Calculateur de limite de solde de trésorerie pour l'année. Limite de trésorerie pour les petites entreprises. comment calculer la limite du solde de trésorerie dans la caisse enregistreuse si la LLC reçoit des produits en espèces

16.12.2020

Limite de trésorerie pour 2018 : détails du calcul

Il y a trois ans (en mars 2014), la Banque de Russie a rendu une ordonnance selon laquelle certaines dispositions relatives aux petites entreprises ont été annulées. Depuis l'été 2014, toutes les entreprises ont obtenu le droit de conserver de l'argent en espèces sans conditions strictes de durée ou de montant. Malgré cela, la nécessité de calculer la limite n'a pas encore perdu de sa pertinence. Ci-dessous, nous verrons comment le faire correctement.

Suppression du plafond de caisse : que faut-il savoir ?

Selon la loi, le plafond de caisse a déjà été aboli pour les entrepreneurs individuels travaillant dans tous les régimes fiscaux, ainsi que pour les petites entreprises. Dans le premier cas, prouver vos droits ne pose pas de problème. Quant aux personnes morales, vous devez prouver votre droit à annuler la limite de trésorerie. Dans ce cas, aucune inscription supplémentaire n'est nécessaire - il suffit de répondre aux critères d'évaluation. Voici les principaux :

Le volume des revenus annuels s'élève à 0,8 milliard de roubles (auparavant, ce chiffre était de 400 millions, de sorte que de nombreux hommes d'affaires n'entraient pas dans la catégorie requise).
Participation au capital autorisé - jusqu'à 49 pour cent.
Nombre d'employés - jusqu'à cent personnes.
La participation de l'État peut atteindre 25 pour cent.

Selon la loi fédérale 209, si une entreprise ne remplit pas l'un des critères ci-dessus pendant 3 périodes consécutives, elle n'est plus classée comme petite.

Si l'entreprise travaillait auparavant avec une limite de solde de trésorerie, mais respecte les conditions et décide de l'annuler, il est conseillé d'émettre un arrêté approprié, suivi d'une notification aux salariés et d'en transmettre une copie aux services. Une recommandation similaire s'applique aux entrepreneurs individuels (même s'il n'y a pas d'employés).

Depuis début 2017, la loi, émouvantétablissement limite de soldeà partir de 2013 cessé de travailler. Par conséquent, l'entrepreneur a le droit de prendre sa propre décision d'adhérer ou non à une telle norme. À en juger par la pratique, la limite du solde de trésorerie est toujours importante et il n'est pas conseillé de conserver tout l'argent au bureau - il est préférable de le faire sur un compte bancaire. De plus, dans le processus d'activité, une entreprise a besoin non seulement de liquidités, mais également de fonds non monétaires. Dans tous les cas, le gestionnaire doit savoir que les règles sur la limite de trésorerie pour 2018 doivent être respectées, sinon il vaut la peine d'émettre un arrêté annulant son effet.

Malgré le fait que pendant la journée de travail, la rotation de trésorerie de l'entreprise ne peut être limitée, il existe toujours une limite au solde de trésorerie. Il s'agit d'un montant limité d'espèces en espèces qui peut se trouver dans la caisse de l'organisation à la fin de la journée de travail.

Les innovations dans la législation de 2018 ont influencé la procédure de calcul de la limite du solde de trésorerie, de sorte que les comptables et les propriétaires d'entreprise devront étudier attentivement les règles actuelles. Découvrez comment calculer le montant maximum autorisé pour la caisse enregistreuse d’une organisation dans le matériel ci-dessous.

Du fait que la fixation des limites de trésorerie relève de la compétence du dirigeant de l'entreprise, une responsabilité considérable lui incombe quant à la bonne orientation de son organisation. Quelle est la limite du solde de trésorerie, à l'aide d'un exemple ? Disons que, sur ordre du patron, une limite de 300 000 roubles est fixée à la caisse. Ainsi, tous les fonds gagnés au cours de la journée de travail qui dépassent la limite spécifiée doivent être déposés auprès de la banque. Les exceptions pour ne pas transférer de fonds à une institution pour leur stockage, lorsque l'organisation reçoit le droit de laisser les fonds excédentaires dans la caisse enregistreuse, sont :

salaire, indemnités de vacances, bourses et autres types de paiements au personnel en activité (pas plus de 5 jours) ;
Réalisation d'opérations en espèces par les salariés de l'entreprise pendant les week-ends et jours fériés.

