Заявление на применение налогового вычета образец. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Приказом ФНС РФ N ММВ-7-8/182 установлена специальная форма – декларация. В заявлении должны указываться данные налогоплательщика, сама суть и список прилагаемых документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Если квартира приобретена , то необходимо указать, с чего именно хотите получить возврат – с процентов или с самой стоимости объекта. Но, согласно ФЗ-212, жилье должно быть приобретено не позднее 1 января 2014 года. Получается так: получить вычет по процентам можно с одной квартиры, а возврат от стоимости с другой. В заявлении необходимо указать, что основание – оплата процентов за ипотечный кредит.

Кому положен возврат денежных средств?

Согласно нормативно-правовым актам вычет полагается следующим категориям граждан:

• трудоспособные;
• несовершеннолетние;
• пенсионеры.

Отдельно следует отметить условия возврата для пенсионеров. Если гражданин вышел на пенсию, то он не уплачивает подоходный налог. А это означает, что право на получение вычета при покупке недвижимости теряется по истечении 3-х лет.

Право на возврат средств не имеют:

• безработные граждане, чей единственный доход — пособие;
• ИП, у которых способ налогообложения не предусматривает 13% ставку.

Подать заявление могут только граждане РФ, получающие доход, облагаемый стандартной НДФЛ ставкой.

Правовой аспект

В ст. 220 НК РФ определяются основные положения, касающиеся налогового вычета. Согласно нормативно-правому акту получить возврат можно в следующих случаях:

• при покупке квартиры;
• при участии в долевом строительстве;
• при погашении ипотечных процентов.

Также в НК РФ обозначается правило оформления вычета. Согласно п.7 ст. 220 НК РФ необходимо подать декларацию. В соответствии с п. 2 , налоговой службе дано 3 месяца на проверку документа.

Если все верно заполнено, то, опираясь на п. 6 , в течение 1 месяца будет осуществлен вычет.

Какая сумма?

Сумма вычета ограничена. Для физического лица выделяется 2 варианта:

• При затратах на покупку в сумме до 2 000 000, но можно применить для нескольких объектов.
• При оформлении ипотеки, возврат по процентам. Но только в сумме до 3 000 000 и разрешено применять по 1 объекту.

Приведем пример имущественного вычета. Допустим, заработная плата составляет 35 000 за 1 месяц.

Тогда подоходный налог будет рассчитан следующим образом:

35 000 x 13%=4550

Эта сумма каждый месяц будет удерживаться с заработной платы. Тогда, з/п составит:

35 000 – 4550=30 450

Рассчитываем зарплату за год:

35 000×12=420 000

При этом удержанию подлежит следующая сумма:

420 000×13%=54 600.

В нынешнем году была куплена квартира и вы имеете право на вычет в сумме 380 000. В конце года доход, с которого должен уплачиваться подоходный налог, будет составлять:

420 000-380 000=40 000

40 000×13%=5 200.

Но, уже было удержано 54 600, поскольку организация осуществляла расчет дохода без вычета. Потому вы можете вернуть часть денег по следующему расчету:

54 000-5 200=49 400.

Если стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей, то вычет будет составлять 195 000.

При дополнительных расходах – на ремонт, покупку материалов, стоимость объекта может быть увеличена до 2 000 000 рублей. И тогда вычет составит сумму до 260 000.

Порядок оформления

Предоставление гражданам права на вычет осуществляется в следующих случаях:

• по доходу, который облагается 13%;
• если имеется право на собственность, полученное в результате покупки квартиры;
• если родители оформляют приобретаемую собственность на несовершеннолетних детей.

Чтобы , необходимо:

• собрать ;
• заполнить ;
• подать заявление в соответствующие сроки.

Деньги будут перечислены не сразу. Особое внимание следует уделить сбору документов. Если чего-либо не будет хватать, то ФНС откажет.

Перечень необходимых документов

Кроме того, что необходима правильно заполненная декларация, потребуется приложить дополнительно:

• подтверждение права владения недвижимым имуществом;
• договор долевого участия или приобретения объекта;
• если имущество записывается на несовершеннолетнего, то требуется свидетельство о рождении;
• если имеется – ипотечный договор;
• справка с банка, что проценты были уплачены;
• при приобретении квартиры без отделки требуется договор на проведение работ;
• чеки и квитанции, подтверждающие затраты на покупку и отделку жилья.

