Prodajem kuću staru manje od 3 godine. Porez na prodaju kuće sa zemljištem - kako izračunati. Ko ima pravo na beneficije

Porez na prodaju kuće i zemljišta smatra se porezom na dohodak i iznosi 13%. Naplaćuje se od iznosa novca za koji je predmet prodat. Međutim, država građanima pruža niz pogodnosti. Dakle, ako je prodata nekretnina bila u vlasništvu građanina duže od 3 godine, on ne može platiti porez. Postoji niz drugih nijansi koje morate znati unaprijed. Dalje ćemo razgovarati o tome kako se obračunavaju doprinosi u budžet, koja dokumenta se dostavljaju i ko ima pravo na beneficije.

Prilikom utvrđivanja da li se plaća porez na prodaju kuće sa zemljištem, vrijedi odlučiti o specifičnostima izračunavanja perioda vlasništva nad prostorom. Dakle, period počinje da se računa ne od trenutka nasljeđivanja, kupovine ili drugog načina sticanja vlasništva nad nekretninom, već od dana izdavanja potvrde. Razlozi po kojima se može izvršiti preknjižba prava svojine prilikom prodaje su:

• ugovor o poklonu;
• kupoprodajni ugovor;
• dokumentaciju koja potvrđuje činjenicu nasljeđivanja po zakonu i testamentu;
• ugovor o zajedničkoj izgradnji;
• ugovor o zamjeni prostora ili zakupu.

Porez na prodaju kuće se ne naplaćuje čak i ako je iznos za koji je prodata manji od 1.000.000 rubalja. Mora se uzeti u obzir da se kuća može prodati samo zajedno sa zemljištem.

Kako se obračunava iznos poreza?

Proces obračuna poreza na promet prostora je prilično jednostavan. Međutim, potrebno je uzeti u obzir niz uslova u skladu sa kojima će se on obračunavati i prikupljati.

Iznos odbitka će biti:

• 13% od iznosa za koji je nekretnina prodata ako je bila u vlasništvu manje od 3 godine;
• 13% od svakog vlasnika ako je prostor bio u suvlasništvu;
• dio neto dobiti, koji se izračunava kao razlika između iznosa utrošenog na kupovinu stambenog prostora i iznosa novca dobijenog od njegove prodaje.

Ako strani državljanin kupi stan u Rusiji, on je takođe dužan da plati porez. Međutim, stopa će u ovoj situaciji biti 30%. Ako strani državljanin boravi u Ruskoj Federaciji duže od 180 dana godišnje, smatra se rezidentom. To znači da takva osoba ima pravo uplatiti u budžet porez na prodaju kuće u iznosu ne 30, već 13%.

Prilikom obračuna uzima se u obzir samo iznos naveden u kupoprodajnom ugovoru. Ako osoba proda parcelu na kojoj se nalazi nedovršena stambena zgrada, čija je gradnja počela prije manje od 3 godine, ali je zemljište u vlasništvu duže od tog perioda, porez će se posebno obračunati.

Period vlasništva nad prostorijom

U 2016. godini došlo je do promjena u važećem zakonodavstvu. One su pogodile ljude koji su ove godine postali vlasnici imovine. Neće moći prodati lokal u narednih 5 godina i izbjeći plaćanje poreza. Ako je kuća kupljena prije 2016. godine, rok je još 3 godine. To znači da ostaje potreba za uplatom sredstava u budžet prilikom prodaje lokala ako ga je lice u tom periodu posjedovalo.

Međutim, postoje izuzeci. Oni se odnose na postupak nasljeđivanja i darivanja. Ako je lice steklo nekretninu na osnovu jednog od ovih ugovora, ne može platiti porez.

Slično pravilo važi i za doživotni anuitet i sprovođenje postupka privatizacije. Na cijenu prostora i visinu poreza utiče i katastarska procjena vrijednosti. Ako prodajete kuću koja je bila u vlasništvu prodavca kraće od potrebnog vremenskog perioda, moraćete da pripremite i predate deklaraciju. Mora se poslati poreskoj upravi. Dodatno, potrebno je dostaviti prijavu i listu pripremljene dokumentacije. Ako osoba ne plati porez na vrijeme, prijeti mu kazna. Iznos novčane kazne iznosi 5% od iznosa koji je lice bilo dužno da uplati u budžet. Sankcije se primjenjuju svakog mjeseca.

Hoće li biti moguće smanjiti iznos poreza?

