Taxe sur le gain d'un appartement à la loterie. Fiscalité des gains et des lots : taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et procédure de déclaration

Si vous faites partie de ces rares chanceux qui ont de la chance à la loterie, si vous gagnez périodiquement dans un casino ou si vous pariez avec succès dans un bureau de bookmaker, vous serez probablement intéressé de savoir Est-il nécessaire de payer des impôts sur les gains dans la Fédération de Russie et quel est le pourcentage du montant du prix ? , ainsi que comment percevoir une rémunération et où payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour celle-ci. Examinons ces questions et d'autres plus en détail.

Impôt sur les gains en Russie 2018 – impôt indirect ou direct ?

Le 20 janvier 2014, le Code des impôts de la Russie a été complété par des ajouts concernant l'imposition des gains d'un bureau de bookmaker. Selon ces changements, tous les prix gagnés sont soumis à une déclaration obligatoire par un particulier et sont soumis à l'impôt sur le revenu de l'État à hauteur de treize pour cent du montant du prix moins le pari effectué. En même temps, le citoyen Fédération Russe devez soumettre votre déclaration à service des impôts au plus tard le 30 avril de l'année suivante qui suit celle de la remise du prix. Les frais eux-mêmes doivent être payés avant le 15 juillet. Ainsi, nous voyons que cela impôt sur le revenu directe, et non indirecte, puisqu’elle est collectée directement auprès de l’individu.

Qu'est-ce que l'impôt sur les gains de loterie ?

Conformément à l'article 228 du Code des impôts (Partie I), treize pour cent de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont perçus sur un billet de loterie gagnant, quel que soit le montant du prix. Il convient également de noter qu'à partir du 1er juillet 2014, seul l'État a le droit d'organiser des tirages de loterie sur le territoire de la Russie. Alors aujourd'hui tous les jeux de ce genre sont la propriété de l'État.

Quant aux concours et promotions incitatifs organisés dans les supermarchés, les magasins et les salons, l'heureux propriétaire d'un cadeau dont la valeur n'excède pas 4 000 roubles n'est pas tenu de payer la TVA sur celui-ci. Cette responsabilité incombe aux organisateurs du concours.

Quel pourcentage est l'impôt sur les gains chez un bookmaker ?

Le Code des impôts actuel de la Fédération de Russie définit clairement le montant que vous devez payer pourcentage TVA sur le prix au bureau du bookmaker. Et il s’agit là encore d’une taxe de 13 % du montant principal moins le taux produit.

À la loterie Loto russe

En Russie, les types de tirages de loterie tels que « Loto russe », « Gosloto », « Stoloto » et « Golden Key » sont très populaires. Par conséquent, de nombreux joueurs s'intéressent aux questions de savoir quel impôt est payé sur les prix et vaut-il la peine de donner à l'État une partie de l'argent gagné au loto russe ?

La réponse est simple : le paiement de la TVA en dans ce cas est obligatoire, la totalité du montant des gains versés au gagnant par l'organisateur responsable est imposable.

Le joueur chanceux doit payer remise sur les impôtsà hauteur de 13% du prix et dormez paisiblement.

Les gains de casino sont-ils imposables ?

Récemment, ils sont devenus incroyablement populaires Jeux en ligne, vous permettant de jouer temps libre, sans quitter la maison. Il existe un grand nombre de casinos virtuels différents, de tirages au sort, jeux de cartes des jeux de poker qui invitent les visiteurs à jouer pour de l'argent et promettent des prix fabuleux. Cependant, ce type de divertissement devient désormais encore plus cher - en cas de défaite, le joueur perd son argent, et en cas de victoire, il est obligé de reverser à l'État 13 % de ces revenus.

Taxe sur les gains de loterie automobile

Il arrive qu'un individu ait tellement de chance qu'à la loterie, il parvient à gagner non seulement une certaine somme d'argent, mais une voiture entière. Bien sûr, la joie à un tel moment est bloquée par tout bon sens Cependant, après avoir rassemblé votre courage, vous devez vous rappeler qu'il n'y a aucun moyen d'échapper au paiement des taxes de l'État sur le prix. Donc La taxe sur l'achat d'une voiture en Russie s'élève à 35 % du coût de la voiture elle-même.

Imaginez maintenant combien vous devrez payer de votre poche pour un cadeau luxueux. C'est ce fait, ou plutôt l'article du Code des impôts de la Fédération de Russie, qui détermine en grande partie le désir des citoyens de vendre la voiture reçue à la loterie afin de conserver au moins une sorte d'avantage.

