Wniosek o ulgę w podatku dochodowym od osób fizycznych. Przykładowy wniosek o odliczenie podatku na dziecko

Jak wygląda formularz wniosku o standardowe odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych na dziecko w 2017 roku? Jakie są cechy zapewniania odliczeń na dzieci? Przyjrzyjmy się tym pytaniom bardziej szczegółowo.

Rodzaje odliczeń na dzieci w celu obniżenia podatku dochodowego od osób fizycznych

Dochody osób fizycznych podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według stawki 13% można zmniejszyć o standardowe odliczenia podatkowe (218 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Odliczenia te w roku 2017 obejmują standardowe odliczenia na dzieci.

Do miesięcznego odliczenia na dziecko uprawnieni są:

• każde z rodziców jest prawnie zamężne, rozwiedzione lub stanu wolnego;
• małżonek rodzica;
• każdy z rodziców adopcyjnych, opiekunów, kuratorów, jeżeli jest ich kilku;
• każdemu z rodziców adopcyjnych, jeżeli jest ich dwóch.

Odliczenie na dzieci przysługuje za każdy miesiąc roku kalendarzowego, dopóki dochód podatnika, opodatkowany stawką 13%, nie przekroczy od początku roku kwoty 350 000 rubli. Od miesiąca, w którym całkowity dochód przekracza 350 000 rubli, odliczenia na dzieci nie są zapewniane.

Jakie dokumenty są potrzebne

W 2017 roku pracodawca ma prawo udzielić standardowej ulgi podatkowej na dziecko dopiero po otrzymaniu od pracownika odpisu aktu urodzenia dziecka. Należy pamiętać, że odliczenia są zwykle przyznawane dzieciom poniżej 18 roku życia. Wyjątek stanowią dzieci do 24 roku życia, które studiują w placówce edukacyjnej w trybie stacjonarnym. Na takie dorosłe dzieci przysługuje także rodzicom prawo do odliczenia. Aby potwierdzić swoje prawo do odliczenia, poproś pracownika o zaświadczenie z placówki, w której jego dziecko uczy się. Jeśli dziecko studiuje za granicą, świadectwo edukacji musi zostać przetłumaczone na język rosyjski.

Pracownik jest również zobowiązany do dostarczenia pisemnego (lub wydrukowanego) wniosku o ulgę podatkową na dziecko za rok 2017. Nie ma formularza takiego wniosku. Wniosek składany jest w dowolnej formie. Oto próbka takiego stwierdzenia.

Aby otrzymać standardowe odliczenia podatkowe, pracownik organizacji musi złożyć dowolny wniosek do działu księgowości lub działu kadr. Co więcej, musi to zrobić przed końcem bieżącego okresu podatkowego, czyli 2017 roku. W przeciwnym razie będzie mógł sam otrzymać odliczenie za 2017 rok - w swojej Federalnej Służbie Podatkowej, składając deklarację 3-NDFL.

Przygotowując dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej, podatnicy nieuchronnie stają przed problemem wypełnienia wniosku o ulgę. W tym artykule postaramy się szczegółowo rozważyć wszystkie kwestie związane z tym tematem.

Przede wszystkim zauważamy, że struktura wniosku i jego treść będą zależeć od wybranej metody złożenia wniosku: za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej lub za pośrednictwem pracodawcy. Ponadto ogromne znaczenie ma to, jaki rodzaj ulgi podatkowej chcesz otrzymać:

Jak wypełnić wniosek, jeśli planujesz otrzymać odliczenie standardowe

Listę osób, które mogą kwalifikować się do odliczenia standardowego, znajdziesz w Ordynacji podatkowej, a mianowicie w ust. 1, 2, 4 łyżki. 218 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Najbardziej powszechnym odliczeniem standardowym jest odliczenie na dziecko. Wniosek o odliczenie sporządza się w imieniu pracodawcy, bez konieczności kontaktowania się z organami podatkowymi.

W nagłówku takiego wniosku zwykle wpisuje się nazwę organizacji, w której pracuje wnioskodawca oraz imię i nazwisko dyrektora. Ponadto wskazane są dane osobowe pracownika ubiegającego się o odliczenie, w tym NIP i adres. We wniosku widnieje informacja o standardowym odliczeniu podatku, podając imię i nazwisko dziecka oraz wysokość odliczenia. Należy przedstawić wykaz dokumentów potwierdzających możliwość otrzymania tego rodzaju odliczenia. Na końcu wniosku pracownik musi go podpisać i opatrzyć datą.

Istnieje także koncepcja podwójnego odliczenia podatku na dziecko. Oznacza to, że jeden z rodziców może przenieść swoje prawo do odliczenia na drugiego rodzica. Wyjaśnijmy na przykładzie.

