Bon de commande - formulaire et échantillon. Mandat de caisse sortant (formulaire à télécharger) Mandat de caisse entrant pour 2

06.09.2024

Quelle est la meilleure façon de télécharger le formulaire RKO - en Word ou dans un autre format

Le formulaire de reçu de caisse peut être présenté sous 2 formats principaux - Word et Excel. Chacun d'eux a ses propres avantages et inconvénients.

Les documents Word s'ouvrent dans un plus grand nombre de programmes - dans les systèmes d'exploitation courants (Windows, Linux, MacOS), en règle générale, il existe toujours un logiciel préinstallé capable de fonctionner avec des fichiers du format correspondant.

Relativement peu de solutions fonctionnent correctement avec les fichiers Excel - Microsoft Excel, Open Office Calc et leurs analogues, y compris les logiciels basés sur le cloud. En règle générale, ils ne sont pas installés par défaut dans les systèmes d'exploitation modernes.

Si vous décidez de télécharger le formulaire d'encaissement au format Excel, vous disposerez alors d'un fichier plus universel. Par exemple, lorsqu'il est créé dans une version de Microsoft Excel, il peut être reconnu sans problème dans une autre, et dans la plupart des cas également dans des programmes tiers. Tandis que les fichiers Word, en raison des particularités de leur structure, ne sont pas toujours correctement reconnus dans des programmes autres que ceux dans lesquels ils ont été créés.

Un autre argument en faveur du téléchargement du formulaire RKO dans Excel est la commodité de le remplir sur un ordinateur. La structure des fichiers de ce type est telle qu'il est plus difficile pour un comptable de se tromper en remplissant les données nécessaires sur un PC, puisque les cellules de saisie des informations sont mises en évidence. Lors du remplissage d'un document Word, il existe une possibilité d'affecter par erreur d'autres éléments de formatage du document, ce qui pourrait perturber sa structure.

A quelle forme unifiée doit correspondre le formulaire RKO ?

Conformément aux dispositions de la directive de la Banque de Russie n° 3210-U du 11 mars 2014, les organisations russes sont tenues d'utiliser le formulaire unifié KO-2 (correspondant au numéro OKUD 0310002) comme formulaire RKO. Ce formulaire a été approuvé par le décret du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie du 18 août 1998 n° 88.

En savoir plus sur les exigences légales pour les documents primaires dans l'article « Document principal : exigences de forme et conséquences de sa violation » .

VEUILLEZ NOTER! Depuis le 19 août 2017, de nouvelles règles pour effectuer des transactions en espèces sont en vigueur, avec lesquelles vous pouvez vous familiariser.

Comment télécharger gratuitement le formulaire RKO

Vous pouvez télécharger un ordre de dépenses sous la forme KO-2, c'est-à-dire que sa structure est pleinement conforme aux exigences de la loi, sur notre site Internet :

VEUILLEZ NOTER! Il est important non seulement de télécharger la forme actuelle de RKO dans l'un des formats présentés, mais également de s'assurer que le fichier n'a pas d'attribut « lecture seule » (sinon il ne sera pas possible de le modifier sur un PC ). Pour ce faire, vous devez le retrouver sur le disque, faire un clic droit dessus, sélectionner « Propriétés » et, si nécessaire, décocher l'attribut correspondant.

Télécharger le bon de caisse — C'est encore la moitié de la bataille ; la prochaine tâche se présentera : la remplir correctement. Considérons les points clés de cette procédure.

Dois-je imprimer le bon de commande KO-2 ?

Le remplissage du RKO peut se faire soit sur ordinateur - suivi d'une impression, soit manuellement - à l'aide d'un formulaire déjà imprimé (article 4.7 de l'instruction n° 3210-U). Des solutions automatisées peuvent également être utilisées : dans ce cas, l'impression des ordres de règlement en espèces n'est pas nécessaire (les fichiers d'ordres sont enregistrés dans la mémoire des programmes correspondants et signés à l'aide d'une signature numérique électronique). Certes, dans ce dernier cas, l'organisation devra acheter des signatures électroniques pour toutes les personnes qui doivent signer sur ces documents : le gérant, le chef comptable, le caissier, ainsi que les autres employés (y compris les comptables).