Nakon što sazna da li je potrebno platiti porez na prodaju kuće, osoba koja ima takvu obavezu može se upoznati sa listom pogodnosti koje mu omogućavaju da izbjegne uplatu sredstava u budžet. Danas postoji nekoliko načina da se smanji iznos odbitka čak i ako je građanin vlasnik nekretnine manje od 3 godine.

Dostupne su sljedeće opcije:

• U slučaju suvlasništva, porez se obračunava na svakog vlasnika lokala u zavisnosti od udjela koji se nalazi u njegovoj imovini.
• Iznos poreza se iskazuje u obliku transfera koji je prethodno izvršen u poreski fond.
• Građanin može iskoristiti pogodnosti za poreske obveznike koji su uplatili porez na dohodak u državni budžet. Obaveza izvođenja radnji postoji za fizička, pravna lica, kao i za državne službenike i najamne radnike.

Ne postoji ograničenje za odbitak koji se može dobiti od iznosa kupovine ili dobiti od prodaje. To znači da ih možete koristiti neograničen broj puta, bez obzira na postojeće razloge.

Ako je lice prodalo kuću koja je u vlasništvu duže od 3 godine, nije dužna da daje izjavu. To znači da zapravo ne morate izvoditi nikakve radnje.

Priprema dokumenata

Nakon popunjavanja deklaracije na obrascu 3-NDFL, dokument se zajedno sa ostalim papirima šalje nadležnom organu 2019. godine. Građanin je dužan da samostalno obračunava porez.

Izjava mora biti dopunjena sljedećim dokumentima:

• kopije pasoša i PIB-a podnosioca zahtjeva;
• kopiju prethodno registrovanog ugovora o kupoprodaji;
• izjavu o raspodjeli iznosa poreza, ali samo ako je prostor u zajedničkom vlasništvu.

Izjava se mora podnijeti do 30. aprila naredne godine. Međutim, ne morate odmah platiti porez. Akcija se može izvesti svakim danom do 15. jula. Dug se mora otplatiti u potpunosti. Ukoliko se akcija ne završi, građaninu se primjenjuju sankcije. Njihova veličina direktno ovisi o visini poreza. Minimalna novčana kazna je 100.000 rubalja. Najstroža kazna je zatvor u trajanju od 3 godine. Sankcije se mogu primijeniti nakon odgovarajuće sudske odluke.

Ko ima pravo na beneficije?

Nakon što sazna da li se plaća porez na prodaju kuće sa zemljištem, osoba saznaje da ima pravo iskoristiti pogodnosti.

Primjenjuju se na:

• poklonjene nekretnine;
• kuća koja je privatizovana;
• stanovanje naslijeđeno;
• nekretnine primljene po ugovoru o doživotnom anuitetu;
• prava koja su dodijeljena.

Prema novim pravilima, novi iznos odbitka primjenjuje se na objekte koji su primljeni u 2016. godini. Njegova vrijednost više nije 1.000.000 rubalja, već jednaka katastarskoj vrijednosti. Da bi osoba iskoristila prava koja mu pripadaju, mora imati u rukama originalne dokumente koji potvrđuju činjenicu da je imovinu primio na jedan od gore navedenih metoda. Vrijedno je pokušati iskoristiti razne pogodnosti samo ako je nekretnina koja se prodaje u vlasništvu manje od 3 ili 5 godina. Ako je ovaj period istekao, osoba možda neće morati da plati porez.

Porez na prodaju kuće po zakonu se smatra porezom na dohodak i iznosi trinaest posto vrijednosti nekretnine. Sadašnje norme ruskog zakonodavstva predviđaju jedinstvenu pogodnost u ovoj oblasti, oslobađajući od obaveze plaćanja poreza ako je prodata imovina bila u vlasništvu osobe duže od tri godine. Istovremeno, u skladu sa novim izmjenama, ako je kuća primljena 2016. godine, možete je prodati i ne plaćati porez tek nakon što je u vlasništvu pet godina. U suprotnom, ako je imovina u vlasništvu manje od tri godine, naplaćuje se porez.

Period u kojem lice posjeduje kuću ne počinje teći od trenutka njenog nasljeđivanja, kupovine ili drugog načina sticanja, već od datuma izdavanja potvrde o vlasništvu. Generalno, razlozi za prenos prava su:

• Ugovor o kupoprodaji;
• Ugovor o zamjeni i anuitetu;
• Ugovor o poklonu;
• Nasljeđivanje po zakonu i testamentu;
• Ugovor o zajedničkoj gradnji.

Nećete morati da platite porez na prodaju kuće ako je iznos za koji je prodata manji od milion rubalja. Ne treba zaboraviti da je to moguće samo uz parcelu.

Dragi čitaoci!

