28.03.17 285 120 0

Porezni kredit za djecu

Kako uštedjeti na porezu na dohodak građana

Imam dvoje djece, a država mom mužu i meni daje popust pri plaćanju poreza na dohodak za ovo.

Zahvaljujući našoj djeci, svake godine dajemo državi 5.000 rubalja manje.

Šanse su da ćete dobiti i standardni poreski kredit za djecu. Kada dobijete posao, računovodstvo od vas traži da ponesete kopiju izvoda iz matične knjige rođenih i napišete zahtjev za odbitak. Poslodavac tada djeluje na svoju ruku: svaki mjesec uzima iznos odbitka od vaše plate i plaća 13% poreza na dohodak na preostali iznos. Ako to nije slučaj, nemojte se uzrujati: odbitak se može vratiti za posljednje tri godine.

Elena Glubko

prima odbitak za dvoje djece

Ko ima pravo na odbitak

Ako radite i plaćate porez na dohodak iz svoje plate, imate pravo na odbitak za dijete od mjeseca u kojem je dijete rođeno. Ali dat će ga samo jednom poslu, čak i ako radite skraćeno radno vrijeme za nekoliko poslodavaca.

Država ne daje odbitke za sve prihode, već samo za one na koje vi ili vaš poslodavac plaćate porez na dohodak građana. Ako ste samostalni preduzetnik na pojednostavljenoj osnovi, patentu ili imputaciji i ne plaćate porez na dohodak fizičkih lica na dohodak, nećete dobiti odbitak. Ali individualni preduzetnici će dobiti odbitak po opštem sistemu oporezivanja, jer 13% svog profita daju državi.

Dobit ćete dječiji odbitak čak i ako iznajmite stan, automobil ili drugu nekretninu. Da biste to učinili, morate podnijeti 3-NDFL deklaraciju poreznoj upravi, u kojoj navedete primljeni godišnji prihod i tražite pravo na odbitak.

Koliko ću uštedjeti

Visina odbitka ovisi o broju djece: što je više djece, to je manji porez, a odbitak mogu dobiti oba roditelja.

Prvo i drugo dijete oslobođeni su poreza za 1.400 rubalja. Tako svaki mjesec uštedim 364 rublje. Isti iznos muž štedi od svoje plate.

Treće i svako sljedeće dijete oslobođeno je poreza za još 3.000 rubalja mjesečno. Ako supružnici imaju dijete iz prethodnih brakova, tada će im zajedničko dijete biti treće. Zajedničko dijete mjesečno uštedi oba roditelja 390 rubalja, a djeca iz prethodnih brakova po 182 rublje.

Viktor i Marija imaju po jedno dete iz prethodnih brakova i jedno zajedničko. Viktor plaća alimentaciju za svoje prvo dijete, odgaja pastorku i sina zajedno sa novom suprugom. Viktor će dobiti odbitak od 1.400 rubalja za svoje prvo dete, 1.400 rubalja za pastorku i 3.000 rubalja za sina i uštedeće 754 rubalja na porezima. Njegova nova supruga će dobiti odbitak od 1.400 rubalja za kćerku i 3.000 rubalja za sina i uštedjet će 572 rublje.

Stoga će zajedničko dijete Marije i Viktora biti treće i za njega će dobiti odbitak od 3.000 rubalja

Viktorova nova supruga ima samo dvoje djece, ali za drugo će dobiti odbitak kao i za treće. Ministarstvo finansija zbraja djecu oba roditelja, tako da će zajedničko dijete Marije i Viktora biti treće i za njega će dobiti odbitak od 3.000 rubalja:

Dakle, odbitak mogu ostvariti ne samo roditelji, već i maćehe, očuh, staratelji, usvojitelji, staratelji i razvedeni roditelji ako obezbeđuju novčanu podršku za dete.

Ne govorimo samo o odbicima, ali i o tome kako upravljati zajedničkim budžetom, naučiti dijete da štedi, podići platu i isplativo ulagati novac.

Pretplatite se na T-Z VKontakte kako ne biste propustili članke

Odbitak će vam biti davan dok dijete ne napuni 18 godina. Štaviše, ako dijete napuni 18 godina na početku godine, vaše pravo na odbitak neće prestati na njegov rođendan, već će važiti do kraja godine. Djeci koja uz naplatu ili besplatno nastave redovno studiranje, odbitak će se produžiti za cijeli period studiranja - maksimalno do navršene 24 godine. Recimo da ako je dijete završilo fakultet u junu i dobilo diplomu, onda ćete od jula prestati primati odbitak za to.

