Nalog za isplatu gotovine - obrazac i uzorak. Izlazni blagajnički nalog (preuzmi obrazac) Ulazni blagajnički nalog za 2

Troškovni nalog je obrazac čiji je obrazac službeno odobren na razini saveznog zakonodavstva. Kakva je struktura predmetnog dokumenta, kako pravilno ispuniti obrazac naloga za gotovinu i što se promijenilo u njegovom dizajnu u 2019. godini, saznajte iz našeg članka.

Kako je najbolje preuzeti RKO obrazac - u Wordu ili nekom drugom formatu

Obrazac gotovinskog primitka može se prikazati u 2 glavna formata - Word i Excel. Svaki od njih ima svoje prednosti i nedostatke.

Wordovi dokumenti otvaraju se u većem broju programa - u uobičajenim operativnim sustavima (Windows, Linux, MacOS) u pravilu uvijek postoji unaprijed instaliran softver koji može raditi s datotekama odgovarajućeg formata.

Relativno malo rješenja ispravno radi s Excel datotekama - Microsoft Excel, Open Office Calc i njihovi analozi, uključujući vrste softvera u "oblaku". U pravilu se ne instaliraju prema zadanim postavkama u modernim operativnim sustavima.

Odlučite li se preuzeti obrazac blagajničkog računa u Excel formatu, tada ćete imati na raspolaganju univerzalniju datoteku. Na primjer, kada je izrađen u jednoj verziji Microsoft Excela, može se bez problema prepoznati u bilo kojem drugom, au većini slučajeva iu programima trećih strana. Dok Word datoteke, zbog osobitosti svoje strukture, nisu uvijek ispravno prepoznate u drugim programima osim onih u kojima su stvorene.

Još jedan argument za preuzimanje obrasca RKO u Excelu je pogodnost ispunjavanja na računalu. Struktura datoteka ove vrste je takva da je računovođa teže pogriješiti prilikom popunjavanja potrebnih podataka na računalu, jer su ćelije za unos podataka istaknute. Prilikom ispunjavanja Word dokumenta postoji mogućnost pogrešnog utjecaja na druge elemente oblikovanja dokumenta, zbog čega se može narušiti njegova struktura.

Kojem jedinstvenom obrascu treba odgovarati obrazac RKO?

U skladu s odredbama Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. ožujka 2014., ruske organizacije dužne su koristiti jedinstveni obrazac KO-2 (koji odgovara OKUD broju 0310002) kao obrazac RKO. Ovaj obrazac odobren je Odlukom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. 88.

Više o zakonskim zahtjevima za primarne dokumente pročitajte u članku „Primarni dokument: zahtjevi za obrazac i posljedice njegovog kršenja” .

NAPOMENA! Od 19. kolovoza 2017. godine na snazi ​​su nova pravila za obavljanje gotovinskog prometa s kojima se možete i sami upoznati.

Kako besplatno preuzeti obrazac RKO

Troškovni blagajnski nalog na obrascu KO-2, odnosno strukturno u potpunosti usklađen sa zahtjevima zakona, možete preuzeti na našoj web stranici:

NAPOMENA! Važno je ne samo preuzeti trenutni obrazac RKO u jednom od predstavljenih formata, već i osigurati da datoteka nema atribut "samo za čitanje" (inače je neće biti moguće uređivati ​​na računalu ). Da biste to učinili, morate ga pronaći na disku, desnom tipkom miša kliknite na njega, odaberite "Svojstva" i, ako je potrebno, poništite odgovarajući atribut.

Preuzmi nalog za blagajnu — Ovo je još uvijek pola bitke; pojavit će se sljedeći zadatak - ispravno ga ispuniti. Razmotrimo ključne točke ovog postupka.

Trebam li isprintati obrazac za gotovinski nalog KO-2?