L'établissement d'une limite de solde de trésorerie est une mesure obligatoire pour la plupart des organisations (voir ci-dessous pour clarification), car sans restrictions appropriées, la limite sera nulle : avec tout chiffre d'affaires en espèces, l'organisation violera la limite, ce qui constitue un non-respect du droit administratif. dans sa forme la plus pure.

L'émission d'ordonnances visant à établir ou à annuler une limite de trésorerie relève de la compétence du chef de l'organisation ou de l'entreprise. Pendant l'événement, vous pouvez spécifier la durée de la limite pour n'importe quelle période ; vous pouvez ignorer ce facteur. Prendre la dernière décision vous permettra de travailler avec la limite financière spécifiée pendant une durée illimitée, c'est-à-dire jusqu'à ce qu'une nouvelle commande soit émise avec des indicateurs mis à jour.

En 2014, une loi a été introduite permettant aux petites organisations et aux entreprises individuelles, dont le nombre d'employés ne dépasse pas 100 employés et dont le montant annuel des recettes ne dépasse pas 400 millions de roubles, de ne pas limiter le solde du chiffre d'affaires en espèces. Le dirigeant, à sa discrétion, choisit la politique de l'entreprise : soit refuse la fonction, soit émet un arrêté approprié.

Un décret est pris selon l'exemple suivant. Pour une préparation confortable du document, nous vous suggérons d'utiliser le formulaire.

Comment calculer correctement la limite de trésorerie en 2018

Il existe actuellement deux méthodes pour calculer la limite du solde de trésorerie : en analysant les encaissements ou les dépenses en espèces. Pour sélectionner la méthode la plus efficace pour une entreprise particulière, il est recommandé d'effectuer des calculs en utilisant les deux formules, puis de faire un choix dans la direction la plus rentable.

Les entreprises dont les activités ne sont pas caractérisées par l'utilisation d'encaissements peuvent utiliser la formule de calcul des dépenses.

La limite de trésorerie doit être reflétée dans la monnaie du rouble sans tenir compte des kopecks (la méthode d'arrondi standard est utilisée : pour les montants inférieurs à 50 kopecks, la petite monnaie est rejetée, pour les montants supérieurs à 50 kopecks - arrondi au rouble entier).

Formule n°1 : paiement en espèces

La formule de calcul des restrictions de trésorerie pour la caisse enregistreuse d'une organisation est la suivante : L = V/ P * Nc, où

Limite de solde L ;
La composante V reflète le volume de financement reçu de la vente de produits/travaux effectués/services fournis.
Le signe P représentera la période de facturation après laquelle l'organisation gagne le montant de revenus ci-dessus. A noter qu'absolument tous les jours ouvrés sont pris en compte. Vous pouvez utiliser des moyennes trimestrielles, utiliser les données de l'année précédente ou utiliser les données de la période de pointe des recettes. Le plus important est que le nombre de jours de la semaine ne dépasse pas 92 jours ouvrables.
Nc - un délai, calculé en jours ouvrables, est la différence entre le jour de réception et le jour de dépôt des espèces à la banque. La durée maximale indiquée est d'une semaine complète. Pour les colonies où il n'y a pas de bureaux bancaires - 14 jours. En d’autres termes, si le transfert de fonds a lieu à une fréquence d’une fois tous les trois jours, alors Nc sera égal à 3.

Conseil! Pour les entreprises nouvellement créées qui sont sur le point de se lancer dans le monde des affaires, la composante V doit indiquer le chiffre d’affaires attendu.

Exemple de calcul

Pour fixer la limite de trésorerie pour 2016, la SARL « LUZARIA » a utilisé les données de la période de facturation de mars 2015 (18 jours ouvrables). Au cours de la période spécifiée, l'organisation a gagné 506 050 roubles en espèces. Le capital étant transféré tous les 4 jours, le calcul de la limite du solde de trésorerie ressemblait à ceci :

L = 506 050 roubles. / 18 jours * 4 jours = 112 455 roubles.