Ako se odbitak više ne daje za stariju djecu, oni se i dalje uzimaju u obzir kada se daje odbitak za mlađu braću i sestre. Ako, na primjer, imate troje djece, a starije dvoje su odavno odrasli i ne primate ništa za njih, odbitak za treće dijete će i dalje ostati 3.000 rubalja:

Za djecu s invaliditetom, odbitak je veći: 12.000 rubalja za roditelje i 6.000 rubalja za staratelje i staratelje. Ovaj odbitak se kumulira sa redovnim odbicima za djecu. Na primjer, ako je dijete s invaliditetom rođeno prvo ili drugo, svaki roditelj će dobiti dva odbitka: 1.400 i 12.000 rubalja - i uštedjeti 1.742 rubalja. Ako je dijete treće u porodici, 3.000 i 12.000 rubalja bit će oslobođeni poreza - roditelji će uštedjeti po 1.950 rubalja.

Uz pomoć odbitaka država nastoji da podrži ljude sa niskim platama, pa je postavila godišnji limit. Da biste produžili odbitak tijekom cijele godine, ne morate primati više od 29.166 rubalja mjesečno. Ako primate 50.000 rubalja mjesečno, tada će u avgustu vaš prihod premašiti 350 hiljada i neće biti odbitka. Od avgusta do kraja godine plaćat ćete porez na dohodak građana na cijelu platu.

350.000 RUB je maksimalni iznos godišnjeg prihoda na koji imate pravo na odbitak

Dešava se da nema plate i po nekoliko mjeseci: u kriznim situacijama zaposlenik je poslat na odsustvo o svom trošku ili je uzeo bolovanje. U ovom slučaju, odbitak za ove mjesece ne ističe, već se prenosi na sljedeći mjesec i zbraja.

Ali ako se kriza povuče i do kraja godine nema plate, odbitak ističe i ne prenosi se u narednu godinu.

Ko može udvostručiti odbitak

Samohrani roditelj ima pravo na dvostruki odbitak ako je drugi roditelj mrtav ili nestao. Ako roditelj ponovo stupi u brak, on ili ona gubi pravo na dvostruki odbitak.

Dvostruki odbitak će se dati i samohranim majkama ako u izvodu iz matične knjige rođenih djeteta nema upisa o ocu ili se upisuje prema riječima majke.

Roditelj koji je razveden ili nije formalizirao vezu također može tražiti dvostruki odbitak, ali drugi roditelj treba da odbije odbitak u korist prvog. Ako drugi roditelj ne radi, je samostalni preduzetnik, nalazi se na berzi rada ili je na roditeljskom odsustvu do godinu i po, dupli odbitak se neće dati.

Ako jedan roditelj odbije njegov odbitak u korist drugog, morat će svaki mjesec uzimati potvrdu 2-NDFL s posla. Poslodavac koji plaća dvostruki odbitak mora osigurati da roditelj koji se odrekne odbitka i dalje radi i da ne prelazi ograničenje prihoda.

Kako radi

Odbitak poreza na djecu je najpovoljniji. Nema potrebe da popunjavate prijavu i odlazite u poresku upravu, odbitak možete dobiti na poslu.

Da biste to učinili, morate doći u računovodstvo, napisati zahtjev i priložiti mu sljedeće dokumente:

1. Kopija izvoda iz matične knjige rođenih ili usvojenja djeteta.
2. Kopija pasoša sa oznakom braka ili izvod iz matične knjige venčanih ako su roditelji u braku.
3. Potvrda obrazovne ustanove da je dijete redovni student, ako je student.
4. Potvrda o invalidnosti ako je dijete invalid.

Ako dijete ima samo jednog roditelja, a drugi je mrtav ili nestao, trebat će vam izvod iz matične knjige umrlih drugog roditelja ili izvod iz sudske odluke kojom je roditelj priznat kao nestao. Ukoliko dijete nema oca, a majka ga sama odgaja, potrebno je da ponesete izvod iz matične knjige rođenih u Obrascu 25 i kopiju stranice pasoša o bračnom statusu kako biste potvrdili da majka nije udata.

Staratelji i staratelji donose dokumente koji potvrđuju njihovo pravo na podizanje djeteta.

Računovođa će prihvatiti dokumente i izračunati odbitak. Ako prijavu niste napisali odmah, već sredinom ili krajem godine, nećete izgubiti novac: računovođa će preračunati porez na dohodak za sve odrađene mjesece ove godine.

