Кто пользуется льготами при уплате транспортного налога. Порядок получения льгот по транспортному налогу для пенсионеров. Где можно получить льготы и оплатить налог

— отличная возможность значительно уменьшить размер государственной пошлины за транспортное средство определенным категориям граждан.

Но для уменьшения размера налога необходимо подтвердить свою принадлежность к категории льготников. Для этого нужно подать необходимый перечень документов в соответствующие государственные органы.

Прежде чем ответить на вопрос, кто имеет льготы по транспортному налогу, стоит сперва разобрать, что же такое транспортный налог и в каких случаях он платится.

Транспортный налог, исходя из названия, — налог за использование транспортного средства. Его платят те лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Очень важным условием является то, что зарегистрированный автомобиль и иное транспортное средство должны относиться к перечню объектов налогообложения.

Налогоплательщиками могут быть как физические лица, которые владеют транспортными средствами, так и различные организации и предприятия, которые используют их для своей предпринимательской деятельности.

Расчет налога для физических лиц выполняет налоговая инспекция. Она и отправляет им квитанцию об оплате. Единственная задача владельца транспортного средства — подача всех необходимых документов и непосредственно оплата самого налога в установленные законодательством сроки.

Что касается различных организаций и предприятий, то с ними дела обстоят чуть сложнее. Организация должна сама рассчитывать сумму налога. Даже формула, по которой она рассчитывает налог, несколько отличается от той, что используется для определения пошлины для физических лиц.

Объекты налогообложения

Уже было упомянуто выше, что государственной пошлиной облагаются только те автомобили, которые относятся к объектам налогообложения. Этот список регламентирован 358 статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

К транспортным средствам, за использование которых нужно платить государственную пошлину, относятся:

• Легковые автомобили.
• Мотоциклы и мотороллеры.
• Транспортные средства на гусеничном ходу.
• Автобусы.
• Теплоходы.
• Самолеты.
• Вертолеты.
• Яхты.
• Лодки, оснащенные парусами.
• Теплоходы.
• Катера.
• Снегоходные транспортные средства.
• Моторные лодки.
• Гидроциклы и т. д.

За управление этими автомобилями лицо должно платить налог.

Автомобили, не облагаемые налогом

Но существуют и те транспортные средства, которые не облагаются налогом. Их использование не обязывает вносить в государственный бюджет пошлину. К ним относятся:

• Маломощные суда (до 5 лошадиных сил).
• Маломощные легковые автомобили (до 100 лошадиных сил).
• Легковые автомобили, предназначенные для управления людьми с ограниченными возможностями.
• Суда, которые используются для рыбного промысла.
• Суда, которые используются для осуществления пассажирских перевозок.
• Приборы и транспортные средства для работ на поле и ведения сельского хозяйства.
• Автомобили, которые числятся в угоне.
• Автомобили, которые используются в военной службе и т. д.

Для того чтобы определить, облагается ли налогом ваше транспортное средство, необходимо точно знать его мощность, точнее, количество лошадиных сил. Для этого можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые переводят Ватты в лошадиные силы.

Расчет налога без учета льгот

Даже если гражданин относится к категории льготников, налог для уплаты им рассчитывается сначала без учета льгот на налог на транспорт.

Формула для расчета транспортного налога состоит из нескольких компонентов. Самый главный из них — . Иными словами, это стоимость транспортного средства. Во многом она определяет размер налога. Чем дороже транспортное средство, тем больше размер государственной пошлины.

Второй компонент — налоговая ставка. Для транспортного налога она определяется непосредственно для конкретного субъекта Российской Федерации. Стандартная налоговая ставка — 13% от налогооблагаемой базы. Но этот процент может меняться в некоторых ситуациях.

Третий компонент — срок владения транспортным средством. При оплате налога на любой вид имущества учитывается, сколько оно находится в собственности лица. Этот период определяет, насколько часто лицо осуществляет процедуры продажи имущества. Если лицо владеет имуществом продолжительное время, значит, его продажа — единичная операция. Поэтому и размер налога будет ниже. Обязательно срок владения транспортным средством нужно разделить на 12, т. е. на количество месяцев в году.