Un échantillon RKO terminé peut ressembler à ceci :

Cet exemple de bon de reçu de caisse complété peut être utilisé comme exemple pour le caissier de votre organisation.

Ce à quoi vous devez prêter une attention particulière lorsque vous remplissez le formulaire de reçu de caisse :

dans la colonne « Code OKPO », il est nécessaire d'indiquer les données correspondant à celles contenues dans les registres statistiques de l'État ;
si l'entreprise n'a pas de divisions structurelles, un tiret doit être placé dans la colonne correspondante du formulaire ;
dans la colonne « Numéro du document », le numéro de règlement en espèces doit être enregistré dans l'ordre, en règle générale, le calcul commence le 1er janvier de chaque année ;
le montant dans la partie tabulaire du formulaire peut être indiqué en roubles et en kopecks, séparés par une virgule ou un trait d'union (par exemple, 200,75 ou 200-75) ;
Les données ne sont saisies dans la rubrique « Code objectif » que si l'organisation utilise dans la pratique un système de codes qui détermine les dépenses et la réception des fonds ;
dans le paragraphe « Montant », situé sous le tableau, vous devez indiquer le montant d'argent émis dans le cadre des services de règlement en espèces, en roubles - en mots avec une majuscule du premier mot, en kopecks - en chiffres ;
dans la colonne « Motifs », vous devez indiquer le contenu de la transaction commerciale
dans la colonne « Annexe », des informations sont fournies sur le document qui sert de base à la réalisation d'une transaction en espèces (par exemple, il peut s'agir d'une paie lors de l'émission de salaires en espèces), en indiquant le numéro et la date de sa préparation.

En savoir plus sur le remplissage d'une paie dans l'article "Exemple de remplissage du relevé de paie T 49" .

Si le RKO est rempli par un entrepreneur individuel qui n'embauche pas de caissiers, la colonne « Émis » doit contenir ses données. Si l'entrepreneur individuel n'embauche pas de comptable, seule sa signature en tant que chef de l'organisation doit figurer sur le RKO.

Innovations dans la procédure d'enregistrement des règlements en espèces en 2019

Heureusement, aucun changement n'a été apporté à la procédure de remplissage des caisses enregistreuses en 2019. Ils étaient là avant. Ainsi, le 19 août 2017, l'instruction de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 19 juin 2017 n° 4416-u est entrée en vigueur, qui a introduit un certain nombre de modifications dans la procédure de remplissage et d'émission des reçus de caisse :

Le caissier a le droit d'établir un règlement en espèces à la fin de la journée de travail pour la totalité du montant émis dans la journée à partir de la caisse enregistreuse, mais à condition qu'il existe des documents fiscaux de la caisse enregistreuse en ligne pour l'argent émis.
Le caissier est tenu de vérifier s'il y a des signatures du chef comptable et du comptable ou du directeur sur la caisse enregistreuse, mais les signatures ne sont désormais vérifiées par échantillons que si le document a été établi sur papier.
Si le règlement en espèces est émis sous forme électronique, le destinataire de l'argent a le droit d'apposer sa signature électronique sur le document.
Vous pouvez émettre de l'argent sur ordre du directeur ; il n'est désormais plus nécessaire de demander une demande au responsable. Toutefois, la procédure choisie pour l'émission des fonds (sur demande ou sur ordre) devrait être fixée dans le Règlement sur les règlements avec les personnes responsables.
La dette d'un salarié sur une avance précédemment reçue n'est plus un motif pour refuser une nouvelle émission de fonds comptables.

En savoir plus sur tous les changements dans la procédure d'émission des rapports.

Résultats

Un ordre de dépenses est rempli lorsque les fonds sont émis depuis la caisse enregistreuse. Les règles pour le remplir sont strictement réglementées et sont réglementées pour l'essentiel par l'instruction n° 3210-U. En 2019, vous devez remplir le RKO selon les règles bien connues.