Brzo je i besplatno!

Nijanse proračuna

Šema obračuna za naplatu poreza na promet je ista za sve slučajeve i uključuje sljedeće uslove:

• Dio neto dobiti u obliku razlike između iznosa koji je utrošen na kupovinu kuće i iznosa dobivenog od njene prodaje;
• Trinaest posto od iznosa prodaje ako je imovina bila u vlasništvu manje od tri godine ili pet po novim pravilima;
• U slučaju suvlasništva, svakom vlasniku se naplaćuje trinaest posto. Procenat se oduzima od veličine udjela svakog od njih.

Strani državljani su takođe dužni da plaćaju porez na prodaju privatne kuće i drugih nekretnina, ali za njih ta stopa nije trinaest, već trideset odsto. Štaviše, ako strani državljanin boravi na teritoriji Ruske Federacije duže od sto osamdeset i tri dana, tada će se po zakonu smatrati rezidentom. To znači da mora platiti isto kao i ruski građani, ne trideset, već trinaest posto.

U tom slučaju porezna služba uzima u obzir samo iznos naveden u kupoprodajnom ugovoru. Ako građanin proda nedovršenu kuću sa zemljištem, čija je izgradnja počela za manje od tri godine, a zemljište je bilo u vlasništvu duže od ovog perioda, tada će se porez posebno obračunavati za ove nekretnine.

Periodi mandata

Promjene koje su nastale od 2016. godine treba da uzmu u obzir osobe koje su u ovoj godini dobile nekretninu na svoje. U narednih pet godina neće ga moći prodati i izbjeći porez. Za građane koji su kupili kuću prije 2016. godine i dalje važi period ograničenja od tri godine. Odnosno, suočavaju se sa porezom samo ako odluče prodati nekretninu nakon što su je posjedovali manje od tri godine. Međutim, postoji izuzetak koji se tiče nasljedstva i poklona. Osobe koje dobiju kuću sa zemljištem kao rezultat ove dvije opcije mogu neoporezivo prodati nekretninu, bez obzira kada su je primile u naslijeđe ili na poklon. Isto važi i za doživotni anuitet i privatizaciju.

Osim toga, katastarska procjena sada utiče na vrijednost nekretnine i visinu poreza. Nakon prodaje kuće koja je u vlasništvu manje od tri ili sada manje od pet godina, moraćete da podnesete prijavu poreskoj službi, kao i prijavu i spisak dokumenata, o čemu će biti reči u nastavku.

U slučaju neplaćanja poreza, prekršiocu se kažnjava novčana kazna od pet odsto od iznosa poreza za svaki zaostali mjesec.

Da li je moguće smanjiti poreze?

Da biste smanjili porez koji ćete morati platiti nakon prodaje kuće sa zemljištem, ako su ovi objekti bili u vlasništvu manje od tri godine, postoji nekoliko opcija:

Dodatno, ako se kuća proda nakon što je bila u vlasništvu prodavca duže od tri godine, prodavac se ne oslobađa samo obaveze plaćanja poreza na promet, već i podnošenja poreske prijave poreskoj upravi. To znači da je građanin gotovo potpuno oslobođen svake odgovornosti.

Dragi čitaoci!

Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki slučaj je jedinstven.

Brzo je i besplatno! Ako želite da saznate kako da rešite svoj konkretni problem, kontaktirajte formular za onlajn konsultante na desnoj strani →

Ili nas pozovite telefonom (24/7):

Obezbeđivanje dokumenata

Nakon zaključenja transakcije, prodavac popunjava deklaraciju na obrascu 3-NDFL i dostavlja je zajedno sa ostalim dokumentima poreskoj upravi. Iznos poreza građanin samostalno obračunava.

Dokumenti za plaćanje poreza na prodaju kuće:

Izjava se mora podnijeti do tridesetog aprila naredne godine. Ne morate plaćati porez odmah nakon prodaje kuće. To se može učiniti bilo koji dan prije petnaestog jula u cijelosti.

Neplaćanje se kažnjava kaznama, čija težina zavisi od visine poreza. U ovom slučaju, minimalna novčana kazna je 100 hiljada rubalja, a najteža kazna je zatvorska kazna od tri godine. Sve sankcije usmjerene protiv nesavjesnih građana poduzimaju se isključivo sudskim putem.

Imaju jednu posebnost - novom vlasniku se daje pravo na dva objekta u isto vrijeme.

Prihod od prodaje svakog od njih podliježe obaveznom oporezivanju.