Formule n°2 : calcul prenant en compte le montant des dépenses en espèces

La détermination de la limite de trésorerie optimale dans la caisse enregistreuse, que l'organisation perçoive ou non des revenus en espèces, s'effectue à l'aide de la formule suivante :

L = R / P * Nn, où :

L, comme dans le cas précédent, est le numéro de limite de trésorerie souhaité ;
l'indicateur R représente le volume des montants émis au cours de la période de facturation en équivalent rouble, à l'exception des paiements au personnel ;
indiquant P - période de règlement - prend en compte la période pour laquelle les fonds sont émis (pas plus de 92 jours)
Nn est la différence entre les conditions de réception d'espèces de la banque. L'indicateur est exprimé en jours. Comme dans la première formule, le délai maximum précisé est de 7 jours, et pour les entreprises dont la localisation exclut l'accès local à la banque - de 2 semaines.

Considérons la formule n°2 en utilisant l'exemple de la SARL "LUZARIA". Fixation d'une limite au solde de trésorerie pour 2016 en fonction du montant des dépenses de trésorerie nécessaires en déterminant les informations suivantes : la période de facturation mars, avril, mai - 65 jours ouvrés (l'entreprise fonctionne selon un planning de 5 jours), le montant de espèces émises - 1,2 million de roubles, fréquence d'envoi de fonds à la banque - 2 jours. Nous calculons la limite du solde de trésorerie : 1 200 000 roubles / 65 jours * 2 = 36 923.

Aucun système financier ne fonctionnera de manière stable si les banques ne disposent pas de liquidités commerciales gratuites. Obliger une entité commerciale à remettre le solde excédentaire et à ne pas stocker l'argent dans sa caisse enregistreuse s'est avéré possible uniquement par la force avec la perspective d'appliquer la responsabilité administrative. Ainsi, tout montant en caisse dépassant la limite prescrite entraînera une mauvaise surprise pouvant aller jusqu'à 5 000 roubles pour les fonctionnaires et jusqu'à 50 000 roubles pour la personne morale elle-même.
Limite de solde de trésorerie pour 2017 pour les petites entreprises dernières nouvelles

En mars 2014, la directive de la Banque de Russie a annoncé la suppression de plusieurs dispositions concernant les transactions en espèces pour les petites entreprises et, depuis le 1er juin 2014, les fonds peuvent être stockés dans la caisse de l'entreprise sans restrictions de montant et de durée. période.

Calcul de la limite de trésorerie pour les petites entreprises en 2017

Par volume de revenus :

Limite = Montant des fonds / Nombre de jours ouvrés * Délai de remise des fonds en espèces.

Il est important de connaître quelques points :

Le montant total des revenus comprend uniquement les revenus provenant de la vente de biens, de travaux et de services, les retours d'argent comptable et les revenus d'autres activités économiques. Les sommes destinées aux paiements aux salariés sous forme de salaires, de bourses et de soutien matériel ne sont pas prises en compte.
pour le calcul, ils prennent toute période de trois mois au cours des 92 jours ouvrables précédents et divisent le montant du chiffre d'affaires par le nombre de jours ouvrables tombés sur la période sélectionnée conformément au calendrier de travail de l'entreprise et de ses divisions.
Le délai de dépôt des fonds est le plus souvent précisé dans l'accord avec la banque et ne peut excéder 7 jours, et pour les règlements sans agences bancaires - 14 jours. Il est important de se rappeler que s’il existe un calendrier de collecte, c’est cette valeur qui est substituée dans la formule.

Exemple de calcul du solde de trésorerie autorisé :

À condition que les revenus de l'organisation commerciale pour le dernier trimestre soient de 5 000 000 de roubles, que les travailleurs soient tous restés 90 jours et que, selon l'accord, la collecte est effectuée tous les trois jours, le montant maximum du solde sera de
5 000 000/90*3= 166 667,00 RUR

Lors du calcul de la limite de trésorerie sur le volume des décaissements, la somme de tous les fonds émis est prise comme base, mais même dans cette option, les fonds pour les salaires et autres paiements aux employés ne seront pas inclus dans la formule. Cette méthode est justifiée lorsque les matières premières et les produits sont constamment achetés à la population, car dans ce cas la limitation du montant des paiements ne s'applique pas. Le calcul peut être effectué en utilisant le même modèle.