Nouveau formulaire "Ordre de paiement des dépenses" officiellement approuvé par le document Résolution du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie du 18 août 1998 N 88.

Plus d'informations sur l'utilisation du formulaire « Ordre de dépenses en espèces » :

Comment puis-je corriger l'erreur d'un type de paiement mal spécifié lors de l'utilisation d'un nouveau type de caisse enregistreuse (caisse enregistreuse en ligne) ?
Concerne la nécessité d'enregistrer le RKO (formulaire KO-2 approuvé par le décret du Comité national des statistiques de Russie du...
Remboursement à l'acheteur lors de l'utilisation d'une caisse en ligne
Enregistrement d'un bon de commande de dépenses (formulaire KO-2 approuvé par le décret du Comité national des statistiques de Russie du...
La suppression de la taxe sur les moteurs et la révision des critères de contrôlabilité sont prêtes pour la 2ème lecture
La Douma d'Etat a préparé le projet de loi n° 249505-7 pour la deuxième lecture, en tenant compte des amendements récemment proposés par le Conseil des ministres. Le projet a été adopté en première lecture à la fin de l'année dernière et visait initialement à réduire le délai de contrôle documentaire à un mois à compter de la date de dépôt de la déclaration fiscale (actuellement, l'article 88 du Code général des impôts fixe un délai de 3 mois). Or, il est clair que cette idée (dont les auteurs étaient des députés) n'était pas destinée à se réaliser ; le projet de loi a été utilisé comme un « poisson » pour...
Les cotisations gonflées des entrepreneurs individuels qui n'ont pas déclaré de revenus seront amorties : le projet de loi est prêt pour la 2e lecture
Par ailleurs, la procédure d'apurement des arriérés de cotisations désespérés pour les périodes antérieures à 2017 imputés aux employeurs a été précisée. La commission du budget et des impôts de la Douma d'État a préparé pour la deuxième lecture le projet de loi n° 300200-7, initialement consacré à l'ajustement d'un certain nombre de réglementations qui, d'une manière ou d'une autre, concernent les sociétés étrangères contrôlées et les revenus de leur travail. Pour la deuxième lecture, de nombreux amendements ont été apportés au projet, notamment l'ajout d'amendements à la loi du 3 juillet 2016 n° 243-FZ, qui...
Rosstat : les prix de l'essence en Russie ont commencé à augmenter
L'actualité la plus marquante de la semaine du 14 au 17 juin 2016
12,1% >>> En 2ème lecture le projet sur les droits des actionnaires...
Le projet de loi sur les avantages fiscaux injustifiés n'est pas oublié : la révision arrive pour la 2ème lecture
Le projet de loi n° 529775-6 sur les avantages fiscaux injustifiés sera finalisé en deuxième lecture, en tenant compte des avis des entreprises et de la communauté professionnelle avec la participation d'absolument toutes les parties intéressées dans le cadre d'un large débat ouvert, assure le président de l'Assemblée. Comité de la Douma d'État sur le budget et les impôts Andrei Makarov. Cette idée est véhiculée par RIA Novosti. Makarov a déclaré que la commission du budget, en collaboration avec des représentants du secteur fiscal, des entreprises et des experts, se remettait au travail sur les points spécifiés...
En 2ème lecture, le projet sur le droit des actionnaires d'apporter des apports aux biens d'une société par actions a acquis des précisions
La Douma d'État a adopté en deuxième lecture le projet de loi n° 734315-6 portant modification de la loi fédérale sur les sociétés par actions, présenté par l'un des députés. Il est proposé de compléter la loi par de nouvelles règles selon lesquelles l'actionnaire aura le droit d'apporter une contribution monétaire aux biens de la société par actions. Selon la version originale du projet de loi, il suffisait à ces fins d'introduire une nouvelle clause dans l'article 31 de la loi JSC, qui contient une indication des droits des actionnaires de JSC. Maintenant - pour la deuxième lecture - c'est décidé...