Ispunjavanje RKO može se obaviti ili na računalu - nakon čega slijedi ispis, ili ručno - pomoću već ispisanog obrasca (točka 4.7 uputa br. 3210-U). Moguća su i automatizirana rješenja - u tom slučaju ispis naloga za obračun gotovine nije potreban (datoteke naloga spremaju se u memoriju odgovarajućih programa i potpisuju elektroničkim digitalnim potpisom). Istina, u potonjem slučaju, organizacija će morati kupiti elektroničke potpise za sve osobe koje se moraju potpisati na ovim dokumentima: upravitelj, glavni računovođa, blagajnik, kao i drugi zaposlenici (uključujući računovođe).

Ispunjeni RKO uzorak može izgledati ovako:

Ovaj popunjeni uzorak naloga za gotovinske primitke može se koristiti kao uzorak za blagajnika vaše organizacije.

Na što posebno treba obratiti pozornost prilikom popunjavanja obrasca za blagajnu:

• u stupcu "Šifra OKPO" potrebno je navesti podatke koji odgovaraju onome što je sadržano u registrima državne statistike;
• ako poduzeće nema strukturne podjele, tada se crtica mora staviti u odgovarajući stupac obrasca;
• u stupac "Broj dokumenta" treba upisati redoslijed obračuna gotovine, u pravilu, obračun počinje 1. siječnja svake godine;
• iznos u tabličnom dijelu obrasca može se navesti u rubljama i kopejkama, odvojen zarezom ili crticom (na primjer, 200,75 ili 200-75);
• Podaci se upisuju u stavku „Šifra namjene” samo ako organizacija u praksi koristi sustav šifri koji utvrđuje utrošak i primitak sredstava;
• u odjeljku "Iznos", koji se nalazi ispod tablice, trebate navesti iznos sredstava izdanih u okviru usluga gotovinskog poravnanja, u rubljima - riječima s velikim slovom prve riječi, u kopejkama - brojevima;
• u stupcu “Osnove” potrebno je naznačiti sadržaj poslovne transakcije
• u stupcu "Dodatak" navode se podaci o dokumentu koji je temelj za obavljanje gotovinske transakcije (na primjer, to može biti obračun plaća pri isplaćivanju plaća u gotovini), uz naznaku broja i datuma njegove izrade.

Više o ispunjavanju platne liste pročitajte u članku "Uzorak popunjavanja platne liste T 49" .

Ako blagajnu popunjava samostalni poduzetnik koji ne zapošljava blagajnike, tada u stupac "Izdavanje" treba upisati njegove podatke. Ako pojedinačni poduzetnik ne angažira računovođu, na RKO treba biti samo njegov potpis kao voditelja organizacije.

Novosti u postupku evidentiranja gotovinskih obračuna u 2019

Srećom, u 2019. nije bilo promjena u postupku popunjavanja blagajni. Bili su tu prije. Tako je 19. kolovoza 2017. stupila na snagu uputa Središnje banke Ruske Federacije od 19. lipnja 2017. br. 4416-u, koja je uvela niz izmjena u postupak popunjavanja i izdavanja novčanih primanja:

• Blagajnik ima pravo sastaviti jedan obračun gotovine na kraju radnog dana za cjelokupni iznos izdat tijekom dana iz blagajne, ali pod uvjetom da za izdani novac postoje fiskalni dokumenti iz online blagajne.
• Blagajnik je dužan provjeriti postoje li na blagajni potpise šefa računovodstva i računovođe ili direktora, no sada se potpisi provjeravaju uzorcima samo ako je dokument sastavljen na papiru.
• Ako je gotovinsko poravnanje izdano u elektroničkom obliku, tada primatelj novca ima pravo staviti svoj elektronički potpis na dokument.
• Novac možete izdati na račun po nalogu direktora, sada nije potrebno tražiti zahtjev od odgovorne osobe. Međutim, odabrani postupak za izdavanje sredstava (na zahtjev ili nalog) trebao bi biti utvrđen u Pravilniku o nagodbama s odgovornim osobama.
• Dug zaposlenika na prethodno primljeni predujam više nije razlog za odbijanje novog izdavanja obračunskih sredstava.

Pročitajte više o svim izmjenama u postupku izdavanja izvješća.