1. Sljedeće kategorije građana dužne su platiti porez na istovremenu prodaju kuće i zemljišta u iznosu koji utvrđuje država: Pojedinci koji su ranije uživali poreske olakšice
2. . Ako je državljanin Ruske Federacije koji prodaje svoju nekretninu već jednom uživao pravo na odbitak imovine, tada je dužan platiti naknadu u blagajnu u iznosu od 13% iznosa navedenog u kupoprodajnom ugovoru . Pojedinci koji ne žele da ostvare pravo na poreski odbitak
3. . Ako državljanin Ruske Federacije prvi put u životu proda, ali ne iskoristi svoje zakonsko pravo na odbitak, tada je također dužan platiti državi naknadu u iznosu od 13% veličine transakcije. Individualni preduzetnici
4. . Pojedinačni preduzetnici koji obavljaju različite transakcije sa zemljišnim parcelama dužni su da plaćaju porez u državni budžet u istom iznosu kao i fizička lica. Pravna lica

. Razna preduzeća čiji statut predviđa mogućnost obavljanja transakcija zemljišnim dobrima plaćaju porez na svaku transakciju na propisan način.

Kategorije lica oslobođenih plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica

1. Prema važećem poreskom zakonodavstvu, pravo neplaćanja imaju: Građani koji posjeduju zemljište. Vrijedi napomenuti da ako se kupoprodajna transakcija zemljišta zaključi nakon 1. januara 2016. godine, tada se povećava period nakon kojeg vlasnik može biti oslobođen plaćanja poreza na dohodak od 3 do 5 godina.
2. Građani koji uživaju pravo na poreski odbitak i sklapanje transakcije u iznosu manje od milion rubalja. Prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, svaki građanin zemlje ima pravo da jednom u životu iskoristi odbitak imovine: kada koristi ovu opciju, iznos koji podliježe porezu smanjuje se za milion rubalja.

Iznos i obračun odbitaka u budžet od prodaje

Iznos poreza na dohodak građana koji je građanin dužan da plati uvelike zavisi od konkretne situacije.

U nastavku se nalaze upute, slijedeći koje možete brzo izračunati porez koji će biti nametnut na određenu kupoprodajnu transakciju.

Ako građanin proda zemljište koje je posjedovao prema dokumentima manje od 3 godine a istovremeno ne koristi pravo na imovinski odbitak, onda je transakcija podložna porezu po stopi od 13% od iznosa transakcije.

Ako građanin proda parcelu koju ima manje od 3 godine, ali istovremeno koristi porezni odbitak, iznos odbitaka se umanjuje za 1 milion rubalja.

Na primjer: građanin prodaje zemljište za 2 miliona rubalja. Kada koristite odbitak, iznos na koji će se porez zadržati bit će jednak 1 milion rubalja. To znači da će iznos odbitaka u ovom slučaju biti 130 hiljada rubalja.

Ako osoba prodaje više nekretnina u jednoj kalendarskoj godini, ima pravo da iskoristi odbitak u visini nastalih troškova.

Na primjer: građanin je u maju 2015. prodao zemljište za milion rubalja. Kupio je ovu parcelu za 900 hiljada rubalja. U avgustu iste godine prodaje drugu parcelu za 500 hiljada rubalja, koju je prethodno kupio za 300 hiljada rubalja. U ovoj situaciji, najbolja opcija bi bila primjena poreskog odbitka na prvu transakciju, jer je razlika između iznosa kupovine i prodaje najmanja. Tako će ukupan porez koji će se morati platiti na prodaju dvije zemljišne parcele iznositi 78 hiljada rubalja (13 hiljada rubalja od prve transakcije i 65 hiljada rubalja od druge).

Koja je procedura plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica na kupoprodajnu transakciju?

Da bi platio porez na dobit koju je pojedinac primio pri prodaji zemljišta, građanin mora učiniti sljedeće:

1. Potpisati ugovor o kupoprodaji zemljišta, prenijeti ga na kupca i dobiti naknadu u visini utvrđenoj ugovorom.
2. Izračunajte iznos koji morate platiti državi prema uputstvu iz prethodnog stava.
3. Podnesite poresku prijavu koja naznačuje koja je imovina predmet transakcije, za koliko je prodata i koliko poreza na nju treba platiti.

Postoje različiti načini za podnošenje poreske prijave:

• lično (dođite u poresku upravu i popunite formular za prijavu);
• daljinski preuzimanjem obrasca na mreži sa web stranice Federalne porezne službe ili web stranice državnih službi i popunjavanjem prema uputama.

Nakon što dobije potvrdu o uplati poreza, prodavac zemljišta mora deponovati sredstva na bilo koji pogodan način (putem štedionice, pošte ili putem terminala).

