Comment faire une facture en 1s. Informations comptables. Création d'un document pour la mise en œuvre

Cependant, chacun dispose de plusieurs options.

Les principales options pour une facture émise :

• Pour la mise en œuvre
• Pour avance
• Pour l'avance du directeur
• Correctif
• Agent fiscal

Les principales options pour la facture reçue :

• Pour l'admission
• Pour avance
• Pour l'avance du directeur
• Correctif

Toutes les factures en 1C peuvent être établies et émises sur la base de documents primaires - factures et factures.

Il y a aussi un point d'enregistrement là-bas. Rappelons que pour effectuer des transactions en tant qu'agent fiscal, vous devez définir l'attribut approprié dans l'accord.

Factures reçues

La différence fondamentale entre les factures reçues est la nécessité d'indiquer correctement le numéro et la date du document entrant (généré par le fournisseur).

Enregistrement dans 1C des factures entrantes pour paiement anticipé

Les avances aux fournisseurs sont émises sur la base de documents débitant des fonds en espèces ou non (Fig. 6).

Création de factures anticipées dans 1C 8.3 :

Comptabilisation des factures de régularisation

Pour générer les factures de régularisation, des documents spéciaux ont été élaborés :

Regardons un exemple d'ajustement d'une facture de réception (Fig. 7). Le document peut être créé soit sur la base du récépissé, soit sur la base de la facture principale.

Supposons que les parties soient convenues de modifier le prix d'achat. Les anciens et les nouveaux prix sont indiqués sur deux lignes adjacentes de la partie tabulaire du document de régularisation. Tout le reste est calculé automatiquement. Cela inclut l'enregistrement automatique d'une facture de correction ; vous n'aurez qu'à saisir manuellement le numéro de la correction ou de l'ajustement.

Les ajustements pour les ventes sont effectués de la même manière.

Les factures « Pour paiement anticipé par le donneur d'ordre » sont émises uniquement pour les contrats du type « Avec le donneur d'ordre (principal)… »

buh.ru/S.A ​​Kharitonov/septembre 2009

Les modifications apportées au chapitre 21 « Taxe sur la valeur ajoutée » du Code des impôts de la Fédération de Russie sont entrées en vigueur le 1er janvier 2009, mais ce n'est qu'à la fin du mois de mai 2009 que le gouvernement de la Fédération de Russie, conformément aux pouvoirs conférés, a pris les ajouts et modifications nécessaires aux règles de tenue des journaux des factures reçues et émises - factures, carnets d'achat et carnets de vente pour le calcul de la TVA. Pour un certain nombre de postes, les innovations se sont révélées très importantes et ont nécessité la nécessité d'affiner les configurations standards des programmes de comptabilité 1C pour les prendre en charge. Docteur en économie, professeur à l'Académie financière du gouvernement de la Fédération de Russie S.A. parle des changements les plus importants et de leur comptabilité (en tenant compte des explications du ministère des Finances et du Service fédéral des impôts de Russie) dans « 1C : Comptabilité 8". Kharitonov.

Procédure d'émission des factures

La loi fédérale n° 224-FZ du 26 novembre 2008 a introduit des modifications importantes au chapitre 21 du Code des impôts de la Fédération de Russie « Taxe sur la valeur ajoutée ». Les organismes ont notamment la possibilité de déduire l'impôt sur l'acompte versé au vendeur pour la livraison prochaine de biens (exécution de travaux, prestation de services), transfert de droits de propriété, dont la mise en œuvre est soumise à la TVA. Pour ce faire, un mode de paiement préalable doit être prévu par les termes de la convention avec le vendeur et une facture d'un échantillon « spécial » doit être reçue du vendeur, contenant les indicateurs prévus au paragraphe 5.1 de l'article 169 du le Code des impôts de la Fédération de Russie.

Depuis que les modifications apportées au chapitre 21 du Code des impôts de la Fédération de Russie sont entrées en vigueur le 1er janvier 2009 (clause 1 de l'article 9 de la loi fédérale n° 224-FZ du 26 novembre 2008), la nouvelle procédure s'applique aux montants de remboursement anticipé à partir de à compter de cette date. Cependant, l'application pratique des innovations a soulevé un certain nombre de questions dont les réponses étaient absentes du Code des impôts de la Fédération de Russie et des règles en vigueur au moment de l'entrée en vigueur des innovations, approuvées par décret du gouvernement de Fédération de Russie du 2 décembre 2000 n° 914. En particulier, l'un des problèmes rencontrés par certains vendeurs en lien avec l'obligation d'émettre une facture d'acompte à l'acheteur est lié à l'indication du nom de la marchandise. Comment refléter le nom si le contrat contient une longue liste de marchandises fournies et qu'il est impossible de déterminer pour quelles marchandises l'acompte est reçu ? Un autre problème était lié au calendrier de facturation anticipée. Doit-il toujours être délivré dans les cinq jours calendaires après réception de l’acompte ? Est-il obligatoire d'afficher si pendant cette période (dans un délai de cinq jours) des marchandises ont été expédiées (transfert de résultats de travaux, prestation de services), ou transfert de droits de propriété ?