Odbitak se automatski obnavlja svake godine; ne morate pisati novu prijavu. Ali će vam trebati kada dobijete još jedno dijete ili se vaša životna situacija promijeni: promijenite posao ili, na primjer, zasnujete novu porodicu i podignete pastorče.

Ako ste promijenili posao u toku godine, ponesite 2-NDFL potvrdu sa prethodnog posla u računovodstvo. Računovođa će uzeti u obzir vaša dosadašnja primanja za ovu godinu i provjeriti jeste li prekoračili limit od 350 hiljada ili ne.

Kako vratiti odbitke za prethodne godine

Dešava se da je poslodavac zaboravio uzeti od vas zahtjev za odbitak i obračunao porez na vašu cijelu platu ili dao odbitak, ali ne za svu djecu. Višak poreza možete vratiti, ali samo za posljednje tri godine.

Morat ćete kontaktirati poreznu upravu u vašem mjestu prebivališta i pripremiti dokumente: prijavu, kopije i originale dokumenata koji daju pravo na odbitak, 2-NDFL potvrdu sa rada o prihodima za prethodne godine i samostalno popunjenu 3- NDFL deklaracija.

Dokumente možete dostaviti lično ili poštom. Poreskoj će biti potrebno tri mjeseca da obavi reviziju, nakon čega će vam poslati pismeno obavještenje o svojoj odluci. Ako povraćaj bude odobren, novac će biti doznačen na vaš račun u roku od mjesec dana.

Zapamti

1. Ako imate dijete, imate pravo na poreski odbitak i smanjenje poreza na dohodak.
2. Za prvo i drugo dijete odbitak će iznositi 1.400 rubalja, za treće i sljedeću djecu - 3.000 rubalja.
3. Odbitak će osigurati vaš poslodavac. Da biste to učinili, napišite zahtjev i priložite mu kopije dokumenata koji daju pravo na odbitak.
4. Odbitak mogu dobiti oba roditelja. Samohrani roditelj će dobiti dvostruki odbitak.
5. Ako ste radili, ali niste dobili odbitak, obratite se poreznoj upravi u mjestu prebivališta. Novac će biti vraćen za posljednje tri godine.

Poreski zakonik utvrđuje da je svaki zaposleni u obavezi da dio svoje zarade prenese u budžet kao porez. Zove se porez na dohodak fizičkih lica, a obavezu obračunavanja i odbitka ima poslodavac. Zaposlenom se po prijavi može obezbijediti standardni poreski olakšica za djecu u 2019. godini. Njihove veličine i pravila obračuna nisu se promijenila u odnosu na prethodna vremena.

Ovu naknadu treba ustanoviti za svakog zaposlenog koji ima djecu mlađu od 18 godina. Ako studiraju na višoj instituciji i imaju status kadeta, diplomiranih studenata, studenata, rezidenta, onda se period za ostvarivanje beneficija za njih produžava na 24 godine.

Morate prestati koristiti odbitak počevši od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem prestajete studirati. Istina, u situaciji sa obrazovanjem postoji izuzetak - ako se dijete vjenča. Osim toga, odbitak se obračunava ne samo za prirodno dijete, već i za usvojena ili staratelji.

U suštini, odbitak je zakonom utvrđen iznos za koji se osnovica poreza na dohodak građana umanjuje po stopi od 13%. Svi ostali prihodi koji potpadaju pod druge stope (9%, 30% itd.) ne podliježu beneficijama.

Odbitak se koristi postupno od početka poreskog perioda (godine). Međutim, Porezni zakonik postavlja ograničenje na primljeni prihod, nakon čega odbitak prestaje da važi. U 2017. nije se promijenilo, a sve je također postavljeno na iznos od 350.000 rubalja. Ovo ograničenje znači da od mjeseca u kojem je zarada zaposlenog dostigla navedeni iznos, naknada se ukida.

Pažnja! Poreski zakonik predviđa mogućnost da drugi roditelj udvostruči beneficije ako je prvi roditelj odsutan. To znači smrt ili njegovo priznanje kao nestalog. Morate dostaviti dokumente koji potvrđuju ovaj status.

Međutim, kada roditelj koji je klasifikovan kao samac ponovo stupi u brak, on ili ona automatski gubi dvostruku korist. Ali ako se brak u budućnosti ponovo raskine, onda ponovo možete dobiti pravo na duple naknade, ali samo pod jednim uslovom - tokom braka dijete nije usvojio drugi roditelj.

Također se možete odreći svoje beneficije u korist udvostručavanja za drugog roditelja. Ova mogućnost se može iskoristiti ako jedan od roditelja trenutno nema primanja. Onaj ko odbije to mora pismeno da napiše, a sa radnog mjesta ponese i potvrdu da trenutno ne koristi beneficiju.