Video: Popunjavanje 3-NDFL prilikom prodaje imovine

Video upute detaljno opisuju kako građanin Ruske Federacije koji je završio transakciju prodaje nekretnina može samostalno popuniti izjavu u obrascu 3-NDFL. Ispravno popunjen obrazac će naknadno postati osnova za primanje imovinskog odbitka za ovu transakciju.

Ko ima pravo na imovinski odbitak?

Prilikom prodaje imovine građani mogu iskoristiti razne poreske olakšice:

1. Odbitak do 1 milion rubalja daje se građanima koji nikada u životu nisu prodali zemljišnu imovinu ili ranije nisu koristili pravo na odbitak.
2. Ako građanin u toku kalendarske godine proda 2 ili više zemljišnih parcela, ima pravo na imovinski odbitak u visini troškova za kupovinu parcela koje se prodaju.

Osobine oporezivanja prometa nekretninama

Građani koji planiraju prodaju svoje imovine moraju uzeti u obzir niz nijansi.

Ako građanin koji namjerava prodati nekretninu boravi na teritoriji Ruske Federacije godinu dana manje od 183 dana, tada se porezna stopa na iznos prodaje za njega povećava od 13% do 30%.

Osoba koja prodaje zemljište dužna je da plati porez do 30. aprila godine nakon transakcije. Ako prodavac zanemari ovaj zahtjev Federalne porezne službe, na njega se mogu primijeniti kazne.

Određene kategorije građana (borci iz Drugog svjetskog rata, osobe sa invaliditetom, građani povrijeđeni prilikom likvidacije teških nesreća uzrokovanih ljudskim djelovanjem i mnoge druge osobe) imaju pravo na smanjenje poreske osnovice za 10 hiljada rubalja.

Da biste to učinili, uz deklaraciju morate dostaviti dokumente koji potvrđuju da prodavac zemljišta pripada jednoj od gore navedenih kategorija stanovništva.

Ako bi građanin prodao zemljište koje mu je pripadalo više od tri godine, a primio potvrdu o uplati poreza, i dalje mora kontaktirati teritorijalnu ispostavu Federalne poreske službe sa potvrdom o vlasništvu nad zemljištem duže od tri godine i osloboditi se obaveze plaćanja poreza.

U skladu sa standardima utvrđenim zakonom, svaki prihod fizičkih lica podliježe oporezivanju. To predstavlja 13% ukupnih troškova navedeno u ugovoru o prometu imovine, minus 1 milion rubalja. Prilikom uknjižbe kuće sa parcelom često se postavljaju pitanja vezana za nijanse vlasničkog vlasništva nad zemljištem na kojem je kuća izgrađena. Zemljišna parcela može pripadati prodavcu nekretnine sa sljedećim pravima:

• imovine;
• doživotno nasljedno vlasništvo;

Prilikom prodaje kuće, parcela se može prenijeti uz naknadu samo ako je vlasništvo službeno uknjiženo. U drugim slučajevima, zemljište se prenosi na kupca, prateći sudbinu strukture kapitala. U ovom slučaju nije dozvoljeno primanje plaćanja za zemljište, a istovremeno se utvrđeni porez ne naplaćuje na prodaju zemljišne parcele.

Vrijedno je spomenuti materinski kapital i njegove karakteristike prilikom kupovine i prodaje kuće sa zemljištem. Više informacija o ovome možete pronaći u.

Ako je parcela u vlasništvu, vlasnik može biti oslobođen poreza na promet ako:

• bio je u vlasništvu više od 3 godine;
• njegova cijena je manja od milion rubalja.

Istovremeno, neprihvatljivo je sastavljanje zasebnih građanskih ugovora o prodaji kuće i zemljišne parcele koja se nalazi ispod kuće, čak i kada je parcela u vlasništvu. Ova radnja bi mogla smanjiti vrijednost imovine koja je navedena u raznim ugovorima, ali prodaja parcele sa izgrađenom kapitalnom strukturom nije dozvoljena. Također nije dozvoljena prodaja trajnog objekta podignutog na parceli bez preknjižbe zemljišta.

Shodno tome, kumulativno se izračunava vrijednost nekretnine, a to su kuća i zemljišna parcela. Od ove ukupne vrijednosti obračunava se porez na promet nekretnina.