Entre janvier et mai 2009, le service financier a publié des lettres explicatives sur certains aspects de l'application pratique des innovations.

Nom des marchandises sur la facture pour paiement anticipé

Les innovations prévoient qu'à réception d'un acompte (en tout ou en partie) pour la fourniture à venir de biens (exécution de travaux, prestation de services), transfert de droits de propriété, le contribuable est tenu d'émettre à l'acheteur une facture avec des indicateurs en conformément au paragraphe 5.1 de l'article 169 du Code des impôts de la Fédération de Russie. L'un des indicateurs est le nom des biens fournis (description des travaux, services), les droits de propriété transférés. Dans le même temps, l'article 169 du Code des impôts de la Fédération de Russie n'indique pas ce qui doit être indiqué dans cet indicateur si le contrat contient une longue liste de marchandises fournies et qu'il est impossible de déterminer pour quelles marchandises l'acompte est reçu ? Le ministère des Finances de la Russie, dans une lettre du 03/06/2009 n° 03-07-15/39, a expliqué que si le contrat donne un nom général des marchandises fournies et prévoit leur expédition conformément à la demande (spécification ), puis dans les factures d'acomptes, l'organisation a le droit d'indiquer également le nom général des produits ou de leurs groupes (par exemple, produits pétroliers, confiserie, papeterie, etc.). Toutefois, cela est possible si le cahier des charges est délivré après le paiement des marchandises. Dans d'autres cas, vous devez vous laisser guider par l'alinéa 4 du paragraphe 5.1 de l'article 169 du Code des impôts de la Fédération de Russie, c'est-à-dire indiquer dans les factures d'acompte le nom des biens (description des travaux, services), les droits de propriété conformément à l'accord conclu entre le vendeur et l'acheteur.

Dans "1C : Comptabilité 8", les deux options d'affichage des noms de produits sont prises en charge. Voyons comment.

Option 1. Le contrat prévoit la détermination des spécifications des marchandises après leur paiement anticipé. Dans la facture de paiement anticipé, il suffit d'afficher le nom général de la marchandise (groupe de marchandises).

Dans ce cas, le vendeur doit renseigner les coordonnées sous la forme d'un accord avec la contrepartie (voir fig. 1).

Lors de la réception d'un acompte de l'acheteur, le vendeur ne doit pas remplir les détails Facture pour paiement le titre de paiement correspondant (Fig. 2), même si un tel compte est disponible dans la base de données d'information.

Dans ce cas, la valeur par défaut de la colonne 1 de la facture d'avance sera le nom généralisé de l'article issu de l'accord avec la contrepartie (Fig. 3).

Option 2. L'accord prévoit une fourniture unique de marchandises. Le paiement anticipé est effectué conformément au cahier des charges approuvé. Le nom de toutes les marchandises est affiché sur la facture anticipée.

Dans ce cas, le vendeur, à l'aide d'un document Facture de paiement à l'acheteur une facture devra être établie, ayant pour objet le cahier des charges convenu.

Dès réception de l'acompte, le vendeur doit fournir des précisions Facture pour paiement document de paiement correspondant ( Ordre de paiement entrant(Fig.4), Ordre de paiement pour réception de fonds, Ordre d'encaissement) fournir un lien vers le document Facture pour le paiement à l'acheteur.

Dans ce cas, la valeur par défaut de la colonne 1 de la facture pour paiement anticipé sera l'article selon les données de la facture pour paiement à l'acheteur.

Si nécessaire, les détails de la facture pour le paiement peuvent être spécifiés manuellement directement dans le formulaire de traitement. .

Dans la pratique, des situations sont possibles lorsque, pour une raison ou une autre, la spécification des marchandises qui doit être indiquée sur la facture de paiement anticipé ne coïncide pas avec celle indiquée sur la facture de paiement à l'acheteur. Pour de telles situations, un mode est prévu pour remplir manuellement la liste (cahier des charges) directement sous la forme d'une facture (pour paiement anticipé) créée par traitement Enregistrement des factures pour acomptes(Fig.5).