И последний компонент — повышающий коэффициент. Данный компонент не во всех случаях является обязательным. Он зависит от года выпуска транспортного средства и его стоимости.

Граждане, которые обладают льготами на транспортный налог

Как уже было сказано выше, льготы по транспортному налогу для физических лиц в 2017 году — отличный способ уменьшить размер государственных пошлин за владение автомобилем. Но стоит помнить, что льготы не .

Они способны лишь уменьшить размер пошлины на определенный процент. Этот процент зависит от того, к какой именно категории льготников относится налогоплательщик.

К льготникам относятся следующие категории граждан:

• Пенсионеры.
• Участники Великой Отечественной войны и других военных действий.
• Герой Советского союза или Российской Федерации.
• Инвалиды (за исключением инвалидов 3 группы).
• Бывшие жертвы концентрационных и трудовых лагерей, которые были созданы фашистами во время Великой Отечественной войны.
• Лица, которые участвуют в программах социальной поддержки.
• Многодетные семьи.
• Родители приемных детей и их опекуны.
• Ветераны труда и т. д.

Подробнее о льготах на транспортный налог для пенсионеров можно узнать в следующем видео:

Подтверждения права на получение льгот по транспортному налогу

Но при расчете транспортного налога автоматически Федеральная налоговая служба не будет учитывать льготы для определенных категорий граждан. Она должна иметь на это основания. Иными словами, вы должны сами подтвердить свое право на получение льгот по транспортному налогу.

Для этого необходимо предоставить определенный пакет документов вместе с налоговой декларацией. Это могут быть любые документы, которые могут подтвердить ваше право на получение льгот (справка о составе семьи, если она многодетная, удостоверение ветерана труда или участника боевых действий, справка о наличии инвалидности и т. д.)

В таком случае налоговые органы при расчете государственной пошлины будут учитывать эти льготы. Размер налога значительно уменьшиться.

После соответствующий государственный орган направит вам квитанцию об оплате транспортного налога с учетом льгот. Вам необходимо оплатить пошлину по ней любым удобным способом. Это можно сделать через терминал и банкомат Сбербанка, портал государственных услуг, Сбербанк онлайн и т. д.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Москве

Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются) в бюджет города Москвы.

Налогоплательщики-организации уплачивают налог не позднее 05 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками - организациями не производится.

Таким образом, организациям необходимо оплатить транспортный налог за 2018 год - до 05 февраля 2019 года, за 2019 год - до 05 февраля 2020 года. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для юридических лиц в г. Москве - 05 февраля 2020 года

Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть в 2019 году налог уплачивается за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, а автомобильный налог за 2019 год - до 01 декабря 2020 года.

Срок уплаты налога для граждан: с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Транспортный налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год - до 1 декабря 2021 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в г. Москве в 2020 г. - до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Ставки транспортного налога в г. Москве

Налоговые ставки налога на авто в Москве устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по уплате транспортного налога в г. Москве

Законом г. Москвы «О транспортном налоге» освобождены полностью от уплаты налога:

1. организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, - по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
2. резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее - особые экономические зоны), - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
   • 2.1. организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства - льгота введена с 2018 года;
   • 2.2. управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера - льгота применяется с 2018 года до 2028 года;
3. Герои Советского Союза , Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней,
4. ветераны Великой Отечественной войны , инвалиды Великой Отечественной войны - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
5. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
6. инвалиды I и II групп - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
7. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей , гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
8. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
9. лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, - за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
10. один из родителей (усыновителей) в многодетной семье - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
11. чернобыльцы - за одно транспортное средство;
12. физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
13. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
14. один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории;
15. лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, - в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на этих лиц (льгота применяется с 2020 года по 2025 год).

О льготах по транспортному налогу для электромобилей смотрите видео

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Москве не имеют.

Важно. Льготы, перечисленные в подпунктах 3-8, 11-14 не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт).