Iwanow I.I. i Ivanova V.V. wychowując syna Iwanowa A.I. 21.10.2005 Ivanova V.V. postanowiła zrzec się ulgi podatkowej na rzecz męża, czyli Iwanowa I.I. może teraz ubiegać się o podwójne odliczenie podatku w wysokości 2800 rubli (1400*2).

W takiej sytuacji małżonkowie Iwanowa muszą wypełnić dwa rodzaje wniosków. Iwanow I.I. musi złożyć wniosek o podwójne odliczenie podatku w imieniu swojego pracodawcy. Przykładowa aplikacja będzie wyglądać następująco.

I jego żona Iwanowa V.V. musi napisać wniosek o rezygnację z ulgi podatkowej na dziecko. Wniosek składa się również do organizacji, w której pracuje Iwanow I.I.

Jak wypełnić wniosek, jeśli chcesz otrzymać odprawę majątkową lub socjalną

Obydwa te odliczenia można uzyskać na dwa sposoby.

Metoda pierwsza - skontaktuj się z urzędem skarbowym. W takim przypadku wniosek o odliczenie wypełnia się w określonej formie. W pierwszej kolejności należy wskazać dane urzędu skarbowego, do którego składany jest wniosek, a także informację o podatniku ubiegającym się o odliczenie.

Następnie wpisuje się nazwę dokumentu – „Oświadczenie”, a następnie podaje się jego istotę. Powołując się na Ordynację podatkową podatnik występuje o zwrot kwoty nadpłaconego podatku, wskazując rok, za który planowany jest zwrot oraz jego wysokość. Należy także podać we wniosku dane bankowe rachunku, na który wnioskodawca chciałby otrzymać zwrot pieniędzy.

Metoda druga - otrzymać nieruchomość i od 01.01.2016 ulgę w podatku socjalnym za pośrednictwem swojego. Ale w tym przypadku będziesz musiał udać się do Federalnej Służby Podatkowej co najmniej dwa razy: za pierwszym razem, aby złożyć wniosek o otrzymanie powiadomienia potwierdzającego prawo do odliczenia, a drugi raz około miesiąc później, aby go odebrać.

Nagłówek wniosku zawiera te same informacje, co przy wypełnianiu wniosku o odliczenie za pośrednictwem urzędu skarbowego. Poniżej powinien znaleźć się tekst, w którym podatnik prosi o potwierdzenie przysługującego mu prawa do odliczenia majątkowego lub socjalnego. Na końcu wniosku znajduje się podpis, odpis i data napisania wniosku.

Po otrzymaniu zawiadomienia z urzędu skarbowego należy wypełnić wniosek o otrzymanie odliczenia od pracodawcy. Nagłówek zawiera standardowe informacje: nazwisko, imię, patronimikę pracodawcy oraz własne imię i nazwisko, numer identyfikacji podatkowej i adres zameldowania.

Następnie zapisywane jest słowo oświadczenie i sam jego tekst. Pracownik prosi w nim o podanie odliczenia (majątkowego lub socjalnego) oraz wskazuje numer i datę zawiadomienia potwierdzającego prawo do odliczenia. Na końcu wniosku umieszcza się jego datę i podpis wraz z odpisem podatnika ubiegającego się o odliczenie.

Formularz wniosku o standardowe odliczenie podatku na dziecko nie jest określony przepisami prawa, a wniosek o odliczenie dziecka z podatku dochodowego od osób fizycznych sporządza się w dowolnej formie.

Będziesz potrzebować formularza i wzoru wniosku o standardowe odliczenie podatku na dziecko, aby dostarczyć wszystkie niezbędne dokumenty pracodawcy lub urzędowi skarbowemu.

Przykłady wypełnienia wniosku o przyznanie odliczenia na dziecko:

Przykładowy wniosek o odliczenie podwójnego podatku do pobrania

O wszystkich powodach przyznania podwójnego odliczenia na dziecko przeczytasz w artykule Odliczenia na dzieci.

Przykładowy wniosek o odmowę odliczenia podatku na dziecko

Wniosek ten należy sporządzić w dwóch egzemplarzach i złożyć w swoim miejscu pracy oraz w miejscu pracy drugiego rodzica.

Bezpłatna konsultacja z naszym prawnikiem

Potrzebujesz fachowej porady w zakresie świadczeń, dotacji, dopłat, emerytur? Zadzwoń, wszystkie konsultacje są całkowicie bezpłatne

Moskwa i region

7 499 350-44-07

Petersburg i region

7 812 309-43-30

Za darmo w Rosji

Duża liczba podatników próbuje znaleźć sposób na zmniejszenie części dochodu przy obliczaniu podatków rządowych. Normy prawne ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej dają taką możliwość poprzez wprowadzenie świadczeń. Obecność dzieci jest oznaką jednej ze standardowych procedur podatkowych przeprowadzanych na podstawie wniosku o ulgę na dzieci.