Međutim, nemoguće je izdati odbijanje u sljedećim slučajevima:

• Roditelj koji želi da odbije nije zaposlen u trenutku odbijanja;
• je na porodiljskom ili porodiljskom odsustvu;
• Prijavljen na Zavodu za zapošljavanje.

Pažnja! Računovođa mora biti izuzetno oprezan prilikom utvrđivanja prava na beneficije za razvedene roditelje. Mogu se obezbijediti samo u situaciji kada roditelj stvarno učestvuje u finansiranju djeteta. Na primjer, to se može potvrditi dokumentom koji potvrđuje prijenos alimentacije.

Iznos dječijeg odbitka u 2019

Poreski odbitak za djecu u 2018. godini i dalje je utvrđen u Poreskom zakoniku i pruža se pod istim uslovima kao i do sada. U ovoj oblasti nisu napravljene nikakve promjene.

Prilikom utvrđivanja visine odbitka morate uzeti u obzir ukupan broj djece zaposlenog čiji se prihodi oporezuju. Važan je redosled kojim su deca rođena. To znači da kada najstarije dijete postane punoljetno i izgubi beneficije, sva mlađa djeca nastavljaju primati naknade po istoj stopi. Iznos beneficija se ne može preračunati.

Na primjer, zaposleni ima 3 djece. Najstariji je napunio 18 godina i izgubio beneficije. Međutim, za srednje dijete i dalje će biti osiguran iznos od 1.400 rubalja, a za najmlađe 3.000 rubalja.

Naknade za djecu utvrđene su u sljedećim iznosima:

• 1400 rubalja - za dijete koje je prvo rođeno (šifra 126).
• 1400 rubalja - za dijete rođeno drugo (šifra 127).
• 3000 rubalja - za treće rođeno dijete i sva naredna (šifra 128).
• 12.000 rubalja – odbitak za dijete sa invaliditetom 1. ili 2. grupe (šifra 129).

Pažnja! Međutim, za beneficije za osobu sa invaliditetom bitno je da li je dijete njegovo dijete ili usvojeno. U drugom slučaju, odbitak se smanjuje na 6.000 rubalja. Ako su roditelji primali naknadu za invalidnu osobu, ranije je bilo zabranjeno dodavati je na standardni odbitak. Sada je Ministarstvo finansija u dopisu broj 03-04-06/15803 od 20. marta 2017. godine utvrdilo da se takvi odbici i dalje mogu sumirati.

Na primjer, dijete je treće u porodici i ima invaliditet. Roditelji će sada imati pravo na odbitak u iznosu od 12.000 + 3.000 = 15.000 rubalja.

Standardni odbitak se primjenjuje samo dok prihodi zaposlenika ne dođu do određene granice. Nakon toga, od mjeseca viška, lišava se ovog prava. Maksimalni iznos odbitka po djetetu u 2018. godini nije se mijenjao u odnosu na prethodne godine.

Ograničenja u korištenju dječijeg odbitka:

Primjeri primjene odbitka za djecu

Za jedno dijete

Zaposlenica prima platu od 36 hiljada rubalja mjesečno i ima jedno dijete. Obračun će biti sljedeći (36.000 -1.400)*13% = 4.498 rubalja, bez primjene odbitka ona će platiti 4.680 rubalja poreza na dohodak. Tako će ušteda iznositi 182 rubalja mjesečno i 1638 rubalja godišnje. Ali što je niži nivo plate, to je jači uticaj primjene odbitka.

Za troje djece

Ako u porodici ima troje djece, tada prvo dvoje imaju pravo na odbitak od 1.400 rubalja, a treće - 3.000, ukupno se poreska osnovica može smanjiti za 5.800. Dobijamo (36.000 – 5800)*13% = 3926. Bez odbitaka, porez bi bio 4.680 rubalja. Mjesečna ušteda je 754 rubalja, a za godinu 6.786 rubalja.

Za jedno dijete sa invaliditetom

Ako u porodici postoji dijete sa invaliditetom, tada će iznos odbitka biti veći - 12.000 rubalja ako je prirodno dijete, a ne usvojeno, plus 1.400 standardni odbitak. U ovom slučaju, dobićemo (36.000 – 12.000-1.400)*13% = 2.938 rubalja poreza na dohodak. Bez primjene odbitka to bi bilo 4.680 rubalja. Mjesečna ušteda je već 1.742 rubalja, a tokom godine iznosit će 15.678 rubalja.