Les unités commerciales nouvellement enregistrées utilisent la production ou les recettes attendues pour calculer les soldes.

Suppression de la limite de trésorerie pour les petites entreprises par la loi

La procédure pour effectuer des transactions en espèces n° 3210-U détermine que la suppression de la limite de trésorerie est légale pour les entrepreneurs individuels dans tout système fiscal et les petites entreprises. Et si le problème est clair pour les entrepreneurs, alors la personne morale doit évaluer et justifier son droit de rétractation. Vous n’avez rien de particulier à faire ; pour confirmer votre statut, une entité commerciale doit simplement répondre à plusieurs critères :

1. Le montant des revenus pour l'année ne doit pas dépasser 800 millions de roubles (jusqu'au 25 juillet 2015, les exigences étaient plus strictes et la limite des revenus était de 400 millions de roubles) ;
2. L'effectif moyen ne peut pas dépasser 100 personnes ;
3. Participation au capital social d'autres personnes morales qui n'entrent pas dans la catégorie des petites, pas plus de 49 % ;
4. La part de l'État, des entités constitutives de la Fédération de Russie et de leurs municipalités, des organismes étrangers et publics devrait être inférieure à 25 %.

La loi fédérale n° 209-FZ établit que le non-respect de l'une des conditions énumérées pendant trois périodes consécutives exclut l'entreprise de la liste des petites.

Ordonnance d'annulation de la limite de trésorerie pour les petites entreprises

Si une organisation qui appliquait auparavant la limite a décidé qu'il était encore plus rentable de l'annuler et a respecté toutes les conventions de la loi, il est alors nécessaire de se protéger des harcèlements des inspecteurs et d'émettre un ordre d'annulation du solde. pour l'entreprise. Prévenir tous les collaborateurs contre signature et en remettre une copie à tous les services.
Il serait plus sûr d'émettre le même ordre pour les entrepreneurs individuels, même s'il n'y a pas d'employés, qu'il n'y a personne pour le connaître et que l'entrepreneur se donne l'ordre. Parfois, un document qui a l'air drôle peut vous épargner des amendes grâce à son contenu inesthétique.

Exemple d'ordonnance visant à annuler la limite de trésorerie pour les petites entreprises

A titre d'exemple, vous pouvez utiliser la formulation suivante :

« A partir du 01/01/2017, annuler l'ordre n° b/n du 01/01/2013 « Portant fixation d'une limite de solde de trésorerie ». Assurez-vous que l’argent liquide est stocké à la caisse de l’entreprise sans limiter le solde.

Les responsables de la Banque de Russie ne considèrent pas la note sur l'absence de nouvelle limite comme obligatoire, mais il est préférable de s'assurer au cas où un inspecteur apparaîtrait, convaincu que si une nouvelle limite de solde n'a pas été établie, il s'agit alors d'une annulation de l'ancienne valeur, et à compter de la date de la commande elle est égale à zéro.

Une limite de trésorerie est-elle nécessaire pour les petites entreprises - avis d'experts

La décision de supprimer la limite de liquidités n'est pas toujours justifiée ; il est parfois plus rentable et plus fiable de stocker des espèces sur un compte courant plutôt que dans un coffre-fort de bureau. N'oubliez pas de limiter le montant des paiements en espèces entre entités commerciales, de l'argent non monétaire est donc également nécessaire.

Quelle que soit l'option choisie pour effectuer les transactions en espèces, le chef d'entreprise et l'entrepreneur doivent se rappeler que l'ordre fixant une limite au montant du solde de trésorerie doit être soit strictement exécuté, soit l'ordre d'annulation doit être émis par écrit. Ignorer ce document vous coûtera plus cher.

Les organisations travaillant avec de l'argent liquide cette année doivent disposer d'une caisse enregistreuse. Sa présence implique la nécessité d'établir un arrêté de limite de trésorerie pour 2017. Nous examinerons les caractéristiques de ce document et les détails requis dans l'article.