Skorzystanie z odliczenia na dziecko ma znaczenie, jeśli w rodzinie jest dziecko do 17 roku życia. Możliwe jest wydłużenie tego terminu do 24 lat w przypadku odbywania nauki w placówce oświatowej, niezależnie od formy własności, w trybie stacjonarnym.

Istotą mechanizmu jest naliczanie podatku dochodowego (NDFL) nie od wysokości zarobków danej osoby, ale od jego różnicy w stosunku do odliczenia. Konsekwencją jest obniżenie podatków.

Do wyznaczników procedury podatkowej zalicza się:

1. Kolejność urodzenia dzieci.
2. Posiadanie niepełnosprawności.
3. Status rodziców (opiekunowie, rodzice adopcyjni, kuratorzy).

Jak napisać oświadczenie?

Ustawodawca nie określa jasnych wymagań dotyczących rejestracji. Dokument urzędowy o szczególnym przeznaczeniu ma konkretnego adresata, zazwyczaj rola ta przypada pracodawcy. Procedura jest dopuszczalna w przypadku zatrudnienia nowego pracownika. Coroczny wniosek nie jest wymagany. Menedżer monitoruje fakt utraty prawa do ulgi podatkowej na dziecko, włączając tę ​​pozycję do obowiązków pracownika. Konieczność napisania nowej pracy wynika z narodzin kolejnych dzieci.

Formularz wniosku, którego celem jest zmniejszenie składki dochodowej, charakteryzuje się ogólnymi zasadami biznesowymi w zakresie stosowania szczegółów:

• „nagłówek” w prawym górnym rogu z informacją „do”, „od”;
• nazwa umieszczona w centrum;
• treść dokumentu - wskazanie rodzaju odliczenia, podstawy;
• dostępność aplikacji, ich lista;
• data i podpis osobisty.

Dokument w imieniu pierwszej osoby sporządza którekolwiek z rodziców. Przykładowe opcje są dostępne w formie tekstu pisanego odręcznie i drukowanego.

Standardowe odliczenie podatku następuje od miesiąca kalendarzowego, w którym urodziło się dziecko. Treść nie powinna wskazywać bieżącego okresu.

Wymagane dokumenty

Aby zapewnić ulgę podatkową, należy nie tylko napisać wniosek, ale także załączyć listę dokumentów potwierdzających do rozpatrzenia, w tym:

• pisemne oświadczenie;
• zaświadczenie potwierdzające urodzenie dziecka (dzieci).

Inspektor podatkowy może dodatkowo zażądać:

• dokument potwierdzający ustalenie faktu opieki, adopcji, powiernictwa;
• zaświadczenie o ograniczeniu zdolności do czynności prawnych (niepełnosprawności);
• odmowa drugiego rodzica skorzystania ze świadczenia (podwójne odliczenie);
• dowód alimentów;
• dokument potwierdzający zawarcie związku małżeńskiego;
• wypełniony formularz 2-NDFL zaświadczenie (jeśli w ciągu roku zmienisz miejsce zarobkowania).

Przykładowe aplikacje

Przyjrzyjmy się funkcjom wypełniania formularzy zgłoszeniowych różnych typów.

Przykładowy wniosek o podwójne odliczenie podatku

W przypadku jednego rodzica (opiekuna, rodzica adopcyjnego, opiekuna) stosuje się podwójną kwotę. W zależności od liczby dzieci miesięczna opłata wynosi od 2800 do 6000 RUR. ruble

Świadome podanie nieprawdziwych informacji na temat udziału w wychowaniu i utrzymaniu małoletniego pociąga za sobą nielegalne uszczuplenie budżetu i jest zagrożone karą karną.

O samotności rodzica decyduje śmierć drugiego rodzica lub obecność znaku wskazującego na brak wpisu w akcie urodzenia. Podana opcja polega na wskazaniu informacji słownie, przy czym wymagane jest zaświadczenie z urzędu stanu cywilnego (RAGS).

Otrzymanie odliczenia majątkowego możliwe jest w przypadku osoby, która nie pozostaje w oficjalnie zarejestrowanym związku. Fakt adopcji przez nowego małżonka nie ma znaczenia.

Rozwód nie jest czynnikiem decydującym o uzyskaniu statusu „jedynego” opiekuna.

Do kogo____________________________________

Od kogo (imię i nazwisko, stanowisko______________________

Numer Identyfikacji Podatkowej__________________________________________

Adres____________________________________

Oświadczenie

o skorzystaniu z podwójnego odliczenia podatkowego

Ja (imię i nazwisko)___________________________, kierując się akapitami. 4 ust. 1 art. 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej proszę o podanie standardowego dla (imię i nazwisko) _____________, _________ (data urodzenia).