Pažnja! Ako je zaposlenik kupio stambeni prostor, tada ima pravo vratiti državi plaćeni porez na dohodak podnošenjem deklaracije 3-NFD za odbitak imovine.

Kako dobiti odbitak poreza na dijete u 2019. od poslodavca

Ako je građanin zaposlen i radi za posao, onda je najlakši način da dobije odbitak direktno od svog poslodavca.

Da biste to učinili, odgovornoj osobi se računovodstvu dostavljaju sljedeća dokumenta:

• . Registruje se u računovodstvu na ime direktora;
• Kopija dokumenta kojim se potvrđuje pravo na odbitak (kopija potvrde o djetetu ili potvrde o usvojenju);
• Bračni dokument (kopija svedočanstva, kopija stranice iz pasoša sa pečatom);
• Ako se traži odbitak za dijete sa invaliditetom - odgovarajuća potvrda;
• Ako dijete studira redovno, potvrda sa fakulteta. Ministarstvo finansija utvrdilo je da geografski položaj ustanove nije bitan - dijete se može školovati iu Rusiji iu inostranstvu. Osim toga, predviđen je i odbitak kada studirate na plaćenoj osnovi.

Ako samohrani roditelj ili staratelj dobije odbitak, on također mora uključiti u paket dokumenata:

• Kopija dokumenta o smrti drugog roditelja, potvrda o nestanku i sl.;
• Uvjerenje broj 25 za potvrdu statusa samohrane majke;
• Potvrda da samohrani roditelj nije prijavio novi brak.

Računovođa obično daje gotov predložak za prijavu za odbitak djeteta. Zaposleni treba samo da unese ukupan broj djece i traženi iznos odbitka.

Bitan! Mora se imati na umu da ako zaposlenik radi ne samo u svojoj organizaciji na svom glavnom mjestu, već i na pola radnog vremena, onda ima pravo iskoristiti odbitak samo za svoj glavni posao.

Kako dobiti poreski odbitak za dijete u 2019. putem porezne uprave

Ponekad se javlja situacija da zaposlenik ne može u potpunosti iskoristiti odbitke koji pripadaju njegovoj djeci. Ovo može biti, na primjer, zbog greške računovođe.

U ovoj situaciji još uvijek je moguće dobiti odbitak. Samo će zaposlenik morati samostalno pripremiti potreban paket obrazaca i sa njima se prijaviti poreznoj upravi. Ovo tijelo ih pregleda, a zatim vraća prekomjerno zadržani iznos poreza na dohodak građana. Međutim, to se može učiniti tek nakon isteka sljedeće kalendarske godine.

Veoma je važno obratiti posebnu pažnju na pripremu dokumenata. Ne smiju sadržavati greške. Osim toga, ako paket sadrži kopije, tada ćete nakon isporuke morati pokazati originale inspektoru.

Kompletan paket dokumenata za odbitak uključuje:

• Obrazac 3-NDFL. Popunjava se za godinu u kojoj zaposleni ili uopće nije iskoristio odbitak ili mu nije pružen u cijelosti. Ovaj obrazac možete popuniti ručno na štampanom obrascu, ili ga odštampati na računaru, koristiti posebne programe, internet stranice;
• Dokument kojim se utvrđuje naknada je kopija izvoda iz matične knjige rođenih ili izvoda o usvojenju;
• Zahtjev za prijenos viška poreza na bankovni račun sa svim detaljima;
• Sertifikati u 2-NDFL formatu svih organizacija u kojima je podnosilac zahtjeva radio u navedenoj godini;
• Kopija prve i druge stranice pasoša podnosioca predstavke.

Dokumenti se mogu dostaviti lično ili poslati poštom. Međutim, za to je određen rok - do 30. aprila tekuće godine. Nakon podnošenja obrazaca inspektoru, on mora završiti postupak provjere u roku od tri mjeseca.

Pažnja! Nadalje, daje mu se još 10 dana da obavijesti podnosioca prijave o rezultatima revizije. Ukoliko je odlučeno da se izvrši povraćaj, sredstva će se uplatiti prema podacima iz prijave u roku od mjesec dana.

Socijalne poreske olakšice

Porezni zakonik utvrđuje strogu listu socijalnih odbitaka koje građanin može koristiti. Međutim, u stvari, možete ga dobiti tek nakon što je porez plaćen i potrebni troškovi.

Takvi troškovi uključuju:

• Prilozi u obliku donacija i u dobrotvorne svrhe;
• Plaćanje školarine;
• Primanje medicinskih usluga ili kupovina lijekova;
• Transfer dobrovoljnih doprinosa u nedržavne penzione fondove;
• Dodatna plaćanja za komponentu osiguranja penzije;
• Plaćanje za nezavisnu procenu vaših kvalifikacija.