Selon un ordre de dépenses, l'argent liquide est émis à partir de la caisse enregistreuse. Il dispose d'un formulaire d'information - formulaire n° KO 2. L'émission de fonds matériels par ordre de dépenses s'effectue uniquement après présentation de toutes les pièces d'identité nécessaires. Le destinataire doit rédiger un reçu à l'encre noire ou bleue lors de la réception de l'argent et indiquer le montant exact (en toutes lettres). Au cas où dans bon de commande Si aucun reçu n’est établi, le montant d’argent émis est considéré comme un déficit.

En raison de l'importance du document, nous vous proposons un exemple de remplissage d'un mandat de caisse.

Exemple de remplissage d'un mandat de caisse :

Dans la ligne « Organisation », vous devez indiquer le nom de l'organisation (au format complet) qui s'occupe de la délivrance de ressources matérielles à partir de la caisse et sous OKPO. Si les fonds sont émis dans une unité structurelle, vous devez alors remplir le champ approprié. Sinon, un tiret est ajouté.

Il comporte les lignes « Numéro du document », « Date de préparation » dans lesquelles vous devez indiquer le numéro de l'ordre d'encaissement et la date d'émission de l'argent.

Dans la colonne des bons de caisse du formulaire « Code d'unité structurelle », des divisions distinctes de l'organisation sont saisies selon les codes qui leur ont été attribués.

Dans la ligne de l'ordre de sortie de fonds « Compte correspondant », un compte est inscrit au débit auquel est attribué l'argent de la caisse.

Dans la ligne « Code de comptabilité analytique », le code du système de comptabilité analytique est inscrit.

Dans la ligne « crédit » du mandat de caisse du formulaire, vous devez indiquer le compte de cinquante (car le montant d'argent est émis depuis la caisse).

Dans la colonne « montant » de l'ordre d'encaissement, saisissez le montant total de l'argent émis (en chiffres).

La colonne « Code de destination ciblée » du bon de commande n'est renseignée que si le montant d'argent est émis sous forme de financement ciblé.

Dans la colonne « émission » de l'ordre d'encaissement, inscrivez le nom complet de la personne physique ou morale à qui l'argent est émis depuis la caisse enregistreuse.

Dans la ligne du mandat de caisse du formulaire « motifs », est inscrit le contenu de l'opération en cours d'émission de biens matériels, par exemple : « émis pour déclaration », « revenus remis à la banque », etc. .

Dans la colonne de l'ordre de caisse « Montant », le montant exact de l'argent émis est indiqué (indiqué en lettres, avec une lettre majuscule, des kopecks en chiffres, l'espace vide est barré).

Dans la « pièce jointe » du bon de commande, sont inscrits tous les détails des documents qui y sont attachés (le nom lui-même, le numéro, ainsi que la date d'établissement), puis sur la base desquels l'argent est émis, pour exemple : paie, candidature d'un employé, etc.

Dans la colonne « reçu », le destinataire saisit le montant reçu (en toutes lettres, l'espace vide est barré).

Dans la ligne « Par », les détails des documents confirmant l'identité sont indiqués.

Le formulaire lui-même est rempli par un employé comptable en un seul exemplaire, signé par le chef d'entreprise, chef. comptable, ainsi qu'une personne autorisée. KO2 est enregistré dans le journal KO3.

Bon de commande de dépenses (RKO). Le formulaire KO-2 est un document comptable à l'aide duquel les fonds sont émis depuis la caisse d'une entreprise (organisation). La forme du formulaire est unifiée, approuvée au niveau législatif par la résolution du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie du 18 août 1998 n° 88 (telle que modifiée le 3 mai 2000), code OKUD 0310002. Le document est préparé en fonction de la procédure à suivre pour effectuer les transactions en espèces dans l'entreprise. L'ordre est rempli en un seul exemplaire par un comptable ou une autre personne habilitée.