Rezultati

Troškovni blagajnički nalog popunjava se prilikom izdavanja sredstava iz blagajne. Pravila za ispunjavanje su strogo regulirana i uglavnom su regulirana Direktivom br. 3210-U. U 2019. godini trebate ispuniti RKO prema dobro poznatim pravilima.

Nova forma "Troškovni nalog" službeno odobren dokumentom Rezolucija Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. N 88.

Više informacija o korištenju obrasca "Blagajnički izdatak":

• Kako se može ispraviti greška krivo navedene vrste plaćanja kod korištenja nove vrste blagajne (online blagajna)?

  Odnosi se na potrebu registracije RKO (obrazac KO-2 odobren Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od...

• Povrat novca kupcu pri korištenju online naplate

  Registracija troškovnog naloga (obrazac KO-2 odobren Odlukom Državnog odbora za statistiku Rusije od...

• Ukidanje poreza na motore i revizija kriterija upravljivosti spremni su za 2. čitanje

  Državna duma pripremila je prijedlog zakona br. 249505-7 za drugo čitanje, uzimajući u obzir izmjene koje je nedavno predložio Kabinet ministara. Nacrt je usvojen u prvom čitanju krajem prošle godine, a prvotno je bio usmjeren na smanjenje vremenskog okvira za kancelarijske kontrole na mjesec dana od datuma podnošenja porezne prijave (trenutačno članak 88. Poreznog zakona određuje razdoblje od 3 mjeseca). Sada je jasno da ovoj ideji (čiji su autori bili zastupnici) nije bilo suđeno da se ostvari, prijedlog zakona je iskorišten kao “riba” za...

• Otpisat će se prenapuhani doprinosi samostalnih poduzetnika koji nisu prijavili prihode: prijedlog zakona spreman za 2. čitanje

  Osim toga, propisan je postupak otpisivanja beznadnih dugovanja doprinosa za razdoblja prije 2017. godine pripisanih poslodavcima. Odbor Državne dume za proračun i poreze pripremio je za drugo čitanje prijedlog zakona br. 300200-7, koji je u početku bio posvećen prilagodbi niza propisa koji se na ovaj ili onaj način odnose na kontrolirane strane tvrtke i prihode od njihovog rada. Za drugo čitanje u nacrt su uneseni mnogi amandmani, uključujući dodatak amandmana na zakon od 3. srpnja 2016. br. 243-FZ, koji...

• Rosstat: cijene benzina u Rusiji počele su rasti
• Najvažnija vijest tjedna 14. - 17. lipnja 2016

  12,1% >>> Za 2. čitanje Nacrt o pravima dioničara...

• Prijedlog zakona o neopravdanim poreznim olakšicama nije zaboravljen: stiže revizija u 2. čitanju

  Prijedlog zakona broj 529775-6 o neopravdanim poreznim olakšicama doradit će se za drugo čitanje, uvažavajući mišljenja poslovne i stručne javnosti uz sudjelovanje apsolutno svih zainteresiranih strana u formatu široke otvorene rasprave, uvjerava predsjednik Odbor Državne dume za proračun i poreze Andrej Makarov. Ovu ideju prenose RIA Novosti. Makarov je rekao da se proračunska komisija, zajedno s predstavnicima porezne sfere, gospodarstva i stručnjaka, vraća na posao na navedenom...

• Do 2. čitanja preciziran Nacrt o pravu dioničara na uplatu u imovinu dioničkog društva

  Državna duma usvojila je u drugom čitanju prijedlog zakona br. 734315-6 o izmjenama i dopunama saveznog zakona "O dioničkim društvima", koji je predstavio jedan od zastupnika. Predlaže se dopuna zakona novim pravilima, prema kojima će dioničar imati pravo na novčani ulog u imovinu dioničkog društva. Prema izvornoj verziji prijedloga zakona, u te svrhe bilo je dovoljno unijeti novu klauzulu u članak 31. Zakona o dd, koja sadrži naznaku prava dioničara dd. Sada je – za drugo čitanje – odlučeno...