Бланк заявления необходимо заполнять от руки и разборчивым подчерком. При покупке квартиры в ипотеку следует указать в качестве основания «уплата процентов по ипотеке».

Если в документе будут допущены ошибки, то налоговая служба его отклонит. Сложности возникают так как нет строго установленного образца и люди указывают лишнюю информацию, а нужную пропускают.

• указание даты и подписи;
• заранее уточнение номера налоговой;
• нельзя исправлять и зачеркивать.

Документ должен включать в себя :

• данные, кому направляется;
• информацию о налогоплательщике;
• текст, в котором будет обозначена просьба возврата НДФЛ;
• на каком основании гражданин имеет право на возврат;
• как называется банк налогоплательщика и где он располагается;
• реквизиты.

Все данные будут проверены налоговой службой.

Прошу при налогообложении доходов осуществить имущественные налоговые вычеты по причине покупки квартиры за 2014 год.

Куда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую службу. Следует обратить внимание, если в вашем городе несколько подразделений, то нужно найти свое.

Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

Способы получения

Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:

• На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
• В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.

Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:

• Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
• Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.

Возврат выплаченного налога

Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

Зачем необходимо заявление

Если при проверке подтверждено, что у налогоплательщика имеется законное право на получение имущественной компенсации при покупке квартиры, тогда непременно заполняется и сдается заявление на возврат НДФЛ. Данное требование указано в статье 78 НК РФ.

Вместе с заявлением на возврат НДФЛ при приобретении жилья сдаются документы:

• сведения по ф. 3-НДФЛ;
• справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
• документы о регистрации права собственности;
• договор купли-продажи;
• договор об ипотечном кредите с банком;
• чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
• документы об оплате процентов по ипотеке;
• чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.

Отличие от предыдущих бланков

С 31.03.2017 года приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182 утверждена и введена в действие очередная форма заявления на возврат НДФЛ. Она будет действовать до внесения новых изменений.

Бланк заявления на возврат НДФЛ на 2018 год теперь состоит из трёх листов, с полями, куда вносится информация. В конце последнего листа есть пояснения по заполнению. Новый вид бланка адаптирован для автоматизированной обработки. Прежняя форма заявлений от физических лиц отменена этим же приказом.

Порядок заполнения

Первый лист бланка заявления 2018 года на возврат НДФЛ при покупке квартиры включает в себя сведения о налогоплательщике, код фискального подразделения, основание для возврата подоходного налога при покупке квартиры (в данном случае, статья 78 НК РФ). Далее указывается цифрами сумма налога, подлежащая возврату, и расчетный период налогообложения, за который будет производиться возмещение. Надо указать количество листов сдаваемого бланка и листов приложения к нему.

В левом нижнем квадрате указывается пункт 3, заполняется фамилия, имя, отчество налогоплательщика, телефон и указывается дата, соответствующая дню подачи данных сведений в инспекцию.

Правый квадрат оставляется для заполнения работником фискального подразделения.

Второй лист заявления на возврат налога при покупке квартиры содержит сведения о расчетном счете заявителя для зачисления денег и о банке, в котором он открыт. Сначала указываются ИНН, фамилия и инициалы гражданина, порядковый номер листа.

Дальше вносятся сведения о банке и расчетном счете для перечисления возвращаемой суммы налога. Обязательно указывать корсчет и БИК банка. Затем расчетный счет, фамилия, имя, отчество получателя, данные его паспорта.

Для исключения возможных недоразумений с перечислением денег рекомендуется уточнить в банке и получить в печатном виде реквизиты счета.

Третий лист содержит информацию о налогоплательщике и его паспортные данные. Если на втором листе был указан ИНН подателя, то эту страницу можно не заполнять. Но лучше не полениться и все же оформить документ полностью.

Проконсультироваться о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ, всегда возможно в районной ФНС.

Способы подачи заявления и сроки возврата

Передача налоговикам заявления на возврат НДФЛ возможна несколькими способами:

• лично в районной ИФНС по месту проживания;
• отправить почтовым отправлением заполненное по образцу заявление на возврат НДФЛ;
• на сайте госуслуг с применением защищенного электронного ключа;
• через доверенное лицо;
• в электронном формате из личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Подавая сведения о льготе через электронный кабинет, надо только внести сведения о счете, реквизиты банка, где он открыт, остальные пункты формируются автоматически.