La lettre du ministère des Finances de la Russie du 03/06/2009 n° 03-07-15/39 fournit également des explications sur la question du remplissage correct des factures de prépaiement si les marchandises fournies sont taxées à des taux différents (10 et 18 pour cent ). Deux options sont proposées :

• répartir les produits avec des tarifs différents dans des positions distinctes ;
  
• indiquer le nom général de la marchandise, mais appliquer le taux de taxe de 18/118.
  

Dans « 1C : Comptabilité 8 », la première option est mise en œuvre en indiquant le taux de taxe pour chaque élément de la facture à payer et en déchiffrant le paiement reçu sous forme de liste (Fig. 6).

Si des marchandises taxées à des taux différents sont payées à l'avance et que leurs spécifications ne sont pas connues à l'avance, au moment de remplir le champ Nom généralisé des marchandises pour une facture anticipée formes d'accord avec une contrepartie, il est nécessaire d'indiquer un lien vers un élément d'annuaire Nomenclature avec un taux d'imposition de 18%.

Date limite d'émission des factures pour paiement anticipé

Selon la règle générale consacrée au paragraphe 3 de l'article 168 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le vendeur doit émettre une facture à l'acheteur pour le montant du paiement anticipé (total ou partiel) dans les cinq jours calendaires suivant sa réception.

Parallèlement, selon les précisions du ministère des Finances de la Russie, données dans la lettre n° 03-07-15/39 du 6 mars 2009, cela ne peut être effectué si l'expédition de marchandises (exécution de travaux, prestation de services, transfert de droits de propriété) est également effectué contre l'acompte reçu dans le délai de cinq jours spécifié.

Pour les livraisons continues et à long terme de biens (prestations de services) au même acheteur (fourniture d'électricité, de pétrole, de gaz, fourniture de services de communication, etc.), une exception est également prévue à la règle générale : factures pour acompte partiel de ces fournitures sont délivrées aux clients au moins une fois par mois, au plus tard le 5ème jour du mois suivant le mois précédent.

Dans ce cas, le montant du prépaiement est déterminé comme la différence entre le paiement reçu le mois correspondant et le coût des marchandises (services fournis) expédiées au cours de ce mois.

Selon un certain nombre d'experts, la position du ministère russe des Finances sur le moment de l'émission des factures pour les paiements anticipés est controversée. La pratique judiciaire existante part du fait que les paiements ne peuvent pas être reconnus comme acomptes si le paiement et l'expédition des marchandises ont eu lieu au cours de la même période fiscale. Étant donné que la période d'imposition de la TVA est considérée comme un trimestre (article 163 du Code des impôts de la Fédération de Russie), le vendeur ne doit pas émettre de factures pour les avances reçues au cours du trimestre au cours duquel les marchandises ont été expédiées (travaux effectués, services fournis).

« 1C : Comptabilité 8 » prend en charge la variabilité de l'émission des factures pour les paiements anticipés. La procédure d'extraction peut être établie aussi bien pour l'organisation dans son ensemble que pour un accord spécifique avec une contrepartie.

Pour l'ensemble de l'organisme, la procédure d'enregistrement des factures d'acomptes est établie dans les coordonnées du même nom sur l'onglet TVA du formulaire d'inscription au registre d'information. Politiques comptables des organisations.

Vous pouvez définir l'une des options suivantes :

1. Enregistrez toujours les factures d’avances dès réception d’une avance.
   
2. N’enregistrez pas les factures d’avances compensées dans les cinq jours calendaires.
   
3. N'enregistrez pas les factures des avances créditées avant la fin du mois.
   
4. N'enregistrez pas les factures d'avances créditées avant la fin de la période fiscale (Résolution du Présidium de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 10 mars 2009 n° 10022/08).
5. N'enregistrez pas les factures d'avances (clause 13, article 167 du Code des impôts de la Fédération de Russie).
   

Sauf indication contraire dans les propriétés du contrat avec la contrepartie, lors de la sélection de l'option Enregistrez les factures d'avances toujours dès réception d'une avanceEnregistrement des factures pour paiement anticipé des factures seront créées pour chaque montant reçu. L'exception concerne les montants de remboursement anticipé qui sont crédités le jour de leur réception. Pour ces montants reçus, les factures anticipées ne sont pas créées par traitement.
lors de l'utilisation du traitement

Si une organisation souhaite suivre les clarifications du ministère russe des Finances, il est alors nécessaire d'indiquer l'option dans les paramètres de politique comptable. Ne pas enregistrer les factures d'avances compensées dans les cinq jours calendaires.