Zakonodavni okvir

Odredba plaćanja poreza na prodaju kuće sa zakupom regulisana je odredbama Poreskog, Građanskog i Zemljišnog zakona:

• Prema članu 130 Građanskog zakonika Ruske Federacije, nekretnine u obliku kapitalnih zgrada i parcela odnose se na imovinu koja podliježe porezu izvan statusa vlasnika. Na osnovu toga se vrše isplate i onim kategorijama lica koja imaju pravo na beneficije po drugom osnovu.
• Odredbe članova 208-210 i 224 Poreskog zakona Ruske Federacije određuju poresku osnovicu, stopu i uslove za poništavanje njenog obračuna.
• Standardi člana 391 Poreznog zakona Ruske Federacije dozvoljavaju smanjenje plaćanja za 10.000 rubalja za određene kategorije građana.
• Član 207. Poreskog zakona Ruske Federacije reguliše obračune za nerezidente Ruske Federacije.
• Član 288 Poreskog zakona Ruske Federacije određuje vrijeme poreskog perioda.

Prije nego počnete obračunavati iznos poreza koji se plaća na prodaju KUĆE SA ZEMLJIŠTEM, možda će vas zanimati kako se obračunava isti porez, samo na prodaju SAMO ZEMLJIŠTA - pročitajte o tome.

Kako izračunati i platiti porez na promet?

Informacije prima lokalna filijala Federalne poreske službe direktno nakon registracije građanskog ugovora o kupoprodaji. Trošak objekta koji je uključen u imovinsku transakciju se nužno odražava u ugovoru. Ovaj iznos koji je primio prodavac nekretnine je osnovni iznos za obračun. Naravno, inspektori će sami izvršiti preračun kako bi provjerili da nema zaostalih obaveza prilikom plaćanja poreza.

Osim ovoga, informacije o prisutnosti registracije na teritoriji Ruske Federacije prenose se inspekciji Federalne porezne službe. Inspektore interesuje sledeća činjenica:

1. da li je prodavac stranac ili lice bez državljanstva;
2. da li je registrovan ranije od 98 dana prije transakcije.

Ovakva informacija je važna kako bi se poreska stopa povećala sa 13% na 30%.

Preostale podatke koji poništavaju plaćanje poreza građani daju sami.

To uključuje posjed prodate imovine. Ukoliko je u vlasništvu duže od 3 godine, prodavac je dužan samo da podnese zahtjev za oslobađanje od plaćanja po ovom osnovu. Takvu prijavu, pisanu šefu regionalnog ogranka Federalne poreske službe, osobe podnose prilikom lične posjete inspektoratu ili šalju preporučenom poštom uz potvrdu o prijemu.

Ako je objekat podignut i pušten u rad manje od 3 godine prije prodaje, a parcela je u vlasništvu više od 3 godine, onda se sličan zahtjev podnosi samo u odnosu na najam, a porez na kuću treba platiti po važećim propisima.

Izračunajte iznos

Obračuni za plaćanje poreza na prodaju kuće sa zemljištem prenose se do 15. jula godine, nakon poreskog perioda, i Prijavu poreza na dohodak građana potrebno je dostaviti do 30. aprila. Odnosno, sljedeće godine nakon prodaje nekretnine morate podnijeti prijavu i platiti iznos koji je u njoj naveden.

Proračuni se vrše prema sljedećoj formuli: milion se oduzima od zbira cijene kuće i zemljišta. Od preostale vrijednosti, koja je definisana kao poreska osnovica, pripada 13%.

Na primjer: cijena kuće je 2 miliona 500 hiljada, a cijena hipoteke je 1,5 miliona. Parcela i zgrada su u vlasništvu 2 godine. Shodno tome, sabira se trošak kuće i parcele, što je ukupno 4 miliona, od čega se oduzima 1 milion. Njihova rezultujuća razlika od 3 miliona je veličina utvrđene poreske stope. Iznos od 390 hiljada rubalja podliježe plaćanju poreza na dohodak građana.

Ako je prodavac među korisnicima na osnovu odredbi člana 391. Poreskog zakona Ruske Federacije, tada se od primljenog iznosa treba oduzeti 10 hiljada rubalja i platiti 380.

Ako je prodavac stranac, dužan je da plati 30% poreza. Shodno tome, od prodaje je u obavezi da 900 hiljada prebaci Federalnoj poreskoj službi. Nema beneficija za strance.

Pod uslovom da je zemljište ispod kuće uknjiženo kao vlasništvo prije 3,5 godine, a kapitalna struktura puštena u funkciju i upisana u katastarski registar godinu dana prije prodaje, porez bi se trebao odbiti samo od cijene privatne kuće. Od njegove cijene od 2,5 miliona treba odbiti milion sredstava koja ne podliježu porezu na dohodak, a od milion i po treba odbiti porez koji će iznositi 205 hiljada rubalja.