Comment payer l'impôt sur les gains de loterie, où payer ?

La législation russe établit une procédure claire indiquant comment recevoir les gains et où payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Une fois que le gagnant a reçu sa récompense, il doit la déclarer et verser 13 % à l'État, après avoir reçu au préalable une attestation du formulaire 2-NDFL des organisateurs de la loterie.

Existe-t-il une taxe sur les gains de loterie dans d’autres pays ?

En Biélorussie et en Ukraine

Tout gain doit être imposé.

Actuellement, la taxe sur l'acquisition d'une voiture en Russie en 2019 est régie par le chapitre 23 du Code des impôts.

Le montant d'une telle contribution peut être de 13 % ou 35 % selon le type de loterie.

Les gains ne sont pas toujours de l'argent. Dans certains cas, des heureux gagnants spéciaux reçoivent les clés de nouvelles voitures. Cependant, la joie d’une telle acquisition pourrait bouleverser le paiement des impôts.

Selon le type de loterie, ils peuvent être de 13 % ou 35 %. La loi oblige les organisateurs de loterie à informer les gagnants de la nécessité de payer le montant de la taxe.

Par exemple, si vous gagnez une voiture d'une valeur de 2 millions, vous devez alors contribuer 260 000 au budget. Si l'événement était jeu publicitaire, alors vous devrez payer 700 000 pour la même voiture.

Si vous n'avez pas ce genre d'argent, vous pouvez vendre vos gains - la loi ne l'interdit pas.. Dans ce cas, vous pourrez percevoir ce montant déduction faite des cotisations fiscales.

Si l'organisateur de la loterie ne vous a pas informé ou si vous ne savez pas quelle est la taxe si vous gagnez une voiture, vous pouvez contacter un évaluateur indépendant.

Les données obtenues sont nécessaires pour remplir une déclaration de revenus perçus. Gardez à l’esprit que vous devriez également contacter un tel expert si vous pensez que les organisateurs ont gonflé le prix de la voiture que vous avez gagnée.

Vidéo : Quelle est la taxe sur les gains ?

Il est préférable de payer l'impôt sur votre voiture gagnée dès que vous en prenez possession.

Apporter espèces Vous en avez besoin à votre lieu de résidence au plus tard le 15 juillet de l'année suivant celle au cours de laquelle vous avez gagné la voiture.

Par exemple, si vous l'avez reçu en 2015, vous deviez alors payer la taxe au plus tard le 15 juillet 2016. Le bureau des impôts pourra vous dire exactement quel impôt est payé pour l'acquisition d'une voiture.

Il faut également soumettre déclaration d'impôt selon le formulaire 3-NDFL.

Elle est adressée à l'inspection de son lieu de résidence. Cela doit être fait au plus tard le 30 octobre de l'année suivant celle gagnante.

Vous pouvez voir à quoi ressemble le formulaire fiscal sur le site Web du Service fédéral des impôts. Là, vous pouvez également remplir une déclaration de revenus.

Vous pouvez l'envoyer des manières suivantes :

• livrer de manière indépendante ou par l'intermédiaire de personnes autorisées ;
• envoyer par courrier recommandé ;
• envoyer via signature électronique.

Responsabilité pour non-paiement

Il est obligatoire de payer des taxes sur la voiture que vous gagnez.. Cette nécessité est énoncée dans le Code des impôts de la Fédération de Russie.

Ils demandent : quelle taxe sur les gains de loterie les gagnants de la loterie Gosloto devraient-ils payer : 13%, 30% ou 35%? Comment est payée cette taxe ?

La réponse est essentiellement la suivante :

Oui, conformément à la législation en vigueur, vous devez payer de l'impôt sur le revenu sur les gains de loterie personnes(NDFL). D’ailleurs, vous devez également déposer une déclaration de revenus, mais plus toujours.

Quel est le montant minimum imposable des gains de loterie ?

Conformément à Loi fédérale du 27 novembre 2017 n° 354-FZ, du 1er janvier 2018, relatif à la fiscalité des gains de loterie, changements importants. Si avant cette date tous les gains reçus, quel que soit leur montant, étaient imposés, alors à partir de la nouvelle année leur gradation a été introduite et nouvel ordre calcul et paiement de l'impôt. Principaux changements :

1. Tous les gains reçus au cours d'une année civile (période fiscale) d'un montant total allant jusqu'à 4 000 roubles inclus sont exonérés d'impôt.
2. Pour tous les autres gains (si chacun d'eux ne dépasse pas 14 999 roubles inclus), le gagnant (particulier) paie des impôts.
3. Si la valeur du prix est de 15 000 roubles ou plus, la taxe doit être calculée et retenue par les organisateurs des loteries et des jeux de hasard. Maintenant code fiscal assimilait ces sociétés à des agents fiscaux.