Шаблон для оформления бумажного носителя заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры скачивают на сайте налоговиков.

Налоговики проверяют поданную информацию по ф. 3-НДФЛ три месяца. Если результат проверки будет положительный, то возвращение выплаченных налогов произведут через один месяц.

Другой способ получения налогового вычета при покупке квартиры – оформление его на работе, в месте получения основного дохода.

Сроки предоставления

За оформлением имущественного вычета обращаться на работу можно уже в год покупки объекта недвижимости. Для этого необходимо в районное налоговое подразделение предъявить декларацию, справку ф. 2-НДФЛ и остальные документы, доказывающие сделанные расходы на приобретение и ремонт квартиры.

При таких обстоятельствах, отдельно заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет подавать нет надобности. Сведения ф. 3-НДФЛ фискальными органами приравнивается к нему.

Срок рассмотрения имущественной декларации на льготный вычет законодательством ограничен тремя месяцами. Если будет положительное решение, ИФНС выдаст уведомление, подтверждающее право на имущественные налоговые вычеты.

Порядок действия для получения вычета

С этим уведомлением и заявлением на имущественный вычет на имя работодателя надо обратиться на работу для его оформления. Бухгалтерия производит снижение налогооблагаемой базы работнику, даже если сотрудник принес заявление середине года.

Если полагающаяся льгота полностью не использована в проходящем году, её можно реализовать в будущие годы. При этом, каждый год надо будет получать в ФНС уведомление. Сдавать заявление на налоговый вычет за покупку квартиры в подобных обстоятельствах не надо.

Бывают обстоятельства, когда жильё приобретается в частях несколькими людьми. Тогда дополнительно к типовому набору документов, свидетельствующих о покупке и регистрации недвижимости, в налоговые органы сдается заявление о распределении имущественного налогового вычета среди держателей долей. При принятии положительного решения сторонам выдается уведомление о размерах предоставленной имущественной льготы. Каждая сторона предоставляет его в бухгалтерию на свою работу для оформления снижения налогооблагаемой базы.

В случае покупки квартиры или иного объекта недвижимости, существует реальная возможность возврата потраченных собственных средств. Это весьма существенная экономия бюджета новосела. Надо только определиться каким способом получать льготу по имущественным вычетам: на работе в текущем году путем снижения налогооблагаемой базы или через ИФНС забрать деньгами из бюджета возвращение налога.

В российском действующем законодательстве для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, предусмотрено право на получение на покупку жилой квартиры. Все условия, требования и последовательность данной процедуры регламентированы статьями Налогового кодекса Российской Федерации.

Возмещение имущественного налогового вычета за счёт государства полагается по факту:

После того как владелец квартиры оформит все требуемые документы и заявление, образец которого представлен далее, он сможет рассчитывать на возврат средств в размере не превышающем тринадцати процентов от стоимости недвижимого объекта. При этом реализовать право на имущественный налоговый вычет человеку можно только раз в жизни, а сами средства будут возвращены с учётом последних трёх лет.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Правильное составление

Для правильного заполнения заявления на возврат налогового имущественного вычета при покупке квартиры можно использовать образец, представленный ниже. Кроме того, на месте подачи документов также должна быть специальная форма. Она же размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Заявление можно оформить в письменном виде или напечатанном. Форма документа требует соблюдения правил расстановки реквизитов, таких, как название территориального отделения налогового органа и личная информация о заявителе.

Текст должен содержать чёткую просьбу, которая отражает цель обращения в ФНС в полной мере. Для заполнения следует обозначить, что гражданин просит осуществить возврат НДФЛ, вместе с рассчитанной суммой за указанный период. Обязательно нужно указать, на каком основании человек подаёт заявление на возврат имущественного налогового вычета и реквизиты открытого для него банковского счёта. В конце заявления ставится дата его заполнения и личная подпись заявителя.

После этого, заявление необходимо подать в конце отчётного года, ссылаясь на справку о доходах от работодателя.