Une fois complété, le document est enregistré (ainsi que) dans le journal d'enregistrement selon le formulaire n° KO-3. En règle générale, les documents qui servent de base à l'émission des fonds sont joints au mandat de caisse. Cependant, il convient de noter que si les documents joints à la commande portent la signature du gérant, alors celle-ci n'est plus requise pour le RKO.

Plusieurs salariés de l'entreprise impliqués dans l'émission et la réception des fonds participent à l'exécution de l'ordre d'encaissement. Ainsi, lorsque vous remplissez une commande, vous devez respecter les instructions suivantes :

le champ « Organisation » doit contenir le nom de l'entité commerciale et la colonne « Unité structurelle » - son unité qui a émis la commande. S'il n'existe pas une telle unité structurelle, un tiret est placé dans la colonne ;
dans les lignes « Numéro du document » et « Date d'établissement », le numéro de commande est inscrit selon le journal d'enregistrement sous la forme KO-3, ainsi que la date de son établissement au format JJ.MM.AAAA ;
la colonne « Débit » contient le code de l'unité structurelle dans laquelle les fonds sont émis (s'il n'y en a pas, un tiret est placé), le numéro du compte, sous-compte correspondant, dont le débit montre la dépense des fonds de la caisse s'inscrire, ainsi que le code comptable analytique du compte correspondant (un tiret – si de tels codes ne sont pas utilisés dans l'organisation) ;
la ligne « Crédit » affiche le numéro du compte comptable au crédit duquel les fonds sont émis. En règle générale, il s'agit d'un compte de 50 « Cash » ;
Dans le champ « Code d'objet », un code est saisi qui reflète le but d'utiliser les fonds issus de la caisse enregistreuse. Si de tels codes ne sont pas utilisés dans l'entreprise, un tiret est ajouté ;
la ligne « Émission » contient le nom, prénom, patronyme de la personne à qui cet argent est émis ;
la ligne « Base » affiche le contenu de la transaction commerciale. Par exemple, une avance pour frais de déplacement, la mise à disposition d'une aide financière, etc.
le montant des fonds émis est affiché dans la ligne « Montant » et doit être saisi en toutes lettres. Si après être entré, il y a encore de l'espace libre dans la ligne, vous devez mettre un tiret ;
le champ « Annexe » affiche le détail des documents primaires qui servent de base à l'émission des fonds depuis la caisse enregistreuse.

Après avoir rempli les informations ci-dessus, les signatures du chef comptable et du chef d'entreprise sont apposées sur leurs relevés de notes. Suivez ensuite les lignes renseignées par la personne qui reçoit ces fonds. Dans la ligne « Reçu », le montant des fonds reçus de la caisse enregistreuse est indiqué en toutes lettres, la date de réception et la signature de cette personne sont indiquées en dessous.

Après avoir émis l'argent, le caissier de l'entreprise, dans les lignes prévues à cet effet, indique le nom, le numéro, la date et le lieu d'émission du document identifiant la personne qui a reçu l'argent de la caisse enregistreuse. Ci-dessous se trouve la signature du caissier avec sa transcription. Le caissier de l'entreprise est tenu de vérifier l'exactitude du document et d'annuler les pièces jointes avec le cachet « Payé » ou le cachet de l'entreprise avec une date. Après remboursement, le bon de commande reste à la caisse de l'entreprise. Lors du remboursement des dépenses excédentaires, la base pour l'émission du montant d'argent pour les règlements en espèces à partir de la caisse est le rapport de la personne responsable.

Il est impossible d’imaginer notre société sans transactions liées d’une manière ou d’une autre à l’argent. Chaque jour, d’innombrables organisations échangent des fonds avec des particuliers. Et bien entendu, des documents spéciaux ont été créés pour garantir la légitimité de ce processus. L'un de ces documents est RKO.

.Exceller

Un mandat de caisse est un document sur présentation duquel les fonds sont reçus de la caisse enregistreuse. Ce document a un formulaire unifié KO-2, confirmé par le décret du Comité national des statistiques de Russie du 18 août 1998 n° 88.