Zobowiązuję się zgłosić utratę prawa nabytego.

(Stanowisko) ____________ (pełne imię i nazwisko)

(Data) __________________

Przykładowy wniosek o odstąpienie od odliczenia podatku

Zgodnie z obowiązującymi w 2017 r. przepisami, podwójne świadczenie przysługuje ojcu lub matce dziecka, jeżeli jedna ze stron odmówi jego otrzymania. Cesja następuje po udowodnieniu praw rodzicielskich. Obniżenie kwoty podatku wynika z określonej listy wymagań:

1. Dziecko ma pełne wsparcie.
2. Uzyskany dochód wymaga zapłaty podatku.

Jeżeli dana osoba nie posiada dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, nie ma możliwości wypełnienia odmowy.

Podatnik musi przedstawić dokumenty potwierdzające przysługujące mu prawo do odliczenia oraz napisać wniosek. Prawidłowo wypełniony wniosek umożliwi pracodawcy terminowe dokonanie wymaganych odliczeń i prawidłowe pobranie podatku dochodowego od osób fizycznych. W naszym artykule przyjrzymy się, jak napisać takie oświadczenie.

Standardowe odliczenie na dziecko – wniosek

Ulgą w podatku dochodowym od osób fizycznych jest ta część dochodu, od której nie jest pobierany podatek dochodowy. Jeżeli pracownik ma dzieci, to każdemu z nich przysługuje odliczenie w określonej wysokości.

Wysokość obniżki podstawy opodatkowania uzależniona jest od tego, ile dzieci jest w rodzinie, czy są wśród nich dzieci niepełnosprawne, a także od tego, kto jest dla nich odbiorcą ulgi: rodzic, rodzic adopcyjny, opiekun prawny itp. Jeżeli rodzic zostanie uznany za jedynego lub drugi rodzic odmówi odliczenia, wysokość odliczenia „na dzieci” będzie dwukrotnie większa. Pracownik musi przedstawić dokumenty potwierdzające wszystkie te okoliczności.

Odliczenie „na dzieci” stosuje się do dochodu podatnika do miesiąca, w którym przekroczył on 350 000 rubli. Co więcej, cała kwota jego zarobków będzie opodatkowana.

Pracodawca nie ma prawa stosować odliczeń podatkowych bez zgody pracownika, dlatego też, aby uzyskać prawo do obniżenia podstawy opodatkowania, pracownik pisze wniosek o odliczenie na dziecko.

Nowi pracownicy posiadający dzieci piszą podanie podczas ubiegania się o pracę. O odliczenie na dziecko po jego urodzeniu (adopcji) ubiegają się pracownicy już pracujący w przedsiębiorstwie, czyli wtedy, gdy przysługuje im prawo do tego rodzaju odliczenia.

Przepisy nie przewidują jednolitego formularza takiego wniosku. Pracownik może go napisać w dowolnej formie, wskazując rodzaj odliczenia, jakie chce otrzymać, podstawę tego, listę dzieci uprawnionych do odliczenia oraz załączone dokumenty potwierdzające. Pracodawca może samodzielnie opracować przykładowy wniosek o odliczenie na dziecko, dodając wszystkie niezbędne dane i pola, które pracownik będzie musiał jedynie wypełnić.

Dokumenty dołączone do wniosku

Kopie dokumentów składanych wraz z wnioskiem (wzór wniosku o odliczenie na dziecko publikujemy na końcu naszego artykułu) muszą potwierdzać prawo pracownika do odliczenia „na dzieci”. Rodzice (opiekunowie prawni, rodzice adopcyjni) dołączają do wniosku kopie:

• Akty urodzenia dzieci, akty adopcji;
• Akt małżeństwa;
• Zaświadczenia: z miejsca nauki dziecka w trybie stacjonarnym, o niepełnosprawności (jeżeli dziecko jest niepełnosprawne).

Ponadto samotny rodzic lub rodzic adopcyjny musi dołączyć do wniosku o odliczenie na dziecko:

• Dokument potwierdzający nieobecność drugiego rodzica: akt zgonu, orzeczenie sądu stwierdzające zaginięcie;
• Kopia stron paszportu potwierdzających brak aktualnie obowiązującego małżeństwa.

Rodzice adopcyjni, opiekunowie i kuratorzy dodatkowo dołączają:

• Wyciąg z organu opiekuńczego dotyczący prawa do opieki nad dzieckiem;
• Umowa o prawie do pieczy lub kurateli albo o przekazaniu dziecka do rodziny zastępczej.

Cały pakiet dokumentów przechodzi na pracodawcę, a jeśli zostanie potwierdzone prawo do odliczenia, wówczas uwzględni je przy potrącaniu podatku dochodowego od zarobków pracownika.