Za svaki odbitak utvrđuju se uslovi za njegov prijem (spisak dokumenata, maksimalni iznos povrata, itd.).

Šta ako su roditelji razvedeni

Neki stručnjaci smatraju da ako su roditelji razvedeni, onda onaj s kojim je dijete može imati pravo na dvostruki odbitak. Međutim, to nije tačno. Dvostruki odbitak znači da dijete nema drugog roditelja, a ova situacija ne nastaje prilikom razvoda.

Ovakav stav iznijelo je Ministarstvo finansija u svom dopisu od 12.05.2017. Objašnjava da pojam “jedinog roditelja” znači njegovo potpuno odsustvo zbog smrti, nestanka, proglašenja mrtvim itd.

U razvodu su oba roditelja zdrava. Dakle, svako od njih ima pravo podnijeti zahtjev za standardni odbitak. Međutim, onaj koji živi odvojeno mora dati potvrdu da učestvuje u izdržavanju djeteta. To obično uključuje plaćanje alimentacije. Dakle, prilikom podnošenja dokumenata morate dostaviti kopiju potvrde o djetetu i dokument koji potvrđuje plaćanje alimentacije.

Istovremeno, drugi roditelj ima pravo odbiti svoj odbitak u korist prvog. Tada će potonji, zapravo, dobiti dvostruki odbitak.

Odbitak poreza na maloljetno dijete od plate je naknada utvrđena zakonom za određene kategorije lica. To se direktno tiče poreske osnovice, odnosno dohotka pojedinca. Koristeći odbitak, možete smanjiti iznos od kojeg će sredstva biti donirana vladinim agencijama. Ako imate barem jedno dijete, možete dobiti više novca u svoje ruke. Stoga, trebali biste znati ko može dobiti odbitak i kako.

Uslovi

Porezne olakšice su dostupne određenoj grupi ljudi. Može se primijeniti na roditelje, staratelje i usvojitelje. U izvodu iz matične knjige rođenih djeteta mora biti navedeno da su određene osobe njegova majka i otac. U slučaju starateljstva potreban je akt ili sudska odluka koja potvrđuje ovu činjenicu.

Dijete mora biti mlađe od 18 godina da bi dobilo poreski odbitak. Ovaj period se može produžiti ako se djeca redovno školuju u zemlji ili inostranstvu. Tada naknada važi do 24. godine, ako je osoba sve ovo vrijeme studirala. Roditeljima čija su djeca invalidna starost neće biti bitna.

Bitan! Neki ljudi pitaju da li će se zadržati beneficija plate ako dijete studira na master studijama. Da, ali samo pod uslovom da ima manje od 24 godine, a ovo je prvi 2. stepen obrazovanja.

Ako pojedinac ispunjava uslove, možda će moći zatražiti odbitak poreza na dohodak. Da biste to učinili, morat ćete kontaktirati svog šefa s potrebnim dokumentima. Nakon toga, ostaje samo pratiti da li je naknada uzeta u obzir i da li je njena veličina ispravno određena.

Veličina u 2019

Razmotrimo koje su se promjene dogodile u zakonodavstvu 2016-2017. Maksimalni iznos prihoda na koji se može primijeniti odbitak postao je veći. Sada se naknada koristi za plate do 350.000 rubalja. Osim toga, promijenio se iznos za djecu s invaliditetom: sada može biti od 3.000 do 12.000 rubalja za roditelje i usvojitelje. Za staratelje, to će biti 6.000, čak i ako dijete grupe 1 i 2 redovno studira na fakultetu.

Ali prednosti za običnu djecu ostaju iste:

• za prvo dijete - 1400 rubalja mjesečno;
• za drugo dijete – 1.400 rubalja mjesečno;
• za 3 i sve naredne - 3000 rubalja mjesečno.

Pročitajte također Prosječna plata u Latviji

Ako je drugo dijete invalidno, onda se beneficije koje su izdate za oba djeteta ne mogu zbrajati. Shodno tome, roditelj će moći dobiti samo 12.000 rubalja, a ovaj iznos će uključivati ​​odbitak za prvo dijete. A ako sva djeca nemaju smetnje u razvoju, onda se privilegije koje su im date mogu kombinovati. Iz ovoga slijedi da ako u porodici postoje dva nasljednika, tada će porezni odbitak iznositi 2.800 rubalja. Taj dio plate se može zadržati u svom čistom obliku.