Selon les articles 14 à 21 de la « Procédure pour effectuer des opérations en espèces dans la Fédération de Russie », approuvée par décision du Conseil d'administration de la Banque centrale de Russie du 22 septembre 1993 n° 40, il existe certaines règles pour remplir le formulaire KO-2 et l'émission d'espèces aux caisses des organisations.

Dans quels cas le formulaire KO-2 est-il utilisé ?

Selon le règlement n° 373-P de la Banque de Russie, l'utilisation du formulaire KO-2 est autorisée dans les cas suivants :

S’il est nécessaire de transférer les fonds en espèces de l’organisation sur le compte courant de la banque.
Lorsqu'un employé doit utiliser de l'argent liquide pour mener des activités commerciales aux fins de cette organisation. Dans ce cas, le document doit indiquer le montant des fonds à émettre et la durée pour laquelle il est émis.
Lors de l'émission de fonds à un employé pour des dépenses personnelles.
Lorsque des espèces sont nécessaires pour les besoins de l'entreprise (par exemple, réparation d'équipement), le document indique un objectif spécifique pour son émission, ce qui ne contredit pas la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 1843-U.
Lorsqu'un entrepreneur privé retire de l'argent pour les besoins de sa propre entreprise privée, alors qu'il n'y a pas d'autres employés dans son entreprise que lui.

Remplir un ordre de reçu de caisse

Seul un comptable (ou la personne responsable) a le droit de remplir le document. Le document est délivré en un seul exemplaire.

S'il y a des erreurs dans la conception, le document est considéré comme invalide.

Remplissage d'en-tête

Le titre du document doit indiquer le nom de l'organisation et, si disponible, le nom de l'unité structurelle. Sinon, un tiret est ajouté.

Remplir la colonne

Le code du formulaire selon OKUD (classification panrusse de la documentation de gestion) est 0320002. Le code d'entreprise (organisation) selon OKPO (classification générale des entreprises et des organisations) se trouve à Rosstat (anciennement Goskomstat).

Le numéro du document doit correspondre au numéro du journal d'enregistrement des documents de caisse entrants et sortants. Le journal a la forme KO-3.

La date d'établissement de l'ordre d'encaissement doit correspondre à la date de décaissement de la caisse. Dans la colonne correspondante la date est indiquée en chiffres arabes au format suivant : JJ.MM.AAAA.

La colonne « Débit, code de l'unité structurelle » doit être remplie si l'opération d'émission d'argent est effectuée dans une unité structurelle de l'organisation (une unité structurelle est un département qui travaille dans une direction individuelle et ne recoupe pas les activités principales de l'organisation à l'exception du service du personnel, de la comptabilité et de l'administration générale. Un exemple d'une telle unité : rayon magasin). Sinon, un tiret est ajouté.

La colonne « Débit, compte correspondant, sous-compte » doit indiquer le numéro de compte et, le cas échéant, le numéro du sous-compte dont le débit reflète le retrait de fonds de la caisse de l'organisme. En d'autres termes, le numéro de compte sur lequel les fonds doivent être reçus doit être indiqué ici.

Dans la colonne « Débit, code comptable analytique » est indiqué le code comptable correspondant au compte précisé dans la colonne « Débit, compte correspondant, sous-compte ». Cette colonne est remplie si l'organisation prévoit l'utilisation de tels codes. Sinon, la colonne est barrée.

La colonne « Crédit » doit contenir le numéro de compte pour le crédit duquel les fonds sont retirés de la caisse enregistreuse. C'est-à-dire le numéro de compte à partir duquel l'argent est transféré.

Dans la colonne « Montant, frottez. flic." Le montant d'argent émis par la caisse de l'organisation est indiqué en chiffres arabes en roubles russes.

Dans la colonne « Code d'objet », le code dans le but d'utiliser les fonds reçus est indiqué. Cette colonne n'est pas remplie si l'organisation n'utilise pas le système de codification approprié.