Taxe sur les gains de loterie. Offre

Toutes les loteries Stoloto (par exemple, les populaires 4 sur 20, 6 sur 45, le loto russe, la loterie du logement et autres) appartiennent à la catégorie État, donc l'impôt sur leurs gains est de 13% .

Mais pour les non-résidents de la Fédération de Russie, le taux d'imposition est de 30% . Ainsi, si vous résidez souvent ou pendant une longue période à l’étranger, nous vous recommandons de déterminer si vous êtes résident fiscal ou non.

Quand et où déposer une déclaration

Pour déposer une déclaration de revenus, vous devez contacter de manière indépendante l'administration fiscale de votre lieu de résidence au plus tard le 30 avril de l'année suivant la période fiscale (année) expirée.

Quand transférer de l'argent sur le compte du fisc

Par exemple, Au cours de l'année 2018, vous avez joué avec succès à la loterie (y compris en utilisant des systèmes de loterie populaires) et avez remporté plusieurs gains. Parmi tous vos gains, vous sélectionnez uniquement ceux dont le montant peut aller jusqu'à 14 999 roubles inclus (chacun). Disons que leur montant total est de 100 000 roubles. Soustrayez 4 000 roubles de ce montant. La base imposable sera de 96 000 roubles, l'impôt calculé sur les gains sera de 12 480 roubles. Vous devez soumettre votre déclaration de revenus 2018 avant le 30 avril 2019. La taxe doit être payée avant le 15 juillet 2019.

Pour les gains de 15 000 roubles et plus (chacun), il n'est pas nécessaire de soumettre une déclaration. L'impôt sur les gains vous sera retenu par l'agent fiscal (Stoloto) lors du transfert de l'argent vers vous. Autrement dit, vous recevrez ces gains sur votre compte moins les taxes.

Dans quels cas une taxe de 35% sur les gains est-elle appliquée ?

Quoi d'autre

Il convient de noter que le calcul et le paiement de l'impôt sur les gains de loterie allant jusqu'à 15 000 roubles resteront toujours sur la conscience du contribuable (joueur). C'est à vous de faire ou non une déclaration d'impôts, de payer ou non l'impôt sur vos gains. La question de savoir si le bureau des impôts sera en mesure d'établir que vous avez reçu les gains est bien entendu une question. Bien sûr, si vous vous fixez un tel objectif et un tel désir, alors vous conviendrez que c'est possible ! Mais, apparemment, toutes ces innovations législatives sont d'une manière ou d'une autre liées précisément à ce problème.

Quel est le montant de l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains ? La campagne de déclaration des revenus pour 2017 touche à sa fin. Le dernier jour pour soumettre la déclaration est le 3 mai 2018. Cela signifie que les personnes qui ont eu la chance de devenir riches l’année dernière doivent de toute urgence soumettre une déclaration à ce sujet et payer ensuite l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur leurs gains en 2018. Mais vous n’êtes peut-être pas obligé de le faire. Nous vous expliquons quoi faire en tenant compte des dernières clarifications du Service fédéral des impôts de Russie sur le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains.

Il y a un tel devoir

La participation à une loterie/un jeu de hasard/un bookmaker/un totalisateur peut vous permettre de recevoir un prix ou une certaine somme d'argent de la part de l'organisateur. Par règle générale, l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains de 2018 doit être transféré au trésor.

Mais le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lorsque vous recevrez un gain, et s'il y en aura un, dépend de son montant final (la valeur du prix en termes monétaires).

De plus, qui paie l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains de loterie ou de jeu au budget dépend du montant des gains :

• le gagnant lui-même ;
• agent fiscal (doit calculer l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le montant des gains pour chaque fait de revenu émis séparément).

Gagner plus de 15 000 RUR : qui sont les agents fiscaux ?

Selon la loi, en vigueur depuis 2018 dans une nouvelle édition (n° 354-FZ du 27 novembre 2017), l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains de loterie en 2018 paie :

• opérateur ou distributeur de loterie ;
• organisateur de jeux d'argent chez les bookmakers et de tirages au sort.