Gotovina se izdaje iz blagajne prema troškovnom nalogu. Ima informacijski obrazac - obrazac broj KO 2. Izdavanje materijalnih sredstava putem troškovnog naloga vrši se tek nakon predočenja svih potrebnih identifikacijskih isprava. Primatelj mora prilikom primanja novca napisati potvrdu crnom ili plavom tintom i naznačiti točan iznos (slovima). U slučaju da u troškovni blagajnički nalog Ako se potvrda ne sačini, iznos izdanog novca smatra se manjkom.

Zbog važnosti dokumenta donosimo vam primjer popunjavanja blagajničkog naloga.

Primjer popunjavanja blagajničkog naloga:

U retku "Organizacija" morate navesti naziv organizacije (u punom obliku) koja se bavi izdavanjem materijalnih sredstava iz blagajne i pod OKPO. Ako se sredstva izdaju u strukturnoj jedinici, tada morate ispuniti odgovarajuće polje. U protivnom se dodaje crtica.

Ima retke „Broj dokumenta“, „Datum izrade“ u kojima je potrebno navesti broj naloga za primitak gotovine i datum izdavanja gotovine.

U stupac naloga za gotovinu obrasca "Šifra strukturne jedinice" upisuju se zasebni odjeli organizacije prema šiframa koje su im dodijeljene.

U redak izlaznog naloga za gotovinu „Korespondentni račun“ kao zaduženje upisuje se račun na koji se pripisuje novac iz blagajne.

U retku »Oznaka analitičkog knjigovodstva« upisuje se šifra sustava analitičkog knjigovodstva.

U retku "kredit" blagajničkog naloga obrasca potrebno je navesti račun od pedeset (jer se iznos novca izdaje iz blagajne).

U stupac "iznos" naloga za gotovinsko plaćanje upisuje se puni iznos izdanog novca (brojkama).

Stupac „Šifra ciljanog odredišta” na obrascu blagajničkog naloga popunjava se samo ako se novčani iznos izdaje u obliku ciljanog financiranja.

Na blagajničkom nalogu u rubriku “izdavanje” upisuje se puni naziv fizičke ili pravne osobe kojoj se izdaje novac iz blagajne.

U retku blagajničkog naloga obrasca “Osnove” upisuje se sadržaj operacije koja se provodi za izdavanje materijalnih sredstava, npr.: “izdano za prijavu”, “prihod predan banci” itd. .

U stupcu naloga za primanje gotovine "Iznos" naveden je točan iznos izdanog novca (naveden riječima, velikim slovom, kopejkama u brojevima, prazan prostor je precrtan).

U “attachment” obrasca blagajničkog naloga upisuju se svi podaci o papirima koji su uz njega priloženi (sam naziv, broj, kao i datum izrade), zatim na temelju čega se novac izdaje, za primjer: platni spisak, prijava zaposlenika i tako dalje.

U rubriku „primljeno“ primatelj upisuje primljeni iznos (slovima prazan prostor je precrtan).

U retku "Od" navedeni su detalji dokumenata koji potvrđuju identitet.

Sam obrazac popunjava zaposlenik računovodstva u samo jednom primjerku, koji potpisuje voditelj poduzeća, voditelj. knjigovođa, kao i ovlaštena osoba. KO2 se upisuje u dnevnik KO3.

Rashodni blagajnički nalog (RKO). Obrazac KO-2 je računovodstveni dokument uz pomoć kojeg se sredstva izdaju iz blagajne poduzeća (organizacije). Oblik obrasca je unificiran, odobren na zakonodavnoj razini Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. 88 (s izmjenama i dopunama 3. svibnja 2000.), OKUD šifra 0310002. Dokument je pripremljen ovisno o postupku vođenja gotovinskog prometa u poduzeću. Nalog u jednom primjerku popunjava radnik računovodstva ili druga ovlaštena osoba.

Nakon završetka, dokument se registrira (kao i) u upisni dnevnik prema obrascu broj KO-3. Uz blagajnički nalog u pravilu se prilažu dokumenti koji su osnova za izdavanje sredstava. Međutim, vrijedi napomenuti da ako dokumenti priloženi nalogu nose potpis upravitelja, tada on više nije potreban za RKO.