Физическим лицам льготы предоставляются по заявлению на основании документа, подтверждающего право на льготу. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Подготовлено "Персональные права.ру"

Надо понимать, что транспортный налог – это вещь обязательная, взимаемая государством в установленном порядке практически со всех транспортных средств. Если вы владелец снегохода или гидроцикла, яхты, моторной лодки, катера, парусного судна; самолёта и вертолёта; любой мототехники; самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, и, конечно же, легкового автомобиля, автобусного парка или маршрутного такси, то вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

Неудивительно, что рано или поздно, тему льготного налогообложения штудируют владельцы всех видов транспортных средств как физические, так и юридические лица.

Государство вынуждено постоянно, из года в год, тратить колоссальные суммы на содержание и ремонт автодорог, а также на защиту окружающей среды, которая стремительно ухудшается из-за увеличения количества автомобильного транспорта. Поэтому частично эти расходы возложили на их владельцев.

Интересным фактом является то, что впервые это решение было принято в 20-х годах прошлого века, хотя в те времена средств передвижения было мало, в основном велосипеды, повозки, лошади и четырёхколесные конные экипажи. Но уже тогда Всесоюзный Центральный Исполнительный комитет утвердил постановление «О волостном бюджете», а именно в 1924 году, в котором уже была статья «Налог с транспортных средств» в разделе «Доходные источники».

Современный налоговый кодекс говорит о том, что налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и поступают в их региональные бюджеты.

Если говорить об автомашинах, имеющих двигатели, как о самой распространённой категории транспортных средств, то на размер налога влияет:

1. Мощность двигателя транспортного средства в расчёте на одну лошадиную силу.
2. Категория транспорта.
3. Возраст транспорта и длительность его эксплуатации и (или) экологический класс транспортного средства.

Немаловажным является то, что стать обладателем налоговой льготы по уплате транспортного налога можно по двум критериям:

1. Как собственник объекта налогообложения – федеральные льготы.
2. Как категория граждан, которым положены льготы – федеральные и региональные льготы.

Вы получите федеральные налоговые льготы на транспортный налог, согласно ст.358 НК РФ, как физическое лицо, если вы владелец объекта налогообложения, а именно:

• лодок с вёслами или моторной лодки с двигателем мощностью до 5-ти л/с;
• специализированного автомобиля для управления инвалидами;
• легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л/с, приобретённого через органы социальной защиты населения;
• если ваш автомобиль находится в розыске, и этот факт соответственно оформлен;
• как лицензированный частный владелец промыслового морского и речного суда; морских стационарных и плавучих платформ, морских передвижных буровых установок и буровых судов.

Что касаемо движимой собственности юридических лиц, то:

• сельскохозяйственная техника и вспомогательная спецтехника для производства сельхозпродукции;
• автокраны;
• катки для укладки асфальта;
• снегоуборочные машины;
• мойщики автотрасс;
• транспортная техника, обслуживающая производственные предприятия,
• пассажирские и грузовые (морские, речные и воздушные) суда для осуществления пассажирских и (или) грузовых перевозок

Указанные объекты не являются объектами налогообложения, с их владельцев не берётся данный налог.

Интересует многих граждан, узнайте подробности на нашем сайте.

Федеральные льготы

Всем известно, что Госдума определяет основные положения закона о налогообложении транспортных средств, что отражается в НК РФ, а региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону. Они могут быть как в сторону увеличения, так и в сторону введения дополнительных льгот для некоторых категорий граждан.

Законодательные акты местных властей определяют, кого субсидировать, кому уменьшить налог в процентном соотношении, а кого и полностью освободить от уплаты транспортного налога.

Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.

Для удобства граждан на официальном сайте налоговой инспекции есть раздел «Электронные сервисы». Там каждый гражданин Российской Федерации сможет узнать полную информацию о льготах, выбрав наименование налога, регион и налоговый период. Также эту информацию можно получить при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Правила расчёта налог и использования льготы

Интересно, что правила исчисления суммы налога различаются для налогоплательщиков – физических лиц и налогоплательщиков – юридических лиц.