La condition pour les reconnaître comme agents fiscaux est que la personne physique ait reçu d'eux des gains d'un montant de 15 000 roubles ou plus (clauses 1 et 2 de l'article 214.7 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Ce n'est que dans ce cas qu'ils calculent, retiennent et transfèrent l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains et les prix au Trésor.

Les gains ou prix résultant de la participation à un jeu de hasard sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques diminués de la mise effectuée par le futur gagnant.

Gains jusqu'à 15 000 RUB : auto-paiement

D'un montant pouvant aller jusqu'à 15 000 roubles, chaque gain à la loterie est soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, que le gagnant doit calculer et payer de manière indépendante (paragraphe 5, clause 1, article 228 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Et au cours de la prochaine période fiscale (année), soumettez une déclaration sous le formulaire 3-NDFL :

Gagner 4000 roubles. et moins : pas de taxe

La loi précise clairement quel montant des gains n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Il s'agit de 4 000 roubles ou moins (paragraphe 8, clause 28, article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Autrement dit, après avoir reçu un tel gain, vous n'avez rien à faire à des fins fiscales.

Cependant il y a nuance importante: nous parlons en général du montant de 4 000 roubles pour un an maximum. Si une personne a reçu des gains plusieurs fois et qu'après la deuxième fois, le montant dépasse immédiatement 4 000 roubles, il est temps pour elle de penser à l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains à la loterie. Ceci est confirmé par les commentaires du ministère des Finances et du Service fédéral des impôts de Russie.

Plusieurs petits gains = Taxe

Dans une lettre du 11 avril 2018 n° 03-04-07/23939, le Ministère des Finances (envoyée par le Service fédéral des impôts lettre du 17 avril 2018 n° BS-4-11/7321) considère une situation qui est il est très probable que cela se produise dans la vie.

Disons que chaque organisateur de loterie (jeu de hasard, bookmaker), en tant qu'agent fiscal potentiel, lors de l'attribution de gains d'un montant allant jusqu'à 4 000 roubles au gagnant, pour des raisons tout à fait légales, n'a pas retenu l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur la loterie pour le période fiscale. Cependant, il s'est avéré qu'au total, pour tous les petits gains de la période fiscale provenant de tous les agents fiscaux, la limite légale de 4 000 roubles avait été dépassée.

Selon les responsables, dans cette situation, sur la base du sous. 4 alinéas 1 art. 228 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le gagnant calcule lui-même l'impôt à payer au Trésor conformément à l'art. 225 Code des impôts de la Fédération de Russie. Il prélève le pourcentage requis d'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains du montant dépassant la limite. Ensuite, vous devez soumettre une déclaration 3-NDFL au Service fédéral des impôts de votre lieu d'enregistrement.

Quel est le taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains et les prix ?

Bien entendu, la plupart des amateurs d'argent facile s'intéressent au montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dû sur les gains à la loterie.

Ainsi, le taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains de loterie, ainsi que l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains des bookmakers, est de 13 pour cent (clauses 1 et 3 de l’article 224 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Autrement dit, le taux général de l’impôt sur le revenu des personnes physiques s’applique aux loteries et jeux similaires.

Ainsi, les gains de loterie sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13 pour cent. À moins, bien sûr, que sa taille dépasse 4 000 roubles par année fiscale.

Quand payer l'impôt sur les gains

Pour tous les types de gains soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la déclaration, une personne physique paie l'impôt à son lieu de résidence (clause 4 de l'article 228 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Cela doit être fait au plus tard le 15 juillet 2018. Puisque ce sera un jour de congé - dimanche, date limite déplace au 16/07/2018 :

N'oubliez pas de transférer l'impôt sur le revenu des personnes physiques de vos gains de loterie au budget avant cette date, afin de ne pas vous exposer à des amendes.

Lorsqu'ils gagnent une somme d'argent ou des biens de valeur, les citoyens sont tenus de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (NDFL). Lors de la détermination de son montant et des modalités de paiement, le type de source de revenus, le montant du prix et le statut du gagnant sont pris en compte.

Sources de gains et taux d’imposition sur le revenu

La déclaration sous forme 3-NDFL est fournie dans bureau des impôts. La date limite de dépôt est au plus tard le 30 avril de l’année en cours pour l’année précédente. Par exemple, si une personne a gagné en 2017, le dernier jour pour déposer une déclaration est le 30 avril 2018.