Nekoliko zaposlenika poduzeća uključenih u izdavanje i primanje sredstava sudjeluje u ispunjavanju naloga za primitak gotovine. Dakle, prilikom ispunjavanja narudžbe treba se pridržavati sljedećih uputa:

• polje “Organizacija” mora sadržavati naziv poslovnog subjekta, a stupac “Strukturalna jedinica” - njegovu jedinicu koja je izdala nalog. Ako ne postoji takva strukturna jedinica, tada se u stupac stavlja crtica;
• u retke „Broj dokumenta” i „Datum sastavljanja” upisuje se broj naloga prema upisnom dnevniku u obrascu KO-3, kao i datum njegovog sastavljanja u formatu DD.MM.GGGG;
• stupac "Zaduženje" sadrži šifru ustrojstvene jedinice u kojoj se sredstva izdaju (ako nema stavlja se crtica), broj pripadajućeg računa, podračuna na čijem se zaduženju iskazuje utrošak sredstava iz blagajne registar, kao i šifru analitičkog računovodstva za pripadajući konto (crtica – ako se takve šifre ne koriste u organizaciji);
• u retku "Kredit" ispisuje se broj računovodstvenog računa na čiji se kredit izdaju sredstva. U pravilu, ovo je račun od 50 “Cash”;
• U polje „Šifra namjene” upisuje se šifra koja odražava namjenu korištenja sredstava izdanih iz blagajne. Ako se takve šifre ne koriste u poduzeću, dodaje se crtica;
• redak "Izdavanje" sadrži prezime, ime, patronim osobe kojoj se ovaj novac izdaje;
• u retku “Baza” prikazuje se sadržaj poslovne transakcije. Na primjer, predujam za putne troškove, pružanje financijske pomoći itd.
• iznos izdanih sredstava prikazan je u retku „Iznos“ i potrebno ga je upisati riječima. Ako nakon unosa još uvijek ima slobodnog mjesta na retku, trebate staviti crticu;
• u polju „Dodatak“ prikazuju se podaci o primarnim dokumentima koji služe kao osnova za izdavanje sredstava iz blagajne.

Nakon popunjavanja gore navedenih podataka, potpisi glavnog računovođe i voditelja poduzeća stavljaju se na njihove prijepise. Zatim slijedite retke koje popunjava osoba koja prima ta sredstva. U retku „Primljeno” slovima se navodi iznos primljenih sredstava iz blagajne, ispod se navodi datum primitka i potpis te osobe.

Nakon izdavanja novca, blagajnik poduzeća u za to predviđenim redovima označava naziv, broj, datum i mjesto izdavanja dokumenta koji identificira osobu koja je primila novac iz blagajne. Ispod je potpis blagajnice s prijepisom. Blagajnik poduzeća dužan je provjeriti ispravnost dokumenta i poništiti priloge uz njega pečatom "Plaćeno" ili pečatom poduzeća s datumom. Nakon otplate troškovni nalog ostaje u blagajni poduzeća. Pri otplati prekoračenja, temelj za izdavanje novčanog iznosa za obračun gotovine iz blagajne je izvještaj odgovorne osobe.

Nemoguće je zamisliti naše društvo bez transakcija koje su na ovaj ili onaj način povezane s novcem. Svaki dan bezbrojne organizacije razmjenjuju sredstva s pojedincima. I naravno, stvoreni su posebni dokumenti kako bi se osigurala legitimnost ovog procesa. Jedan od takvih dokumenata je RKO.

• .Excel

Blagajnički nalog je isprava uz koju se predoče sredstva iz blagajne. Ovaj dokument ima jedinstveni obrazac KO-2, potvrđen Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18. kolovoza 1998. br. 88.

Prema člancima 14. - 21. "Postupka za obavljanje gotovinskog poslovanja u Ruskoj Federaciji", odobrenog odlukom Upravnog odbora Središnje banke Rusije 22. rujna 1993. br. 40, postoje određeni propisi za ispunjavanje obrazac KO-2 i izdavanje gotovine iz blagajni organizacija.