• для физических лиц, в 2020 году по-прежнему сумму налога исчисляют специалисты налоговой службы на основании тех сведений, которые они получат от ГИБДД при регистрации транспортного средства. Затем физическое лицо получает уведомление о необходимости уплатить данный налог в установленные законом сроки и квитанцию. Также вся информация будет отражена на портале государственных услуг для граждан РФ «Госуслуги» (www.gosuslugi.ru);

• юридические лица продолжают исчислять сумму налога и авансового платежа самостоятельно, также как и в предыдущие годы.

Формула: СН = ИСН — САП ,

где СН – это сумма налога, подлежащая уплате в бюджет юридическими лицами – налогоплательщиками,

ИСН — это исчисленная сумма налога, САП — сумма авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Юридические лица обязаны, согласно налоговому кодексу РФ, самостоятельно вычислять суммы авансовых платежей по налогу ежеквартально, по истечении каждого отчётного периода в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учётом повышающего коэффициента.

Руководители юридических лиц должны помнить, что даже если ваша организация имеет право на льготное налогообложение, то оно обязано ежегодно подавать декларацию и указанием в ней основания, позволяющие не перечислять деньги в бюджет.

Как для юридических, так и для физических лиц существует одинаковый порядок начисления данного налога в зависимости от срока владения автотранспортным средством менее года. Формула расчётов следующая:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес.,

где СН – сумма налога.

В том случае, если вы являетесь владельцем автомашины полный календарный год, то сумма вашего налога будет рассчитываться по формуле:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС ,

где СН – сумма налога.

Если вы владеете машиной стоимостью от 3-х млн. рублей и выше, к исчислению вашей суммы транспортного налога будет применяться один из повышающих коэффициентов, согласно ст. 362 НК РФ, а именно в 2020 году:

Формула расчёта транспортного налога, с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении до 1 года, выглядит следующим образом:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес. * ПК ,

Формула расчёта с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении более 1 года:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * ПК ,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Как же воспользоваться налоговой льготой по уплате транспортного налога?

Надо понимать, что сама по себе льгота не появится, и право на неё надо доказать. В налоговую службу по месту регистрации необходимо предоставить:

• в 2-х экземплярах (один для налоговой службы, а второй с отметкой о принятии остаётся у владельца авто);
• технический паспорт на автотранспорт (копия);
• паспорт гражданина РФ (копия);
• ИНН (копия);
• документ – основание для получения льготы (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение участника боевых действий и др.).

Хотя согласно последним изменениям в законе с января 2018 года заявитель может в заявлении лишь указать документы – основания для льготы, без их предоставления. После чего инспектор ИФНС обязать самостоятельно сделать запрос в органы, выдавшие их. В том случае, если органы не предоставят, инспектор запросит их у самого заявителя.

Налоговая инспекция обязана в течение 10-ти рабочих дней рассмотреть заявление и принять решение относительно него.

В случае если вынесено решение о предоставлении льготы, а у владельца транспортного средства есть излишне ранее уплаченная сумма, то она должна поступить не позже тридцати календарных дней на расчётный счёт физического лица.

Кто освобождён от уплаты налога?

Список федеральных и региональных льготников – физических лиц, полностью освобождённых от уплаты транспортного налога, немногочислен. Он включает в себя, как правило, самые незащищённые категории лиц и граждан, имеющих особые заслуги перед Отечеством, а также собственников объектов налогообложения малой мощности двигателя и призван облегчить их материальное положение.

Полное освобождение от уплаты транспортного налога для организаций применяется только в том случае, если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо и занимается:

1. Сельскохозяйственной деятельностью.
2. Грузовой и пассажирской перевозкой водными и воздушными путями.
3. Перевозкой инвалидов в специально оборудованном транспорте.
4. Строительством, ремонтом, реконструкцией, обслуживанием автодорог.
5. Обслуживанием производственных предприятий.