Пример заявления

Чтобы самостоятельно оформить заявление на возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры, следует ориентироваться на следующий образец, форма которого соответствует законодательным требованиям.

Не следует забывать, что основным документом при расчёте имущественного налогового вычета за покупку квартиры служит именно декларация по форме 3-НДФЛ.

Откуда берутся сведения

Информация для заполнения заявления, образец которого представлен выше, берется из прилагаемых к нему документов. Так, сведения касательно налогового органа, его наименования и Ф. И. О. должностного руководящего лица можно узнать уже по месту обращения или в интернете на официальном сайте ФНС. Чтобы определить, за какой период нужно осуществлять расчёт, берётся дата заключения договора на покупку квартиры и дата заполнения заявления.

О размере возврата имущественного вычета можно узнать, сделав простой подсчёт, поскольку компенсируется всегда только тринадцать процентов. Для подсчета размера налогового имущественного вычета с использованием ипотеки или целевого кредита на покупку квартиры, берутся фактические выплаты процентов в сумме, не превышающей трёх миллионов рублей. При этом нельзя рассчитывать на получение более трёхсот девяноста тысяч рублей при возврате.

НДФЛ возврат невозможно получить, если в покупке квартиры были задействованы третьи лица, материнский капитал, социальные программы по улучшению условий проживания, субсидии и прочее.

Государство предоставляет своим гражданам, имеющим официальный доход, возможности снизить размер уплачиваемых налогов. Одной из них являются налоговые вычеты. Для снижения или возврата налоговых платежей необходим определенный пакет документов, обосновывающих уменьшение суммы налога, и обращение в подразделение ФНС по месту проживания или к нанимателю. В ряде случаев, дополнительно понадобится заявление на вычет налогов.

Виды вычетов по НДФЛ

Для плательщиков этого налога, в законодательстве предусмотрено несколько возможностей для получения вычетов (НК РФ, ст. 218 — 221). Снизить сумму налога можно при оплате учебы, медицинской помощи или покупке жилья. Уменьшает налогооблагаемую базу и занятие определенным видом деятельности.

Все вычеты делят на 6 групп:

1. Стандартные . Такое уменьшение налоговой базы предоставляется тем, у кого есть несовершеннолетние дети (в том числе дети-инвалиды), участникам различных боевых действий (их родственникам), ликвидаторам или пострадавшим от радиационных катастроф, донорам костного мозга и т.д.. Размер его зависит от категории плательщика и составляет 500 — 12 000 рублей.
2. Социальные. Этот вид вычета компенсирует налогоплательщику затраты на лечение, учебу и страхование его самого или членов его семьи. В год можно заявить об уменьшении налоговой базы в размере не более 120 000 рублей. Не зачтут при определении налоговой базы траты, оплаченные деньгами из материнского капитала или возмещенные плательщику в рамках договора страхования.
3. Инвестиционные . Предоставляются при продаже различных ценных бумаг или внесении денег на инвестиционный счет. Их предельный размер также ограничен и зависит от многих факторов. Например, при пополнении счета максимум учтут 400 000 рублей.
4. Имущественные. При продаже имущества его можно получить двумя способами. Во-первых, доход от продажи, как налогооблагаемая база, снижается на сумму, зависящую от вида имущества (максимально 1 000 000 рублей на движимое имущество). Во-вторых, предоставить налоговикам документы, подтверждающие расходы на приобретение, продаваемого имущества. В этом случае доход, подлежащий налогообложению, уменьшится на всю стоимость покупки.

При покупке или строительстве жилого помещения максимальный размер вычета зависит от происхождения средств на приобретение квартиры, дома или земельного участка. Собственные деньги дадут право на уменьшение базы по НДФЛ до 2 000 000 рублей, а кредит — до 3 000 000 рублей

1. Профессиональные . Уменьшить базу по НДФЛ могут те, кто занимается частной практикой, адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели, создатели различных произведений. Размер снижения зависит от суммы расходов, которые человек понес в связи с осуществлением профессиональной деятельности. Затраты учитываются в соответствии с предоставленными документами или в определенном объеме от полученного дохода, если подтвердить их не представляется возможным.
2. Вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами на будущие периоды.

Для того чтобы получить возможность снижения налогооблагаемой базы, плательщик НДФЛ должен совершить ряд действий.