U kojim slučajevima se koristi obrazac KO-2?

Prema Uredbi Banke Rusije br. 373-P, korištenje obrasca KO-2 dopušteno je u sljedećim slučajevima:

• Ako je potrebno prenijeti novčana sredstva organizacije na tekući račun banke.
• Kada zaposlenik treba koristiti gotovinu za obavljanje poslovnih aktivnosti za potrebe ove organizacije. U tom slučaju dokument mora naznačiti iznos sredstava koji se izdaje i razdoblje za koje se izdaje.
• Prilikom izdavanja sredstava zaposleniku za osobne troškove.
• Kada je gotovina potrebna za potrebe poduzeća (na primjer, popravak opreme), tada je u dokumentu naznačena posebna svrha izdavanja, što nije u suprotnosti s Direktivom Središnje banke Ruske Federacije br. 1843-U.
• Kada privatni poduzetnik podiže novac za potrebe vlastitog privatnog poduzeća, a osim njega u njegovom poduzeću nema drugih zaposlenih.

Ispunjavanje naloga za gotovinsko plaćanje

Samo računovođa (ili za to odgovorna osoba) ima pravo ispuniti dokument. Isprava se izdaje u jednom primjerku.

Ako postoje pogreške u dizajnu, dokument se smatra nevažećim.

Ispunjavanje zaglavlja

U naslovu dokumenta mora biti naznačen naziv organizacije i, ako je dostupan, naziv strukturne jedinice. U protivnom se dodaje crtica.

Popunjavanje stupca

Šifra obrasca prema OKUD-u (sveruska klasifikacija upravljačke dokumentacije) je 0320002. Šifra poduzeća (organizacije) prema OKPO-u (opća klasifikacija poduzeća i organizacija) može se pronaći u Rosstatu (bivši Goskomstat).

Broj dokumenta mora odgovarati broju u dnevniku evidentiranja ulaznih i izlaznih blagajničkih dokumenata. Dnevnik ima obrazac KO-3.

Datum sastavljanja blagajničkog naloga mora odgovarati datumu isplate gotovine iz blagajne. U odgovarajućem stupcu datum je naveden arapskim brojevima u sljedećem formatu: DD.MM.GGGG.

Stupac "Debit, šifra strukturne jedinice" mora se ispuniti ako se operacija izdavanja novca provodi u strukturnoj jedinici organizacije (strukturna jedinica je odjel koji radi u pojedinačnom smjeru i ne presijeca se s glavnim aktivnostima organizacije osim kadrovskog odjela, računovodstva i opće administracije. Primjer takve jedinice: odjel trgovine). U protivnom se dodaje crtica.

U stupcu "Zaduženje, odgovarajući račun, podračun" mora se navesti broj računa i, ako je potrebno, broj podračuna čije zaduženje odražava podizanje sredstava iz blagajne organizacije. Drugim riječima, ovdje je potrebno navesti broj računa na koji treba primiti sredstva.

U stupcu “Zaduženje, šifra analitičkog knjigovodstva” iskazuje se pripadajuća šifra knjigovodstva za račun naveden u stupcu “Zaduženje, odgovarajući račun, podračun”. Ovaj se stupac popunjava ako organizacija omogućuje korištenje takvih kodova. U suprotnom, stupac je prekrižen.

Stupac “Kredit” mora sadržavati broj računa za čije se odobrenje sredstva podižu iz blagajne. Odnosno broj računa s kojeg se novac prenosi.

U stupcu "Iznos, rub. policajac." Iznos novca koji se izdaje na blagajni organizacije označen je arapskim brojevima u ruskim rubljama.

U rubrici “Šifra namjene” iskazuje se šifra namjene korištenja primljenih sredstava. Ovaj se stupac ne popunjava ako organizacija ne koristi odgovarajući sustav kodiranja.