Lignes de remplissage

Le remplissage des lignes du formulaire KO-2 se fait comme suit :

Dans la ligne « Émission __ », le nom complet de la personne à qui les fonds sont émis est écrit au datif.
Dans la ligne « Base __ », le comptable doit indiquer le contenu de la transaction financière, c'est-à-dire le but, la raison ou sur quelle base les fonds sont transférés à cette personne. Selon les finalités décrites au paragraphe « Dans quels cas le formulaire KO-2 est-il utilisé », ce qui suit est écrit dans la ligne : « Produits en espèces à transférer sur un compte bancaire », « Pour payer des services », etc.
La ligne « Montant __ » indique le montant d'argent retiré de la caisse enregistreuse. De plus, les roubles sont indiqués en mots dès le début de la ligne et avec une majuscule, et les kopecks - en chiffres. L'espace restant après l'enregistrement est barré. A noter également que si dans la colonne « Montant, frottez. flic." le montant émis est indiqué en kopecks, quelle que soit la valeur numérique (par exemple, 500-00), alors la ligne doit également indiquer kopecks (« Cinq cents roubles 00 kopecks »). Si la valeur en kopecks (500-) n'est pas indiquée, alors elle n'est pas indiquée dans la ligne (« Cinq cents roubles »).
La ligne « Annexe __ » indique les documents joints sur la base desquels les fonds sont émis de la caisse enregistreuse.

Si des fonds sont délivrés à une personne par une société tierce, parmi les documents, elle doit avoir une procuration de son organisation pour recevoir des fonds. .

Vidéo : comment remplir un ordre de reçu de caisse

Conditions requises pour l'opération

Un ordre de dépenses émis par un comptable doit être enregistré dans le journal d'enregistrement des pièces de caisse entrantes et sortantes. Ensuite, il est signé par le directeur et le chef comptable (ou une personne investie de l'autorité appropriée). Il est à noter que la signature du gestionnaire n’est pas requise si elle est présente dans d’autres documents joints au consommable.

Un formulaire correctement rempli est remis au caissier, qui est tenu de vérifier l'exactitude du document et d'exiger une pièce d'identité. Le caissier est tenu de délivrer des fonds uniquement à la personne dont les coordonnées sont indiquées sur le formulaire. Si une erreur a été commise lors du remplissage du formulaire, le caissier doit retourner le formulaire au service comptable.

Ensuite, dans la ligne « Reçu __ », la personne à qui l'argent est remis de la caisse enregistreuse doit indiquer le montant reçu, en le remplissant de sa propre main selon les mêmes règles que pour remplir la ligne « Montant __ », signez et inscrivez la date dans les lignes appropriées.

Les fonds peuvent être émis en devises russes et étrangères

Après avoir effectué l'opération d'émission d'argent par règlement en espèces, le caissier est tenu d'enregistrer les détails du passeport du destinataire dans la ligne « Par __ ». Ensuite, signez, remettez une transcription de la signature et inscrivez la date de l'opération dans les lignes appropriées. Dans les documents joints au consommable, il doit apposer un cachet « Payé » ou les tamponner en indiquant la date de l'opération

Il est important de rappeler que le bon de commande reste à la caisse après l'émission de l'argent !

Tenue des caisses enregistreuses sous forme électronique

Le maintien du RKO est également possible sous forme électronique. Il est important que la conception corresponde à la forme unifiée KO-2.

Vous pouvez conserver le formulaire KO-2 dans des programmes spéciaux, par exemple « BukhSoft en ligne », « 1C : Comptabilité », etc. Dans le même temps, la séquence et les règles de remplissage du document sont préservées.

Le document exécuté sous le formulaire KO-2 doit être imprimé sur une imprimante avant l'émission de l'argent. Après impression, il est signé par des personnes autorisées et la procédure ultérieure ne diffère pas de celle décrite ci-dessus.

Ainsi, retirer des fonds à l'aide d'un ordre de dépenses sous la forme KO-2 est tout à fait légal et ne devrait pas poser de difficultés d'utilisation.