La troisième option correspond également aux explications du ministère russe des Finances, mais s'adresse aux organisations qui effectuent des livraisons continues à long terme de biens (prestations de services) au même acheteur.

La quatrième option est destinée aux organisations prêtes à résister à d'éventuelles réclamations de la part des autorités fiscales concernant le calendrier d'émission des factures d'acomptes.

La dernière option est destinée aux organisations dont les activités relèvent du paragraphe 13 de l'article 167 du Code des impôts de la Fédération de Russie, c'est-à-dire celles qui sont engagées dans la production de biens (travaux, services) (selon la liste déterminée par le gouvernement de Fédération de Russie) avec une durée de cycle de production supérieure à six mois (liste approuvée par décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 28 juillet 2006 n° 468).

En cas de réception d'un acompte pour les biens spécifiés (travaux, services), ces organisations ont le droit de déterminer le moment où l'assiette fiscale apparaît comme le jour de l'expédition (transfert) de ces biens (exécution de travaux, prestation de services ).

Dans ce cas, la charge est la présence d'une comptabilité séparée des transactions et des montants d'impôts pour les biens achetés (travaux, services), y compris les immobilisations et les actifs incorporels, les droits de propriété qui sont utilisés pour effectuer des opérations de production de biens (travaux, services) d'un long cycle de production, à partir d'autres opérations.

Par défaut, la procédure établie dans les paramètres de politique comptable est appliquée à toutes les avances reçues des clients.

Si un accord avec un acheteur spécifique présente des caractéristiques liées à la nature de l'activité qui affectent la procédure d'émission des factures d'avances, alors pour cet accord, vous pouvez établir une procédure individuelle de génération des factures d'avances.

Pour ce faire, vous devez décocher la case dans le formulaire de contrat avec la contrepartie Enregistrer les factures d'une manière conforme aux politiques comptables et sélectionner la procédure d'enregistrement des factures d'avances au titre du contrat (Fig. 7).

Nom de l'organisation sur la facture

Le décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 26 mai 2009 n° 451 a approuvé les modifications apportées aux règles de tenue des journaux des factures reçues et émises, des carnets d'achat et des livres de vente lors du calcul de la taxe sur la valeur ajoutée. La plupart des changements apportés au moment de l'entrée en vigueur des « nouvelles » règles (9 juin 2009) étaient déjà pris en charge dans le système du programme 1C : Enterprise, mais une innovation s'est avérée inattendue. Il s'agit de la procédure de remplissage de la ligne 2 de la facture. Conformément aux règles mises à jour, la ligne 2 doit indiquer "...le nom complet et abrégé du vendeur conformément aux documents constitutifs. Lors de l'établissement d'une facture par les agents fiscaux spécifiés aux paragraphes 2 et 3 de l'article 161 du Code des impôts de la Fédération de Russie, cette ligne indique le nom complet ou nom abrégé du vendeur (précisé dans l'accord avec l'agent fiscal), pour lequel l'agent fiscal remplit l'obligation de payer l'impôt". L'histoire est silencieuse, consciemment ou non, dans la première phrase la conjonction « et » est indiquée, et dans la seconde – la conjonction « ou », mais la conclusion suivante découle d'une lecture littérale. Si un organisme établit une facture en tant que contribuable, alors dans la colonne 2 il faut indiquer deux noms : complet et abrégé, et s'il est agent fiscal, alors celui de votre choix suffit : complet ou abrégé. Sachant que le fisc s'accroche à toute possibilité de ne pas déduire l'impôt si la facture n'est pas établie selon les « règles », les spécialistes de 1C ont rapidement mis en place un support à la nouvelle obligation de remplir la colonne 2. A cet effet, la référence le livre a été modifié Organisations, dans lequel des champs distincts pour les noms abrégés et complets sont désormais mis en évidence et nommés en conséquence Nom abrégé (selon les documents constitutifs) Et Nom complet (selon les documents constitutifs).

Dans les factures émises avant le 9 juin 2009, le nom est affiché conformément aux paramétrages des formulaires imprimés de l'annuaire de l'Organisation, et ceux émis à partir du 9 juin 2009 - le nom complet et abrégé au format <Полное наименование (Сокращенное наименование)> .

Dans ce cas, pour imprimer des rapports réglementés, le nom complet est utilisé et pour afficher les formulaires imprimés de documents et de rapports primaires, vous pouvez sélectionner un nom abrégé ou complet (Fig. 8).