Dakle, koji iznos neće biti oporezovan u obračunu zavisi od broja dece i da li imaju invaliditet. Međutim, kada dijete odraste, naknada koja mu se daje nestaje.

Postoje i drugi razlozi zbog kojih se privilegije mogu ukinuti.

Razlozi za raskid

Zakonom su precizirani razlozi zbog kojih porodica više ne može uživati ​​privilegije. Ponekad odbitak nestaje samo za jednog nasljednika, ali u nekim slučajevima može nestati za sve odjednom.

Hajde da razmislimo kada ćemo u 2019. godini morati da preračunamo iznos koji nije oporezovan.

1. Ukupan prihod godišnje postao je više od 350.000 rubalja. Podsjetimo, prethodni limit je bio 280.000 rubalja. U tom slučaju, odbitak će nestati u mjesecu u kojem se pojavio višak.
2. Smrt maloljetnika. Povlastica će važiti do kraja ove godine, ali će prestati 1. januara.
3. Osoba ima 18 godina i nije išla na redovno školovanje. Povlastica važi do kraja kalendarske godine.
4. Nasljednik je završio visoko obrazovanje, a pritom nije imao 24 godine. Ovo također služi kao razlog za uskraćivanje bonusa.
5. Mladić nastavlja da studira na univerzitetu, ali ima 24 godine. Povlastica važi do 1. januara.
6. Dijete je diplomiralo i ima preko 24 godine. U ovoj situaciji, pravo na odbitak gubi se od narednog mjeseca nakon diplomiranja.

Neke zanima pitanje hoće li se promijeniti red nasljednika ako u 2019. neko od njih više ne uživa beneficije. Hronološki redoslijed se održava bez obzira koje su godine djeca.Čak i ako beneficije prestanu da se odnose na prvo dvoje dece, treće će i dalje imati pravo na iznos od 3.000 rubalja.

Danas mnoge roditelje zanima koje radnje i uslove treba ispuniti da bi se smanjila poreska osnovica, koje dokumente je potrebno sastaviti, koliki je limit za djecu u 2019. godini, kao i mnoge druge karakteristike ovog procedura.

S tim u vezi, članak je posvećen temi poreskih popusta koji se obračunavaju za zbrinjavanje djeteta, kao i osnovnim pravilima za njihovo izdavanje.

Svaki roditelj koji je službeno zaposlen i plaća porez na dohodak iz drugih izvora prihoda (ako ih ima) po zakonu ima pravo na smanjenje svoje poreske osnovice.

Međutim, možete iskoristiti porezni popust koji je dostupan do njegove osamnaeste godine. A ako je kćerka ili sin poreskog obveznika redovni student, odbitak će biti osiguran do navršene dvadeset i četvrte godine.

Čemu služe dječiji odbici?

Danas rusko poresko zakonodavstvo, odnosno članovi pod brojevima 218 i 219, utvrđuje da majka ili otac djeteta mogu podnijeti zahtjev za odbitak u sljedećim situacijama:

1. Za troškove sigurnosti. Pravo na novčanu naknadu ima svaki pojedinac koji je prirodni otac, majka, staratelj ili staratelj djeteta, koji se bavi njegovim odgojem i izdržavanjem.
2. Da platim školovanje. Ako se dijete poreznog obveznika redovno školuje i nije navršilo dvadeset četiri godine života u vrijeme podnošenja odbitka, tada se dio novca utrošenog na školovanje može vratiti (ako je isplata izvršena prije manje od tri godine). ).
3. Za medicinske troškove. Ponekad se dešava da pojedinac potroši novac za plaćanje medicinskih usluga, kao i onih neophodnih za liječenje njegovog djeteta. U tom slučaju, obveznik ima pravo da vrati prethodno uplaćeni porez na dohodak fizičkih lica ili, drugim riječima, malo umanji cijenu liječenja.

PAŽNJA! Da biste dobili odbitak za troškove opisane u drugom i trećem stavu, obavezno se uverite da je institucija čije je usluge koristio poreski obveznik licencirana. U suprotnom, ne biste trebali računati na pružanje poreznog popusta.

Koje radnje i uslove treba ispuniti

Da biste dobili odbitak za dijete, morate slijediti isti lanac radnji kao i za bilo koju drugu vrstu poreskog kredita. To po pravilu uključuje pripremu i popunjavanje određenih uzoraka dokumentacije, prikupljanje svih ostalih kopija potrebnih papira, njihovo dostavljanje na ovjeru i čekanje prijenosa sredstava.