Svaki poreski obveznik polazi od nijansi određenih njegovom situacijom. Nakon što je izračunao iznos duga za plaćanje, mora otići u lokalnu filijalu Federalne porezne službe i popuniti poreznu prijavu. U prijavi se navodi kako iznos prenet od prodaje nekretnina u državni budžet, tako i obračuni koje koristi poreski obveznik.

Povlastice ili oslobođenje od poreza Za prodaju kuće sa parcelom iz ovog ili onog razloga potrebno je popuniti prijavu sa priloženom pratećom dokumentacijom. To uključuje vlasničke dokumente ili vlasničke dokumente za kuću i zemljište. na primjer:

• Ugovor o prometu imovine, na osnovu kojeg je prodavac svojevremeno preuzeo vlasništvo.
• Potvrda o vlasništvu u slučaju privatizacije zemljišne parcele ili prilikom puštanja kuće u funkciju.
• Nasljedni list, ako je naslijeđena privatna kuća ili parcela.

Da biste opravdali pogodnosti, morate priložiti kopije dokumenata koji potvrđuju status korisnika.

Kazne za neplaćanje

Prilikom podnošenja deklaracije i prijenosa novca na račun treba pažljivo provjeriti ispravnost obračuna i unosa kodova prilikom plaćanja putem terminala.

Svaka greška će dovesti do poreskih prekršaja, za koje se izriču kazne.. Savjesni poreski obveznici koji naprave grešku prilikom obračuna ili unosa BCC brojeva kažnjavaju se novčanom kaznom od 20% iznosa zaostalih obaveza.

Novčanom kaznom od 40% iznosa zaostalih obaveza kažnjavaju se nesavjesni prekršioci koji pri prodaji parcele sa kućom izričito nisu platili propisani porez ili umanjili iznos poreza na dohodak građana. Ukoliko građani nastave izbjegavati odgovornost, iznos koji je potreban za plaćanje biće naplaćen sudskim putem.

Posebni slučajevi kršenja, u slučaju zlonamjernog kršenja poreskog režima Ruske Federacije, povlače krivičnu odgovornost, predviđajući naplatu velikih novčanih kazni i drugih vrsta kazni.

Prilikom prodaje parcele sa kućom i plaćanja poreza, trebali biste se voditi raznim pravnim aspektima koji predviđaju dopuštenost oslobađanja od plaćanja ili smanjenja iznosa poreza.

Porez na prodaju kuće plaća se ako je predmetna imovina u vlasništvu manje od tri (pet) godina. Različiti periodi vlasništva nad imovinom određuju se načinom pribavljanja nekretnine koja se prodaje i (ili) datumom sticanja nekretnine. Pored isplate prihoda od prodaje imovine, vlasnik u određenim slučajevima treba da uplaćuje sredstva u budžet utvrđen načinom sticanja imovine (donacija, nasljeđe).

Dužina vlasništva kuće prije poreza se mora platiti

3 godine - ako je kuća kupljena prije 2016. godine, ili dobijena nasljeđem, na poklon, putem privatizacije ili po ugovoru o doživotnom anuitetu (uključujući i od 2016. godine).

5 godina - pri kupovini kuće nakon 2016. godine, osim u slučajevima prijema naslijeđem, na poklon, u toku privatizacije i po ugovoru o doživotnom anuitetu.

Navedeni rok, po pravilu, počinje da teče od dana državne registracije prava svojine, au slučaju nasleđivanja - od otvaranja zaostavštine.

Kada platiti porez:

• ako je staž kraći od 3 (5 godina);
• ako je cijena kuće manja od milion rubalja, ili troškovi njene kupovine (ako postoje dokumenti koji to potvrđuju).

Smanjenje poreza na promet za iznos poreskog odbitka

Prilikom prodaje kuće sa zemljištem, iznos primljenog prihoda može se smanjiti za 1 milion rubalja. ili iznos troškova za kupovinu ove nekretnine (ako postoji dokumentovani dokaz o troškovima „kupovine“).

Primjer

Sergeeva V.N. 2014. godine kupio sam kuću sa zemljištem. Iznos troškova iznosio je 5.254.000 rubalja.

Godine 2016. odlučila je da proda kuću za 6.500.000 RUB. Budući da ga je posjedovala manje od 3 godine, morat će platiti porez na dohodak na njega.