Informations incluses dans la déclaration

• Données personnelles (nom complet, numéro d'identification fiscale, adresse d'enregistrement) ;
• Valeur de ce qui a été gagné ;
• Le montant à payer.

Façons de soumettre une déclaration

• Présentez-vous en personne au fisc et remplissez le formulaire prévu à cet effet ;
• Envoyez le document par voie électronique en vous inscrivant sur le site Internet du Service fédéral des impôts ;
• Envoyer par courrier. La lettre doit inclure une notification et une description de la pièce jointe.

Date limite de paiement

La taxe est payée au plus tard le 15 juillet de l'année qui suit celle du gain. Si vous avez gagné en 2017, vous devez payer au plus tard le 15 juillet 2018.

Caractéristiques du paiement d'un prix reçu sous forme matérielle (voiture, appartement, électroménager, etc.)

• les organisateurs de loteries sont tenus de fournir au gagnant une notification officielle de la valeur du prix ;
• le gagnant peut contacter des évaluateurs indépendants s'il estime que le prix a été gonflé ;
• les droits sont payés en comme d'habitude prévu pour des montants monétaires.

Que faire si le prix est important (par exemple, vous avez eu la chance d'avoir une voiture), mais qu'il n'y a pas d'argent à payer ?

Tu peux:

1. N'acceptez pas les voitures.
2. Vendez la voiture et recevez l'argent moins les paiements nécessaires.
3. Cherchez de l'argent n'importe où - empruntez auprès de parents et d'amis, contractez un emprunt, etc.

Mesures de responsabilité

1. La pénalité en cas de production tardive d'une déclaration est de 5 % des frais qui doivent être payés. Calculé pour chaque mois de retard. Il ne peut pas dépasser 30 % des frais et être inférieur à 100 roubles ;
2. La pénalité en cas de fraude est de 20 % du montant de la taxe. S'il est prouvé que la fraude était malveillante, les sanctions passeront à 40 % ;
3. De plus, des pénalités sont facturées pour chaque jour de retard. Ils sont calculés ainsi : taux d'intérêt le refinancement est divisé par 300 ;
4. Si la dette dépasse 300 000 roubles, le contrevenant s'expose à emprisonnement pour une période pouvant aller jusqu'à 1 an ou une amende de 100 à 300 roubles, et cela n'annule pas l'obligation de payer le principal de la dette.

Des loteries aussi connues que « Gosloto », « Golden Key », « Golden Horseshoe », « Stoloto », etc. font partie des loteries dites risquées. Pour y participer, une personne doit dépenser de l'argent. Par exemple, vous devez acheter un billet de loterie.

Les taux d'imposition

Les frais sont de 13%. Regardez attentivement les termes et conditions. Il indique si les organisateurs paieront la taxe ou si vous serez obligé de la calculer et de la payer vous-même. La pratique habituelle est qu'une personne se paie elle-même.

Il y a encore un point subtil. La valeur de 13 % est valable pour les résidents de la Fédération de Russie, c'est-à-dire les personnes vivant dans le pays au moins 184 jours par an. Il pourrait être Citoyens étrangers. Si une personne, qu'elle soit citoyenne russe ou non, vit moins de 184 jours, le taux sera déjà de 30 %.

Quelques caractéristiques des paiements pour les loteries risquées

• Vous êtes tenu de payer des droits sur tout montant reçu, même le plus insignifiant, même par exemple 100 roubles. Mais dans la pratique, peu de gens le font. Il y a très peu de chances que les inspecteurs des impôts s’intéressent à une somme aussi maigre. Autrement dit, c'est une question de responsabilité civile. Mais préparez-vous au fait que si ce fait est révélé, les amendes seront plusieurs fois supérieures à celles que vous avez reçues ;
• Si vous avez eu de la chance plusieurs fois dans l'année, le montant total est calculé et les droits en sont calculés ;
• Si vous avez dépensé plus que ce que vous avez gagné, vous devez quand même payer. Par exemple, vous avez dépensé 1 000 roubles en billets de loterie, mais n'avez reçu que 200 roubles. Donc, sur ces 200 roubles. le paiement de la taxe est exigé.

Promotion (tirage au sort)

Détenu sociétés commerciales afin de fidéliser la clientèle et d'attirer de nouveaux clients.

Le participant est réputé ne supporter aucun risque financier. Pour devenir participant, il peut simplement collecter des autocollants, des reçus, participer à un concours du meilleur slogan publicitaire, etc.