Međutim, kako ne biste gubili vrijeme i gore navedene radnje nisu provedene uzalud, savjetujemo vam da obratite pažnju na uvjete koji moraju biti ispunjeni da biste dobili odbitak za dijete:

• Dostavite dokumente na vrijeme. Kao što znate, prijava sastavljena na obrascu 3-NDFL podnosi se najkasnije naredne godine nakon godine u kojoj je poreski obveznik stekao pravo na ovaj odbitak.
• Dječije godine. Kao što je ranije rečeno, pojedinac se smatra djetetom dok ne napuni osamnaest godina. A ako studira, onda mu status djeteta ostaje još šest godina nakon punoljetstva.
• Plaćajte porez na dohodak fizičkih lica. Budući da se naknada za djecu izdaje iz državne blagajne, odnosno, fizičkom licu se vraća porez na dohodak, onda samo porezni obveznici mogu ostvariti odbitak za djecu.

Treba napomenuti da se u slučaju smanjenja porezne osnovice za troškove vezane za plaćanje liječenja ili školovanja djece, ne smije zaboraviti uzeti u obzir faktor kao što je zastara odbitka, koja je tri godine. .

Dokumentacija

Da bi dobio poreski odbitak za dijete, prije svega, pojedinac će morati popuniti dokumente kao što su deklaracija (popunjena u skladu sa obrascem 3-NDFL), potvrda s podacima o prihodima (izdata od strane poslodavca i popunjena prema uzorku 2-NDFL), zahtjev koji sadrži zahtjev za prijavu poreza na dohodak i podatke o bankovnoj kartici, kao i kopiju izvoda iz matične knjige rođenih.

Ukoliko poreski obveznik potražuje u vezi sa troškovima za dijete, gore navedeni spisak papira mora biti dopunjen kopijom licence ustanove čije su plaćene usluge korištene, ugovorom o njihovom pružanju, kao i svim vrstama uplatnih dokumenata.

Granica odbitka u 2019

Poresko zakonodavstvo postavlja određeno ograničenje na iznos svake vrste odbitka. Odnosno, poreski obveznik ne može primiti iznos veći od maksimalnog mogućeg iznosa koji je zakonom propisan. Stoga, prije nego što računate na bilo kakav iznos novčane naknade za dijete, uvjerite se da ona ne prelazi maksimalno dozvoljeni iznos.

Za standardni odbitak

Porezni popust (onaj koji je predviđen za zbrinjavanje djece) se obračunava pojedincu sve dok njegov ukupni prihod, izračunat od početka godine, ne pređe iznos od 350.000 rubalja. Ako je godišnji prihod poreskog obveznika manji od navedenog iznosa, tada će mu se odbitak obračunavati tokom cijelog poreskog perioda.

Dakle, ako djetetov otac zarađuje 50.000 rubalja mjesečno, onda će se njegova poreska osnovica smanjiti od januara do zaključno jula. Odnosno, sedam mjeseci će plaćati porez na nešto manji iznos nego inače, a onda će taj proces biti obustavljen.

Da biste razumjeli do kog mjeseca će se obračunati standardni odbitak djece, potrebno je podijeliti njegov maksimalni iznos (350.000 rubalja) s mjesečnim prihodom poreznog obveznika. Dobijeni broj je mjesec u kojem će se porezni olakšica izdavati posljednji put u godini.

Za socijalne troškove za dijete

U 2019. godini nije uvijek moguće umanjiti poreznu osnovicu za iznos koji se poklapa sa visinom troškova koje je napravio roditelj. U slučaju prilično velikih troškova, obratite pažnju na sljedeća maksimalna ograničenja:

1. 120 000 rubalja - maksimalni mogući poreski kredit predviđen za troškove u vezi sa plaćanjem medicinskih usluga za kćerku ili sina poreskog obveznika, kao i nabavku lekova za njih.
2. 50 000 rubalja — Ovo je granica odbitka za pojedinca koji je platio školovanje svoje djece, i uopće nije bitno da li su rođaci ili štićenici.

Da biste saznali koliko će više novca pojedinac dobiti za godinu dana nakon što mu pruži maksimalni iznos socijalnog odbitka, potrebno je pronaći 13% gore navedenih brojki. Dakle, roditelj može dobiti najviše 6.500 rubalja godišnje za obrazovanje djeteta, a 15.600 rubalja za liječenje.

BITAN! Ako roditelj sam odgaja dijete ili drugi roditelj odbije odbitak, tada poreski obveznik u tom slučaju ima pravo na dvostruku naknadu. Međutim, maksimalni dozvoljeni limiti za dječije odbitke ostaju isti.