Il convient de noter que l'histoire avec les conjonctions « et » et « ou » s'est poursuivie. Presque à partir du moment où les règles mises à jour sont entrées en vigueur, le ministère russe des Finances « s'est rendu compte » qu'il y avait une « faute de frappe » dans le texte, mais a chargé le Service fédéral des impôts de Russie de « l'expliquer » aux contribuables. Pendant plus d'un mois, les deux départements se sont mis d'accord sur le texte et finalement, le 14 juillet 2009, le Service fédéral des impôts de Russie a publié la lettre n° ШС-22-3/564@, qu'il a intitulée « Sur la procédure de remplissage sur la ligne 2 de la facture. La plupart de l'écriture est constituée de "paroles". La raison pour laquelle la lettre a été émise est contenue dans l'avant-dernier paragraphe. Il dit que "... si, en remplissant la ligne 2 de la facture, le contribuable TVA - le vendeur, indique uniquement le nom complet ou uniquement le nom abrégé correspondant aux documents constitutifs, alors cette facture ne peut servir de base au refus d'accepter en déduction le montant de la taxe présenté par le vendeur". Les spécialistes de 1C ont décidé de ne pas répondre à ces clarifications tant que des modifications ne seront pas apportées directement au texte du Règlement, puisque la lettre n'est pas un document normatif. Ainsi, le type de nom de l'organisation spécifié dans les détails Pour les formulaires imprimés ( Nom abrégé ou Nom et prénom) est utilisé pour imprimer toutes les formes de documents primaires à l'exception des factures.

Préparation des factures pour les acomptes

Les factures d'acomptes sont émises à l'aide du document Facture émise Il peut être créé manuellement sur la base d'un document de paiement avec lequel l'acompte reçu de l'acheteur est enregistré dans la base de données d'informations, mais cette méthode ne doit être utilisée que dans des cas exceptionnels. Les développeurs du programme recommandent d'utiliser le traitement pour cela Enregistrement des factures pour acomptes.

Le traitement des données peut être effectué soit par jour, soit sur une période, en fonction du délai dans lequel la facture doit être émise à l'acheteur. Traitement Enregistrement des factures pour acomptes vous permet de créer des documents Facture émise pour une avance automatiquement, en tenant compte de la procédure d'enregistrement établie dans les paramètres de politique comptable et dans l'accord avec la contrepartie. Par exemple, si la politique ou l'accord comptable stipule que les factures ne sont pas générées si l'acompte est compensé pendant un certain temps, alors lors du traitement des documents Facture émise ne sont créés que pour les avances pour lesquelles il n'y a pas eu de compensation et que le délai établi s'est écoulé depuis la date de réception de l'avance (Fig. 9).

Si la date d'émission de la facture de l'acompte dépasse la date à laquelle la facture doit être émise, alors la ligne contenant les données de cet acompte est surlignée en rouge. Pour éliminer la violation, vous devez modifier manuellement la date d'émission (enregistrement) de la facture.

Le paiement et l'exécution des obligations en vertu du contrat peuvent intervenir dans un délai d'un jour. Dans ce cas, le traitement ne crée pas de facture anticipée, quelle que soit la procédure établie pour l'enregistrement des factures anticipées.

Lors de la comptabilisation d'une pièce pour le montant de la taxe, une écriture comptable est générée au débit du compte 76.AV TVA sur avances et acomptes et crédit de compte 68.02 Taxe sur la valeur ajoutée. Dans ce cas, la date comptable correspond à la date du document. A cet égard, nous attirons l'attention sur les spécificités de l'application de la règle des « 5 jours calendaires ». Nous vous rappelons qu'elle s'applique uniquement au délai d'émission (transfert) de la facture à l'acheteur (à ne pas confondre avec la date d'établissement (extrait) de la facture, qui est indiquée dans la colonne 1). Dans « 1C : Comptabilité 8 » lors de l'enregistrement des factures d'acomptes reçus pendant la période fiscale, la date de la facture (la date du document Facture émise) par défaut, conformément aux recommandations du ministère russe des Finances, elle est considérée comme tombant le dernier jour du délai pendant lequel la facture doit être émise à l'acheteur.

Parallèlement, si l'acompte a été reçu les derniers jours de la période fiscale, alors la règle des « 5 jours calendaires » est ignorée et des factures sont automatiquement émises pour les acomptes reçus avec une date tombant le dernier jour de la période.

Cela est dû au fait que le montant de la TVA anticipée doit être pris en compte lors du calcul de la taxe au cours de la période de sa réception.

En conclusion, nous notons que afin de conserver les factures conformément aux nouvelles règles, clarifications du ministère des Finances de la Russie et du Service fédéral des impôts de Russie, les utilisateurs de « 1C : Comptabilité 8 » doivent mettre à jour la configuration standard « Entreprise Comptabilité »à la version 1.6.16.