Kao opće pravilo (bez primjene odbitka), to će biti jednako 845.000 rubalja:

6.500.000 rub. * 13%

Ako još uvijek ima dokumente koji potvrđuju troškove kupovine kuće, moći će smanjiti prihod za iznos potrošen na kupovinu, a porez će iznositi 161.980 rubalja:

6 500 000 – 5 254 000

Ako nije zadržala dokumentaciju o kupovini, tada će moći smanjiti iznos poreza samo za 553.020 rubalja.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

Treba napomenuti da samo rezidenti, odnosno oni koji borave na teritoriji Ruske Federacije duže od 183 dana, imaju pravo na oporezivanje i obračun poreza po stopi od 13%. Nerezidenti plaćaju porez po višoj stopi - 30%, i nemaju pravo na odbitak.

Izjava o prihodima i rokovima za podnošenje izvještaja i plaćanje uplata

Svi građani koji su prodali imovinu dužni su da podnesu izjavu ako je bila u vlasništvu kraće od određenog perioda (3 ili 5 godina, zavisno od datuma i načina sticanja). Čak i ako je iznos plaćanja nula, deklaracija će se ipak morati podnijeti. Ne daju je u zakup samo oni koji posjeduju prodatu nekretninu duže od 3 (5 godina).

Izvještaji se podnose do 30. aprila naredne godine u kojoj je ostvaren prihod od prodaje, a porez na dohodak građana plaća se nešto kasnije - do 15. jula.

Nakon što smo odgovorili na pitanje da li je potrebno platiti porez pri prodaji stambenog prostora, razmotrit ćemo koja plaćanja moraju biti uplaćena u budžet prilikom primanja stambenih nekretnina nasljedstvom i na poklon.

Donacija stambenih nekretnina

Stanovanje dobijeno na poklon, po pravilu, podliježe porezu na dohodak, kao što je slučaj i sa prodajom imovine, budući da primalac prima određeni prihod.

Nepokretnosti primljene na poklon ne podliježu porezu na dohodak građana ako su poklonoprimac i darodavac članovi porodice i (ili) bliski srodnici.

U svim ostalim slučajevima, nakon što ste dobili nekretninu na poklon, morate platiti porez na njenu vrijednost. Veličina poreske osnovice (vrijednost od koje se porez mora izračunati) utvrđuje se u ugovoru ili u skladu s katastarskom vrijednošću imovine, koja se može naći u katastarskom pasošu, ili na web stranici Rosreestra.

Treba napomenuti da čak i ako je stan primljen na poklon od rođaka ili člana porodice i ne podliježe oporezivanju, prihod se mora prijaviti.

Uzimajući u obzir koja se plaća plaća prilikom primanja stambenog prostora na poklon, razmotrit ćemo da li je stambeno zbrinjavanje primljeno nasljeđem podložno bilo kakvim isplatama.

Dobivanje stanovanja naslijeđem

Prilikom preuzimanja naslijeđenog stambenog prostora, porez na dohodak ne podliježe naplati, osim u slučaju kada se naslijeđena imovina proda prije 3 godine od dana prijema. Samo u ovom slučaju, nasljednici moraju platiti porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13% na cijenu prodatog stambenog prostora.

U slučaju prodaje stambenog prostora koji je naslijeđen, nasljednik je dužan prijaviti prihod i platiti porez u rokovima utvrđenim Poreskim zakonikom Ruske Federacije. Pogledajmo na primjeru koliko se poreza na dohodak građana mora uplatiti u budžet prilikom prodaje navedene nekretnine.

Primjer

Suvorov V.N. 2016. godine od majke naslijedio vikendicu sa parcelom. Šest mjeseci kasnije odlučio je da ga proda. S obzirom da nisu prošle tri godine od otvaranja zaostavštine, Suvorov će morati da plati porez na prihode od prodaje, da dostavi izjavu do 30.04.2017. i do 15.07.2017. plaćaju porez na dohodak fizičkih lica u budžet.

Treba napomenuti da rok od tri godine počinje da teče od trenutka otvaranja zaostavštine, a ne od dana upisa vlasništva na primljenoj imovini.

Jedina uplata koju nasljednici plaćaju je državna taksa za dobijanje uvjerenja o naslijeđu. Visina navedene naknade direktno zavisi od stepena srodstva između naslednika i ostavioca i iznosi:

• 0,3% za bliske rođake, ali ne više od 100 hiljada rubalja;
• 0,6% za sva ostala lica, ali ne više od 1 milion rubalja.

Samo Heroji Sovjetskog Saveza i Ruske Federacije, nosioci Ordena slave svih stepena, učesnici i invalidi Velikog domovinskog rata oslobođeni su plaćanja dažbine.

Imate još pitanja? Napišite svoje pitanje u formu ispod i dobijte detaljan pravni savjet: