impostos sobre os rendimentos recebidos através do IIS. No momento do encerramento da conta, o investidor está isento do pagamento de imposto de renda pessoa física sobre todos os rendimentos recebidos da conta (se não houver outras deduções fiscais).

Além destas três modalidades “cíveis gerais”, há também deduções devidas categorias preferenciais cidadãos por situação familiar ou profissional. Você pode descobrir se é um deles no seu local de trabalho, na repartição de finanças do seu local de residência ou no Código Tributário da Federação Russa (artigos 218 a 221 do Código Tributário da Federação Russa).

Armadilhas ao devolver impostos

Em princípio, como já dissemos, não há nada complicado em apresentar deduções fiscais. No entanto, existem armadilhas a serem observadas quando se trata de restituições de impostos. atenção especial para não ficar sem nada e não perder benefícios

	Você não pode receber uma dedução em valor superior ao imposto de renda pessoal que pagou. No entanto, toda a dedução exigida ainda será paga, sendo simplesmente transferida para o próximo ano civil.
	A dedução da propriedade pode ser usada para pagar juros de hipotecas. Aliás, neste caso específico, o limite de dedução aumenta de 260.000 para 390.000. Isto é muito importante para quem utiliza hipoteca.
	Mesmo que você recorra a profissionais para registro de deduções, não deixe de ler o conteúdo Código Tributário Federação Russa - talvez você pertença a categorias preferenciais de pessoas e tenha direito a outras formas de reembolso de impostos.
	É imprescindível seguir as regras de preparação de documentos para recebimento de restituição de imposto, inclusive inicialmente, no momento da aquisição ou recebimento de um serviço, guardando e verificando a regularidade do preenchimento e atributos dos contratos, cheques e demais documentos de pagamento.

Assim, o principal é que você tenha direito ao reembolso dos valores que pagou, o que significa que receberá uma renda adicional. E nosso conselho: não tenha preguiça de aproveitar esse direito. A quantia pode surpreendê-lo agradavelmente.

Todos sabemos que com cada salário oficial pagamos ao Estado 13% do seu valor. Ou seja, com um salário de 20 mil rublos, nosso imposto de renda é de 2.600. Claro, isso não é suficiente para coisas agradáveis. Gostaríamos de receber tudo o que nos é devido pelo nosso trabalho. Acontece que o retorno é real. É claro que tudo o que foi pago por muitos anos de trabalho não será devolvido, mas pelo menos parte do valor irá parar em uma conta bancária. Agora vamos aprender mais sobre como isso é possível.

O estado devolve aos cidadãos 13% dos custos de educação, tratamento, apartamentos, voluntariado seguro de pensão. Isto é feito desde que o cidadão tenha pago imposto de renda. Na verdade, é a devolução do imposto de renda pago no momento da realização das despesas listadas acima que é realizada. Cada caso requer consideração especial.

Dedução social

Se o cidadão trabalhou durante o ano, pagou regularmente imposto de renda e estudou ao mesmo tempo, tem direito a receber uma redução (ou seja, o salário recebido no ano), sobre a qual deverá pagar 13%. Por exemplo, o salário anual era de 200.000 rublos. Normalmente, o imposto de renda será de 26.000 rublos. Se paralelamente durante o ano houve treinamento pago no valor de 40.000, e documentos foram apresentados para dedução social, então o imposto já deveria ser pago não sobre 200 mil, mas sobre 160.000 rublos, e será de 20.800 5.200 pagos a mais. administração fiscal será transferido para sua conta bancária após verificação de todos os documentos.

Vale ressaltar aqui que a restituição do Imposto de Renda só é possível até determinado valor. A dedução fiscal máxima possível para treinamento não excede 120 mil rublos. Isto significa que o mais grande quantidade, que pode ser devolvido em um ano é de 15.600 rublos. Qualquer valor gasto acima deste valor não será reembolsado.

Os pais também podem obter o reembolso de uma parte das mensalidades de seus filhos. Mas, neste caso, o limite de dedução é de 50.000 rublos, ou seja, a restituição do imposto de renda só é possível no valor de 6 por ano. Além disso, é preciso ressaltar que o imposto pode ser devolvido anualmente durante todo o período de estudos em qualquer instituições educacionais, se tiverem licença para operar.

Tudo o que foi dito acima também se aplica a outros tipos de dedução social: tratamento. Apenas o limite de 50.000 para pagamento de serviços de parente próximo. O máximo, em qualquer caso, é de 120 mil. A exceção é o tratamento caro. Não há máximo aqui, e a lista de tais serviços é determinada pelo Governo da Federação Russa.

Dedução fiscal após a compra de uma casa

Não menos popular e útil é a restituição do imposto de renda na compra de um apartamento, ou a chamada dedução de propriedade. É fornecido se o cidadão tiver adquirido um apartamento ou casa. Aplica-se também à construção de uma casa, à compra de materiais de construção e trabalho de renovação. É fornecido apenas uma vez na vida e não é possível após a compra de outro apartamento.

Valor máximo de dedução em nesse caso equivale a dois milhões de rublos. Isso significa que se o apartamento custar 3 milhões, apenas 260 mil serão devolvidos de qualquer maneira. O cidadão tem o direito de apresentar documentos todos os anos até que o valor total seja devolvido.

Vamos dar um exemplo. O salário anual é de 400 mil rublos. O imposto é de 52.000 rublos. O custo do apartamento é de 1 milhão. O retorno total é de 130 mil. Este valor não pode ser devolvido em um ano. Isso significa que os documentos para restituição do Imposto de Renda deverão ser apresentados diversas vezes. No primeiro e segundo anos, 52 mil rublos serão devolvidos e no terceiro ano - os 26 mil rublos restantes.