А также полностью освобождены от уплаты транспортного налога судна, зарегистрированных в Российском международном реестре судов; самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы; и все правительственные транспортные средства и военная техника.

Время чтения: 7 минут

Налог, выплачиваемый россиянами на имеющееся в их собственности движимое имущество, был введён в РФ в 2003 году. Согласно нормам действующего законодательства все автовладельцы обязаны вносить в госбюджет определённую сумму в конкретные сроки. Некоторые граждане имеют льготы по транспортному налогу. Причём автовладельцы определённых категорий освобождаются от уплаты этого фискального сбора. Попробуем разобраться, кто может воспользоваться такой привилегией и как её реализовать в 2020 году.

Что представляет собой ТН

По этой причине поиск необходимой информации, касающейся регионального налогообложения транспортных средств, вызывает трудности. Впрочем, статья 356 НК РФ, в которой содержатся общие положения, однозначно указывает на правомерность таких действий местных властей. Официальный веб-ресурс ФНС всегда предоставляет только актуальные данные. Также для получения разъяснений можно обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

Виды предоставляемых льгот по ТН

Здесь всё достаточно просто. Каждый регион может вводить особые условия по выплате этого сбора и для физических лиц, и для предприятий. В основном льготирование транспортного налога имеет социальную направленность. Соответствующие определённым требованиям лица могут рассчитывать на частичное или полное освобождение от выплаты налогового обременения.

Кто может претендовать

В ст. 358 НК РФ указываются ТС, владельцы которых освобождаются от налогообложения. Но региональные власти могут только уменьшить ставку фискального сбора. В большинстве регионов к тем, кто имеет право на льготы по транспортному налогу, относятся:

• пенсионеры-владельцы легковых автомобилей, мощность двигателей которых не превышает 100 л. с., а также моторных лодок, мотоциклов с мощностью двигателя не более 50 л. с.;
• один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей) ребёнка-инвалида до 18 лет при условии, что мощность двигателя машины не превышает 150 л. с.;
• ИП и учреждения – если автомобиль оснащён ГБО.

Как правило, ставка ТН для данных категорий автовладельцев уменьшается на 50%.

В число граждан, кому предоставляются льготы по налогу на транспорт, предусматривающие оплату всего 25% от общероссийского тарифа, входят пенсионеры, проживающие в сельской местности, в собственности которых находятся самоходные транспортные средства, машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу.

Выше приведены лишь наиболее распространённые льготы на ТС. Но существует одно общее для всех регионов нашей страны правило, касающееся тех, кто пользуется льготами на транспортный налог, – особые условия по уплате данного фискального сбора предоставляются только на один автомобиль. При этом следует учесть, что по отношению к легковым машинам, расчёт суммы ТН для которых осуществляется с использованием повышающего коэффициента на роскошь, льготы не применяются.

В марте 2016 года была введена дополнительная льгота федерального уровня. Она позволяет уменьшить налог на большегрузы. Но её действие распространяется только на участников системы «Платон».

Кто освобождается от уплаты ТН

Хотя различия и существуют, категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога, в большинстве российских административно-территориальных единицах практически идентичны. Их перечень выглядит так:

• ветераны ВОВ, узники фашистских лагерей, гетто, ветераны труда;
• Герои СССР и РФ, лица, награждённые орденами Славы любой степени;
• ветераны боевых действий;
• пенсионеры в возрасте 55-60 лет (подробно вопрос льготирования граждан этой категории будет рассмотрен ниже);
• к числу тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога в России, относятся лица, подвергшиеся радиоактивному облучению из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
• граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидаторы аварийных ситуаций.

При соответствии требованиям, предъявляемых к имеющимся у данных лиц автомобилям, льгота предусматривает освобождение от уплаты ТН.

Льготы для инвалидов

Полномочиями устанавливать льготы по ТН для инвалидов наделены органы региональной власти. Обычно эта категория автовладельцев освобождается от уплаты данного сбора, если:

• транспортное средство оснащено специальными узлами управления, предназначенными для людей с особыми потребностями;
• машина мощностью, не превышающей 100 л. с., была приобретена при участии органов соцобеспечения. Кроме выдачи определённой суммы, эти госструктуры могут предоставить водителю с инвалидностью авто в пользование.