Процедура получения вычета

После совершения действий или события дающего право на уменьшение налоговых платежей, в первую очередь необходимо собрать все документы, подтверждающие право на вычет. Это могут быть финансовые бумаги, где зафиксированы суммы расходов, различные договора, а также свидетельства (удостоверения), в которых указано основание для снижения сумм налога.

Затем плательщик обращается к своему нанимателю, выступающему в качестве налогового агента, либо в ФНС по месту жительства и просит сделать уменьшить базу по НДФЛ. Особенности процедуры зависят от вида вычета.

При возникновении права на стандартный вычет ходить в налоговую инспекцию нет необходимости. Для его получения нужно написать заявление по месту работы и предоставить свидетельства или удостоверения, подтверждающие возможность снижения налога. В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы.

Например, при переходе в течение года от одного нанимателя к другому, нужна будет справка о доходе на предыдущем месте работы. А налоговый вычет на ребенка в двойном размере один из его родителей может получить, предъявив заявление второго об отказе от его получения.

В налоговую службу необходимо обращаться за этим видом вычета, только в том случае, когда он получен в меньшем размере, чем положено по законодательству.

Например, мать уволилась с работы, чтобы сидеть с детьми, но родители не знали, о возможности получения отцом двукратного размера вычета. В таком случае можно после окончания года обратиться в ФНС и получить недостающую сумму в виде возврата переплаченного налога.

После проверки всех данных возврат налога придет на указанный в заявлении счет.

Во всех остальных случаях плательщик выбирает, каким образом он хочет получить вычет. Через ФНС по месту проживания возврат переплаченного налога осуществляется после завершения налогового периода (календарного года).

В настоящее время писать заявление на предоставление вычета в ФНС не нужно.

Плательщик подает декларацию о доходах, где указывает основания для снижения налоговой базы и прикладывает все документы, которые дают право на вычет. Затем в налоговую нужно предоставить реквизиты счета в банке, куда плательщик получит возврат (заявление).

В течение налогового периода можно снизить размер налога, подав заявление работодателю. В таком случае суммы возврата будут учитываться при каждом начислении подоходного налога. Однако и в этом случае, первоначально нужно сходить в налоговую для получения документа, подтверждающего право на вычет и его размер. Это уведомление прикладывают к заявлению на вычет.

Оформление заявления на вычет

Установленной формы заявления на вычет у нанимателя не разработано. Обращение можно составить по аналогии с другими заявлениями, принятыми в делопроизводстве той организации, где работает плательщик. Примерный образец можно скачать и на официальном сайте налогового ведомства.

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя. – ДОБАВИТЬ, ЭТО ВАЖНО

В заявлении указывают:

• Ф. И. О. и должность руководителя;
• Ф. И. О., должность и контактные данные сотрудника, составившего обращение;
• просьбу о предоставлении вычета, с указанием основания для его предоставления (подпункт статьи НК РФ);
• документы, подтверждающие право на вычет;
• дату составления и подпись заявителя.

Адрес проживания в заявлении указывается в соответствии со штампом о регистрации в паспорте плательщика.

При оформлении уменьшения базы по НДФЛ через региональное подразделение ФНС, заявление на вычет не оформляется. В этом случае пакет документов состоит из декларации и подтверждающих бумаг. Вместе с тем, нужно заполнить заявление на перечисление излишне уплаченных сумм.

Его форма разработана налоговым ведомством и заполняется по определенным правилам. Заполняется оно заглавными печатными буквами от руки или на компьютере.

Заполняют в нем следующие данные:

• Ф. И. О. плательщика;
• его ИНН;
• адрес и контактный телефон;
• код подразделения, куда подается заявление;
• основание для перечисления (НК РФ ст. 78);
• сумму возврата и причину (излишне уплаченная, взысканная, зачет);
• вид бюджетного платежа (налог, сбор и т. д.);
• коды ОКТМО и бюджетной классификации;
• период, за который возвращают деньги (календарный год);
• получателя возврата;
• банковское учреждение, где открыт счет;
• вид счета;
• реквизиты для перечисления (БИК, номер счета, его принадлежность);
• документ, удостоверяющий личность.