Avoir une caisse enregistreuse nécessite de remplir un livret de caisse. C'est cela qui permet de suivre le mouvement de l'argent depuis la caisse enregistreuse. Les responsabilités de réalisation des écritures incombent soit au chef d'entreprise, soit au caissier (comptable). Le livre de caisse comporte une ligne pour indiquer le solde à la fin de chaque journée ouvrable. Leurs valeurs ne doivent pas dépasser la limite établie.

Si l'organisme génère des excédents, ceux-ci doivent être envoyés pour collecte ou à une institution financière gestionnaire. Dans le cas contraire, le règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 373-P du 12 novembre 2011 sera violé. Cela entraînera des pénalités.

Pour éviter que des excédents ne se produisent dans l'organisation, le caissier doit surveiller les encaissements et le chef d'entreprise doit établir en temps opportun un arrêté concernant la limite de trésorerie pour 2017. L'échantillon vous aidera à saisir correctement tous les détails nécessaires.

Ces catégories étaient autorisées à ne pas utiliser de limites depuis le 1er juin 2014. Si une organisation ne sait pas si elle appartient au SMP, les critères se trouvent dans la loi fédérale n° 209-FZ du 24 juillet 2007. Par exemple, si le nombre d'employés ne dépasse pas 100 personnes, une telle organisation sera alors considérée comme une petite entreprise.

En cas de perte du statut SMP, l'organisation est tenue de calculer immédiatement la limite de trésorerie et d'émettre un ordre.

Caractéristiques de l'établissement d'une commande

Avant d'établir une commande, l'organisation doit choisir elle-même une formule de calcul adaptée. Si une entreprise accepte le paiement de biens et de services en espèces, le calcul doit être effectué sur la base du volume des recettes, sinon sur le montant des paiements effectués moins les salaires et avantages sociaux.

nom complet de l'organisation;
numéro et nom de la commande ;
date de compilation;
ville de compilation ;
période de validité (cela peut être non seulement un an, mais aussi un trimestre, un mois, ou vous n'avez pas du tout besoin de préciser de délai, mais le document sera alors valable jusqu'à l'adoption d'un nouvel arrêté ou jusqu'à l'actuel un est annulé);
le montant de la limite établie (indiquée en roubles);
le délai entre la livraison ou la réception (selon le mode de paiement) des espèces est indiqué en jours ouvrés.

Un tel document est signé par le chef de l'organisation. Il est important de préciser qui contrôlera l’exécution de la commande. Ici, vous pouvez spécifier le chef comptable, par exemple. Si le gérant surveille lui-même l'exécution, il faut alors noter qu'il se réserve la responsabilité et le contrôle de l'exécution de l'ordre.

Ordonnance d'annulation de la limite

Si l'entreprise est devenue petite ou l'était, mais qu'elle utilise à sa discrétion la limite de trésorerie, elle peut à tout moment cesser de l'utiliser. Mais pour ce faire, il est nécessaire d'émettre un arrêté d'annulation de l'utilisation de l'ordre précédent sur limites (ses détails sont indiqués). Il est impératif de préciser le motif de l'annulation - cession à SMP ou entrepreneur individuel.

L'entreprise doit fixer le montant maximum d'espèces pouvant être constamment dans la caisse : à cet effet, il est déterminé limite de trésorerie. Exemple de commande avec calcul en pièce jointe- plus bas sur la page.

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L'arrêté est émis par le chef de l'organisation pour toute période - mois, trimestre, année, etc. La durée de validité du plafond de caisse ne peut être précisée. Ensuite, vous pourrez travailler avec lui jusqu'à ce qu'une nouvelle commande soit émise. Des formules de calcul et des exemples illustratifs sont donnés ci-dessous.

Comment calculer la limite de trésorerie pour 2019

L'entreprise établit de manière indépendante la procédure de calcul de la limite de trésorerie. Il existe deux options : en fonction du volume des revenus ou des décaissements de l’organisation.

Calcul de la limite de trésorerie : basé sur les revenus

La première méthode est basée sur les revenus réels ou prévus de l’organisation. Il convient mieux à ceux qui vendent des biens ou fournissent des services contre de l’argent. Dans ce cas, la formule de la limite de trésorerie sera :

Limite = Revenus / Période de facturation x Jours

La période de facturation ne dépasse pas 92 jours ouvrables de l'entreprise. Vous pouvez le choisir arbitrairement, en tenant compte par exemple de la saisonnalité ou des « pics » de recettes des années précédentes.