Une facture pour un paiement anticipé dans 1C Enterprise 8.2 peut être générée de deux manières. La première est que le document est généré manuellement, sur la base de l'ordre de paiement pour lequel vous avez reçu une avance. Deuxièmement, les factures sont générées automatiquement sur la base de toutes les avances reçues pour la période sélectionnée.

A lire dans l'article :

La génération manuelle de factures est utilisée pour un petit nombre de transactions. S'il existe un volume important de paiements anticipés dans le programme 1C Enterprise 8.2, il est plus pratique d'utiliser la méthode automatique. Avec chacune de ces méthodes, une facture est créée en trois étapes.

Si vous travaillez selon le régime fiscal général, la TVA doit être facturée sur les avances reçues (clause 1 de l'article 167 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Assiette fiscale - le montant du prépaiement reçu. La taxe est calculée aux taux calculés - 10/110 ou 20/120. Une facture doit être établie pour chaque acompte reçu. Parlons de la façon d'émettre une facture pour un paiement anticipé en 1C.

Comment générer manuellement une facture anticipée

Vous pouvez générer une facture pour un paiement anticipé dans 1C Enterprise 8.2 sur la base du document de paiement reçu en 3 étapes.

Étape 1. Recherchez le document de paiement entrant dans 1C Enterprise 8.2

Si l'acheteur viré l'avance sur le compte courant, rendez-vous dans la rubrique « Relevés bancaires » (1) et recherchez l'ordre de paiement (2), sur la base duquel une facture anticipée sera générée en 1C.

Si l'avance payé par l'acheteur en espèces à la caisse, puis rendez-vous dans la rubrique « Ordres de reçus de caisse » (1), recherchez le reçu souhaité (2).

Étape 2. Créez une facture anticipée basée sur le document de paiement

Cliquez sur le titre de paiement (3), faites un clic droit, dans la fenêtre qui s'ouvre, suivez le lien vers « Basé sur » (4), puis vers « Facture émise » (5). La fenêtre « Facture émise » s'ouvrira pour visualiser et modifier le document.

Étape 3. Facture anticipée en 1C : création et édition

1C Entreprise 8.2. générera une facture basée sur le document de paiement pour lequel l'avance a été reçue. Dans la fenêtre qui s'ouvre, vous verrez les détails de la facture. Si nécessaire, la facture d'acompte en 1C (6) peut être éditée. Par exemple, modifiez le taux de TVA s'il a été mal indiqué dans le document de paiement ou modifiez le contrat. Une fois les modifications effectuées, cliquez sur « Ok » (7). Le document a été créé et publié. Le programme effectuera automatiquement les écritures nécessaires au calcul de la TVA sur l'acompte (D-t 76.AB K-t 68.02), et enregistrera la facture dans le livret de vente.

Comment générer automatiquement des factures d'avances pour une période sélectionnée

Comment établir une facture pour un acompte en 1C ? Pour générer correctement et automatiquement les factures d'acompte, vous devez :

• effectuer tous les documents relatifs à la vente de biens et de services pour la période de génération des factures anticipées (par exemple, mois, trimestre) ;
• comptabiliser toutes les recettes d'argent des clients pour la même période ;
• effectuer d'autres documents affectant les règlements mutuels avec les clients (ajustements de dettes, etc.).

Dans 1C Enterprise 8.2, l'enregistrement automatique des factures anticipées se fait en 3 étapes. Nous vous expliquerons comment créer une facture pour un paiement anticipé en 1C.

Étape 1. Accédez au traitement « Enregistrement des factures pour acomptes »

Étape 2. Dans la fenêtre « Enregistrement des factures anticipées », remplissez les champs obligatoires

Effectuez les étapes suivantes dans l'ordre :

• indiquez la période pour laquelle vous souhaitez générer des factures anticipées (2) ;
• sélectionner l'organisme pour lequel les factures anticipées sont générées (3) ;
• cliquez sur le bouton « Remplir » (4).

Vous verrez une liste de tous les paiements entrants que le programme 1C Enterprise 8.2 a définis comme paiements anticipés. Dans les champs de liste, vous pouvez voir la contrepartie dont provient l'acompte, le montant de l'avance, le taux de TVA, le document de base et la date de paiement. La fenêtre ressemblera à ceci :

Instructions

Pour saisir une facture dans la base de données 1C, sélectionnez « Documents » dans le menu principal. Si vous devez enregistrer l'achat d'articles ou de services en stock, sélectionnez « Gestion des achats » dans le sous-menu. Ensuite, « Réception de biens et de services ».