При обращении в налоговую службу за получением документа, удостоверяющего размер вычета (кроме стандартного), в заявлении указывают:

• название и адрес подразделения ФНС;
• данные заявителя (Ф. И. О., адрес, телефон);
• вид вычета и основание для его предоставления (подпункты статей НК РФ);
• размер вычета по каждому основанию;
• нанимателя (нанимателей), у которых будет осуществляться вычет;
• перечень документов, подтверждающих расходы;
• дату и подпись заявителя.

Примеры оформления заявлений

При обращении в региональное подразделение ФНС, для получения документа-обоснования снижения налоговых платежей, заявление можно составить следующим образом:

В ИФНС по Малоритскому району, г. Минусинска

От Железнова Геннадия Михайловича

ИНН 365239874561

Паспорт 85 75 653265, выданный Управлением УФМС по г. Минусинску 30.05.2010 года

Дата рождения 06.08.1983

Адрес регистрации г. Минусинск, ул. Нижнекаменская, д. 65

Мобильный телефон: 89032576164

Заявление о подтверждении права на вычет, предусмотренный пп. 2, п. 1, ст. 219 НК РФ

Прошу подтвердить мое право на получение социального налогового вычета, в связи с уплатой взноса за учебу в Уральском государственном университете моего несовершеннолетнего ребенка Железнову К. Г., в 2019 году в сумме 37 519 рублей 22 копейки (тридцать семь тысяч пятьсот девятнадцать рублей двадцать две копейки).

Вычет в указанном году буду получать у работодателя:

Открытое акционерное общество «Автодайджест», ИНН 986532158745, КПП 771102101, юридический адрес: г. Минусинск, пр-т Героев труда, д. 32.

Приложения:

12.10.2018 Железнов (Железнов Г. М.)

Затем на имя руководителя или собственника компании, где работает плательщик, пишется заявление такого содержания:

Генеральному директору ЗАО «Механизмы»

Ростовцеву Р. Г.

Мердиева Руслана Николаевича

Главного специалиста отдела качества

ИНН (при наличии) 632587456321

проживающего по адресу: г. Нефтеюганск, ул. Молодежная, д. 36, кв. 17

Заявление

Прошу предоставить мне налоговый вычет, на основании подпункта 2, пункта 1, ст. 218 НК РФ, как участнику боевых действий.

Право на налоговый вычет, а также сумму дохода с предыдущего места работы подтверждаю:

• Копия удостоверения ветерана боевых действий No256324 от 02.06.1998;
• Справка о начисленной заработной плате и иных платежах № 23/к, от 17.06.2018.

03.07.2018 Мердиев (Мердиев Р. Н.)

После согласования руководителем, этот документ передают бухгалтеру, рассчитывающему зарплату сотрудника, для учета при удержании налога.

Некоторые виды расходов на профессиональную деятельность или траты на учебу, лечение, страхование дают право снизить размер подоходного налога. Человек должен подтвердить их документально и написать заявление на возврат налоговых платежей. Сделать это можно в региональном подразделении ФНС и у нанимателя. От выбранного способа возврата зависит процедура получения переплаты и периодичность снижения суммы подоходного налога.

Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

• до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
• до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

• справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
• копии договоров - купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
• копия свидетельства на право собственности,
• справка из банка об уплате процентов по ипотеке ,
• платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации , документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Заполнение заявления на возврат налога

Отдельной формы заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Для возврата налога следует заполнять заявление по общей форме , утвержденной приказом ФНС РФ от 03.03.2015 с изм. от 23.08.2016 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

В заявлении в обязательном порядке указывается:

• наименование ИФНС, а также Ф.И.О. полностью, ИНН и адрес проживания физлица,
• год, в котором образовалась переплата по НДФЛ,
• сумма налога к возврату, согласно данным декларации 3-НДФЛ,
• паспортные данные физлица,
• реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит сумму возврата налога,
• дата заполнения и подпись физлица.

Получив заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры, если камеральная проверка декларации уже проведена, налоговики, при положительном решении, в течение одного месяца вернут образовавшуюся переплату по указанным налогоплательщиком реквизитам. В полном размере переплата поступит, только если за физлицом не числится задолженности по другим налогам, иначе возврат НДФЛ будет произведен за минусом суммы всех налоговых задолженностей.