Les jours sont le nombre de jours ouvrables entre les dates de dépôt de l'argent à la banque ; la durée de cette période ne doit pas dépasser 7 jours, et dans les zones où il n'y a pas de banque, pas plus de 14.

Exemple. Au 4ème trimestre, la caisse de Solnyshko LLC a reçu :

en octobre - 130 500 roubles,
en novembre - 345 000 roubles,
en décembre - 146 900 roubles.

L'argent est déposé quotidiennement à la banque. Comment calculer la limite de trésorerie pour 2019 ?

Nous calculons en utilisant la formule ci-dessus :

(130 500 RUB + 345 000 RUB + 146 900 RUB) / (22 jours + 20 jours + 21 jours) x 1 = 9879,4

Le chiffre obtenu doit être arrondi au rouble entier. Ainsi, la limite de caisse est de 9 879 roubles.

Calcul du plafond de caisse : en fonction du volume d'espèces distribuées

La deuxième méthode convient à ceux qui utilisent principalement des espèces pour payer des achats ou des services. La formule de limite de liquidités sera basée sur le volume de liquidités distribuées :

Limite = Problème / Période de facturation x Jours

Exemple. Tiger LLC, au 4ème trimestre 2017, a publié aux employés un rapport de paiement pour les articles ménagers :

en octobre - 30 000 roubles,
en novembre - 45 000 roubles,
en décembre - 60 000 roubles.

L'argent était retiré du compte courant tous les 5 jours ouvrables. Le calcul de la limite de trésorerie sera le suivant :

(30 000 roubles + 45 000 roubles + 60 000 roubles) / (22 jours + 20 jours + 21 jours) x 5 = 10714,3

En arrondissant aux roubles entiers, nous obtenons 10 714 roubles.

Discipline de trésorerie pour les caisses enregistreuses en ligne en 2019

La discipline de trésorerie présuppose le respect des règles de paiement en espèces, y compris la détermination de la limite de trésorerie.

Étant donné que les espèces sont utilisées non seulement dans les organisations commerciales, mais également là où il y a des mouvements d'espèces, la discipline en matière de liquidités s'applique à toutes les personnes morales. Par exemple, le CCT est nécessaire lorsque :

paiement des salaires,
collecte d'argent,
restitution ou émission de fonds empruntés,
recevoir ou déposer des espèces à la banque,
règlements avec des personnes responsables.

Lorsqu'elles utilisent une caisse enregistreuse en ligne, les personnes morales doivent toujours remplir le PKO, le RKO, le livre de caisse et déterminer la limite de trésorerie. Mais certains documents peuvent ne pas être conservés.

Ainsi, après avoir installé une caisse enregistreuse en ligne, il n'est plus nécessaire d'utiliser le registre et l'attestation du caissier-opérateur.

Limite de trésorerie pour les petites entreprises en 2019

En 2019, il n'est pas nécessaire de fixer une limite de trésorerie pour les petites entreprises et les entrepreneurs individuels. Tous les entrepreneurs individuels sont également autorisés à ne pas utiliser de commandes entrantes et sortantes ni de livre de caisse, c'est-à-dire que la discipline de trésorerie est simplifiée pour eux. Vous pouvez confirmer les revenus reçus lors de la tenue d'enregistrements sans PKO et RKO à l'aide de rapports Z ou de formulaires de rapport stricts. Mais refuser des commandes peut compliquer le suivi des salariés : il n'y aura aucune confirmation que le salarié a reçu l'argent.

Si vous refusez le plafond de caisse, vous devez émettre un arrêté pour l'annuler. Assurez-vous d'indiquer dans le document la date à laquelle la caisse enregistreuse change.

Examinons de plus près la discipline en matière de trésorerie pour les entrepreneurs individuels et les organisations soumises à différents régimes fiscaux, y compris ceux qui utilisent des caisses enregistreuses en ligne.

Discipline de trésorerie pour les entrepreneurs individuels sur la fiscalité simplifiée en 2019

Le recours à une fiscalité simplifiée ne dispense pas les entrepreneurs individuels du respect de l'exigence de discipline monétaire.