Linije za punjenje

Popunjavanje redaka u obrascu KO-2 vrši se na sljedeći način:

• U retku "Izdavanje __" u dativu se upisuje puno ime osobe kojoj se sredstva izdaju.
• U retku “Osnovica __” računovođa mora naznačiti sadržaj financijske transakcije, odnosno svrhu, razlog ili na temelju čega se sredstva prenose toj osobi. Ovisno o namjeni opisanoj u odjeljku „U kojim se slučajevima koristi Obrazac KO-2“, u retku se upisuje sljedeće: „Novčana sredstva za prijenos na bankovni račun“, „Za plaćanje usluga“ itd.
• U retku "Iznos __" upisuje se iznos novca podignut iz blagajne. Štoviše, rublje su naznačene riječima od početka retka i velikim slovom, a kopejke - brojevima. Preostali prostor nakon snimanja je prekrižen. Također treba napomenuti da ako u stupcu „Iznos, rub. policajac." izdani iznos naveden je u kopejkama, bez obzira na brojčanu vrijednost (na primjer, 500-00), tada se u retku moraju navesti i kopejke ("Petsto rubalja 00 kopejki"). Ako vrijednost u kopejkama (500-) nije navedena, tada nije navedena u retku ("Petsto rubalja").
• U retku "Prilog __" navode se priloženi dokumenti na temelju kojih se sredstva izdaju iz blagajne.

Ako se sredstva izdaju osobi iz tvrtke treće strane, tada među dokumentima mora imati punomoć svoje organizacije za primanje sredstava .

Video: kako ispuniti troškovni nalog

Zahtjevi za operaciju

Troškovni blagajnički nalog koji izdaje računovođa mora se evidentirati u dnevniku za evidentiranje ulaznih i izlaznih blagajničkih dokumenata. Zatim ga potpisuju upravitelj i glavni računovođa (ili osoba s odgovarajućim ovlastima). Važno je napomenuti da potpis upravitelja nije potreban ako je prisutan u drugim dokumentima priloženim potrošnom materijalu.

Pravilno ispunjen obrazac predaje se blagajniku koji je dužan provjeriti ispravnost dokumenta i zatražiti identifikaciju. Blagajnik je dužan izdati sredstva samo osobi čiji su podaci navedeni na obrascu. Ako je prilikom popunjavanja obrasca napravljena pogreška, blagajnik je dužan obrazac vratiti u računovodstvo.

Zatim, u retku "Primljeno __", osoba kojoj se novac daje iz blagajne mora navesti primljeni iznos, ispunjavajući ga vlastitom rukom prema istim pravilima kao i za popunjavanje retka "Iznos __" , potpišite se i stavite datum u odgovarajuće retke.

Sredstva se mogu izdati u ruskoj i stranoj valuti

Nakon izvršenja operacije izdavanja novca gotovinskom nagodbom, blagajnik je dužan zabilježiti podatke o putovnici primatelja u retku "Do __". Zatim se potpišite, dajte prijepis potpisa i u odgovarajuće retke upišite datum operacije. U dokumentima priloženim potrošnom materijalu mora staviti pečat "Plaćeno" ili ih otisnuti pečatom s naznakom datuma operacije

Važno je zapamtiti da narudžbenica ostaje na blagajni nakon izdavanja novca!

Održavanje registar blagajni u elektroničkom obliku

Održavanje registar blagajni moguće je i u elektroničkom obliku. Važno je da dizajn odgovara jedinstvenom obrascu KO-2.

Obrazac KO-2 možete održavati u posebnim programima, na primjer, "BukhSoft online", "1C: Računovodstvo" itd. Istodobno se čuvaju redoslijed i pravila za ispunjavanje dokumenta.

Izvršeni dokument na obrascu KO-2 potrebno je ispisati na pisaču prije izdavanja gotovine. Nakon ispisa isti se potpisuje od strane ovlaštenih osoba, a daljnji postupak se ne razlikuje od gore opisanog.

Dakle, podizanje sredstava troškovnim nalogom na obrascu KO-2 potpuno je legalno i ne bi trebalo stvarati poteškoće u korištenju.