Dans le coin supérieur gauche du document qui s'ouvre, sélectionnez « opération ». La liste « achat - pour transformation - équipement - objets de construction » s'ouvrira. Sélectionnez la valeur souhaitée. N'oubliez pas que chaque valeur correspond à un câblage typique.

Sélectionnez une contrepartie dans l'annuaire. Toutes les données des contreparties doivent être saisies dans l'annuaire au stade préparatoire de la mise en œuvre du programme. Si c’est nouveau, vous pouvez passer de la facture à l’annuaire des contreparties et remplir tous les champs nécessaires dans l’annuaire. Après cela, revenez au document original et continuez à travailler sur la saisie de la facture.

Sélectionnez un accord dans la liste des accords de contrepartie. Si un accord a été conclu avec cette contrepartie, le champ sera renseigné lors de la sélection de la valeur de la contrepartie. Remplissez les onglets requis - « produits » ou « services ». Placez les marques requises dans les champs « utilisé » - comptabilité, « utilisé » - comptabilité fiscale et « géré » - comptabilité de gestion.

Cliquez sur « remplir » dans le coin inférieur droit. Si vous n'avez pas rempli tous les champs obligatoires du document, un message d'erreur apparaîtra. À côté de l'icône « remplir », recherchez l'icône « ok ». Cliquez sur "ok" pour publier le document. Vérifiez l'exactitude des écritures comptables après la comptabilisation de la facture.

Si vous devez enregistrer la vente d'articles ou de services en stock en comptabilité, sélectionnez « Gestion des ventes » dans le sous-menu. Ensuite, remplissez les champs du document qui s'ouvre aux étapes 2 à 6. Si une organisation vend régulièrement des biens ou des services, le programme prévoit la création automatique de factures lors de l'expédition de biens (services).

Sources :

• comment saisir des documents en 1c

Les capacités du programme 1C vous permettent d'éliminer les erreurs associées au remplissage manuel des formulaires. Une configuration de haute qualité garantit le respect de toutes les exigences réglementaires lors de la saisie de documents dans la base de données.

Instructions

Lancez le programme 1C. Recherchez l'élément « Documents » dans le menu principal de l'application. Le sous-menu contient les sections « Gestion des achats » et « Gestion des ventes ». Dans la section « Gestion des achats » il y a une sous-section « Facture reçue », dans la section « Gestion des ventes » il y a respectivement « Facture ». Mais il n’est pas nécessaire de remplir manuellement les formulaires de ces registres.

Une facture est un document unifié ; le fait de remplir incorrectement un champ peut entraîner une violation et des sanctions ultérieures. Par conséquent, le programme 1C prévoit le remplissage automatique du formulaire lors de la saisie des documents liés à une transaction commerciale dans la base de données.

L'opérateur rédige une facture pour les marchandises vendues dans le programme 1C et, après avoir rempli tous les champs, clique sur « Remplir la facture » en bas de la fenêtre. En conséquence, deux documents sont générés dans la base de données : une facture pour la mainlevée des marchandises et une facture émise.

Un comptable ou un exploitant d'entrepôt saisit une facture pour les biens matériels reçus par l'entreprise et en cliquant sur le bouton « Remplir la facture » s'assure que la facture est inscrite dans la sous-section « Réception de biens et services », et le document pour les biens et matériaux reçue dans la sous-section « Facture reçue ».

Lorsqu'un certificat d'achèvement de travaux est saisi dans le programme, deux documents sont générés simultanément pour une transaction commerciale décrivant la réception de ce service. L'attestation d'achèvement des travaux est inscrite dans la sous-rubrique « Réception des biens et services », et la facture est automatiquement renseignée dans la sous-rubrique « Facture reçue ».

Si, lors de la saisie des documents, il n'y a pas suffisamment de données pour remplir la facture, le programme 1C affichera un message d'erreur. Lors d'une configuration de haute qualité au stade préparatoire, le programme génère une facture conformément aux exigences réglementaires.

Sources :

• facture facture en 1s

La facture est destinée à justifier la TVA payée et remboursable. Dans 1C Comptabilité, les factures sont stockées dans un onglet séparé.

De plus, dans le même onglet se trouvent les documents destinés à générer les transactions TVA et les inscriptions au livre des achats et des ventes sur la base des factures reçues et émises. Ces documents se trouvent dans le point de menu « Documents » – « Factures ».

Le document « Facture émise » est destiné à l'établissement des factures émises à l'acheteur. Le menu correspondant contient trois onglets. Sur le premier d'entre eux, vous devez indiquer le document sur la base duquel la facture est créée. Ensuite, vous devez indiquer l'expéditeur, l'acheteur, le destinataire. Tous les éléments fournis dans l’en-tête du document doivent être complétés.