Les entrepreneurs individuels bénéficiant du régime fiscal simplifié ont leurs propres caractéristiques :

Ils doivent enregistrer les transactions en espèces dans le Livre Comptable des Revenus et Dépenses (KUDiR).
Si un entrepreneur utilisant le régime fiscal simplifié a retiré de l'argent de la caisse enregistreuse à des fins personnelles, il n'est pas nécessaire de refléter cette opération dans KUDiR (puisque cela n'est pas considéré comme une dépense dans le cadre du régime fiscal simplifié).
Il n'est pas nécessaire de fixer une limite de trésorerie, de tenir un PKO, un RKO et un livre de caisse - l'entrepreneur choisit lui-même la méthode comptable.

Discipline de trésorerie pour les entrepreneurs individuels sur UTII en 2019

Il est encore temps avant la date limite, mais il est préférable de mettre en place une caisse en ligne à l'avance. Premièrement, vous aurez le temps de vous habituer aux nouvelles règles, deuxièmement, vous aurez le temps de demander une déduction fiscale pouvant aller jusqu'à 18 000 roubles, et troisièmement, vous pourrez immédiatement en apprécier les avantages :

facilité de paiement,
des économies sur l'impression BSO,
facilité d'inventaire,
efficacité dans le service client.

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Discipline de trésorerie pour les SARL sur la fiscalité simplifiée en 2019

La discipline monétaire pour les SARL a ses propres particularités. Noter que:

Il est nécessaire de fixer une limite de trésorerie et de s'assurer de son respect.
Les entreprises doivent tenir un PKO, un RKO et un livre de caisse.
Un salarié est désigné au sein de l'entreprise qui est chargé de la bonne exécution des opérations en espèces.
Toutes les transactions avec des fonds doivent être enregistrées.
Les fonds reçus doivent être utilisés uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été émis.
Une LLC a des dépenses pour lesquelles l'argent liquide ne peut pas être utilisé. Par exemple, les paiements de loyer d'un bien immobilier, le paiement de dividendes ou les intérêts d'un prêt.

Lors d'un paiement en espèces, le montant de la transaction ne doit pas dépasser 100 000 roubles. Mais si l’acheteur est un particulier, il n’y a aucune restriction.

Questions fréquemment posées sur la limite de trésorerie

Quelle limite de trésorerie les petites entreprises peuvent-elles fixer ?

Pour les petites entreprises en 2019, il n'est pas nécessaire de fixer une limite de trésorerie. Confirmation - instruction de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 11 mars 2014 n° 3210-U. Si l'entreprise décide de déterminer la limite de trésorerie, la formule dépendra du volume de revenus ou d'argent émis.

À quelle fréquence une entreprise doit-elle recalculer sa limite de trésorerie ?

Ceci est décidé par le chef de l'organisation. La Banque centrale de la Fédération de Russie ne précise pas de délai, mais la lettre de la Banque centrale du 15 février 2012 n° 36-3/25 indique que la limite de trésorerie doit être revue si le volume des entrées ou des retraits d'espèces a changé significativement.

Quand peut-on dépasser la limite de liquidités ?

Le dépassement du plafond de caisse est autorisé dans les cas suivants :

délivrance des salaires, bourses et autres paiements,
Travail en entreprise les week-ends et jours fériés.

Qui fixe la limite de liquidités ?

Le chef d'entreprise détermine la procédure de calcul du plafond de trésorerie en fonction des caractéristiques économiques de l'entreprise.

Est-il nécessaire de fixer une limite de trésorerie pour une SARL en 2019 ?

Oui. Toutes les organisations sont tenues de déterminer la limite de trésorerie pour 2019. Exemple de commande avec calcul en pièce jointe

La discipline en matière de trésorerie est-elle requise pour les entrepreneurs individuels ?

Oui. Mais pour les entrepreneurs individuels, la discipline de trésorerie est simplifiée : ils ne peuvent pas tenir de PKO, RKO, livre de caisse et ne pas fixer de limite de trésorerie.

La discipline en matière de trésorerie est-elle observée dans les caisses enregistreuses en ligne en 2019 ?

Oui. Mais si vous avez installé une caisse enregistreuse en ligne, alors certains documents de caisse risquent de ne pas être conservés : par exemple, le journal d'une caisse. En savoir plus

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