A l'aide des coordonnées qui contrôlent la formation des transactions, nous cochons les cases dans les champs correspondants du document ; vous devez également saisir le numéro et la date du document de paiement ;

Sur l'onglet « Tableau », la partie interne de la facture est renseignée. Le nom et le prix sont indiqués. Le montant de la taxe et le montant à payer sont automatiquement calculés en fonction des paramètres sélectionnés.

Dans le dernier onglet « N° Compte correspondant et TTD » sont renseignées les informations relatives au débit du compte comptable TVA, ainsi que le pays d'origine des marchandises et la date de la déclaration en douane du fret.

Vidéo sur le sujet

Programme 1C : Comptabilité dans la version 8.3 suppose la possibilité d'avoir deux options pour les factures : émises et reçues. À leur tour, chacun d'eux dispose d'une classification supplémentaire.

Pour les factures émises :

• Pour la mise en œuvre ;
• Pour une avance ;
• Pour l'avance du principal ;
• Correctif;
• Agent fiscal.

Pour les factures reçues :

• Pour l'admission ;
• Pour une avance ;
• Pour l'avance du principal ;
• Correctif.

La constitution de toute facture s'effectue sur la base des documents primaires existants - factures (naturelles, consommables).

Émission d'une facture de vente

Vous trouverez ci-dessous un exemple de document de mise en œuvre. Pour émettre une facture et sa comptabilisation ultérieure, l'utilisateur doit cliquer sur le bouton correspondant « Rédiger une facture » ​​(en bas à gauche de l'écran).

Vous trouverez ci-dessous une facture prête à l'emploi, et la plupart des paramètres y sont saisis automatiquement en fonction des données déjà disponibles dans le système. Le salarié ne choisit le mode de conservation du document que si celui-ci diffère de l'option par défaut « sur papier ». En haut de l'écran se trouve un bouton « Imprimer », qui permet de réaliser une impression pour transférer le document à la contrepartie.

Factures émises pour paiement anticipé

Lorsque vous travaillez avec des factures anticipées, un traitement spécial est requis. Le plus souvent, ils sont insérés une seule fois à la fin de la période de reporting.

Avant de commencer le traitement des données, vous devez mettre en place une politique comptable, pour laquelle vous devez vous rendre dans la rubrique « TVA ».

Pour réduire le nombre de factures émises, vous pouvez choisir l'ordre d'inscription. Dans ce cas, la déclaration ne sera faite que pour les avances pour lesquelles aucun produit n'a été expédié pendant la période sous revue.

L’appel au traitement s’effectue via la rubrique « Assistant Comptable TVA ».

Ici, il est également possible d'enregistrer les factures des agents fiscaux, et la mise en œuvre d'une telle opportunité nécessitera d'apposer la marque appropriée dans l'accord.

Factures reçues

La principale caractéristique du travail avec les factures reçues est l'importance de saisir avec précision les dates et les numéros de série du document entrant.

Enregistrement dans 1C des factures entrantes pour paiement anticipé

L'enregistrement des avances transférées aux fournisseurs s'effectue selon les documents de radiation, quelle que soit la forme sous laquelle le transfert a été effectué.

Comptabilisation des factures de régularisation

Les factures de régularisation peuvent être créées sur la base de l'un des deux documents suivants :

• Ajustements de mise en œuvre ;
• Ajustements de revenus.

A titre d'exemple, nous pouvons considérer la situation de modification de la facture. Parallèlement, il peut être créé aussi bien à partir du document de réception qu'à partir de la facture principale.

Une situation courante est celle où les parties ont convenu d'ajuster le prix. Dans ce cas, les deux prix sont affichés dans la partie tabulaire du document et le système charge le reste des données à remplir automatiquement. L'inscription se fera également automatiquement. L'utilisateur est uniquement tenu d'indiquer indépendamment le numéro de la correction effectuée.

La procédure de régularisation des produits vendus est identique.

Une facture « Pour paiement anticipé par le donneur d'ordre » ne peut être émise qu'à l'égard d'une contrepartie ayant un accord « Avec le donneur d'ordre ».

Vérification des données reçues et des factures

Les dernières versions du programme 1C offrent aux utilisateurs un outil de vérification efficace - « Contrôle express de la gestion des comptes ».

Le rapport affiche une liste des documents principaux pour lesquels les factures n'ont pas été générées et fournit également une liste de recommandations pour éliminer les erreurs découvertes lors de la vérification.