При этом важно учесть, что на автомобиль инвалида, переоснащённый самостоятельно из обычной машины, налог начисляется. Оплачивать сбор придётся по общим правилам. Кроме того, факт соответствия установленных механизмов должен быть указан в специальном документе на ТС.

Льготы для пенсионеров

Вопрос льготирования автовладельцев преклонного возраста тоже решают власти на местах. К числу тех, кто не платит транспортный налог, относятся пенсионеры-владельцы:

• легковых машин с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. при условии выдачи ТС органами социальной опеки;
• легковых автомобилей, переоборудованных для управления инвалидом;
• мотоциклов мощностью не более 40 л. с.;
• моторных лодок, мощность силового агрегата которых не превышает 5 л. с.;
• вёсельных лодок.

Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий могут быть выражены в следующих формах:

1. Освобождение от уплаты налога независимо от мощности двигателя автомобиля налогоплательщика и количества зарегистрированных на его имя ТС (например, в Республике Адыгея).
2. Освобождение от уплаты при отдельном либо одновременном соблюдении оговорок:
   • только для одного ТС (в большинстве субъектов РФ);
   • мощность, измеряемая в лошадиных силах, не превышает определённое значение (в Воронежской области, например, 120 л. с.).
3. Налоговая ставка уменьшается, если мощность силового агрегата находится в пределах установленного диапазона:
   • на фиксированную величину. Ветераны боевых действий могут рассчитывать на уменьшение налоговой ставки в размере 10 рублей с каждой «лошади» под капотом, превышающей отметку 100 л. с. (но в общей сложности не более 150 л. с. – в Курской области);
   • на снижение в процентном отношении. Налог уменьшается на 50% на легковые машины мощностью, не превышающей 150 л. с. (в Кировской области).
4. Ставка налога снижается без ограничений по отношению к техническим характеристикам машины (в Чеченской Республике – на 50%).

Льготы для многодетных семей

Сегодня в разных субъектах РФ подход к решению вопроса о предоставлении особых условий по оплате транспортного сбора родителям, воспитывающим не менее 3 несовершеннолетних детей, отличается. Дело в том, что такой льготы на федеральном уровне не существует, поэтому налог на машину для многодетных семей остаётся в ведении местных властей. В одних регионах его оставили без изменений, в других – уменьшили, а в каких-то вообще отменили. Кроме того, в некоторых субъектах РФ льгота на ТН предоставляется лишь семьям, получившим статус малоимущих или воспитывающим более 3 детей.

Физлица оплачивают транспортный сбор после получения из налоговой службы соответствующего уведомления. При этом следует знать, что сотрудники фискального органа не включают льготы многодетным семьям автоматически – оформлять более лояльные условия оплаты ТН необходимо самостоятельно.

Существуют общие правила освобождения многодетных семей от уплаты данного сбора. В частности, получить льготу можно на одну легковую машину, причём мощность её двигателя не должна превышать 150 л. с. На другие виды ТС – снегоходы и моторные лодки – освобождение от оплаты ТН не распространяется.

Приведём особые условия оплаты дорожного сбора, действующие в некоторых регионах РФ. Например, в Санкт-Петербурге рассчитывать на льготы на транспортный налог многодетным семьям могут граждане, воспитывающие не менее 4 несовершеннолетних детей. Освобождаются от такого налогового бремени многодетные семьи, проживающие в Нижегородской и Ростовской областях. Скидка 50% предоставляется многодетным родителям Краснодарского края, Алтая и Татарстана.

Льготы чернобыльцам

Основой системы гарантий льгот по ТН для ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС служит Закон РФ «О социальной защите» от 15.05.1991 N 1244-1 (ныне действующая его редакция от 30.10.2017 г.). Список зараженных регионов установлен Постановлением Правительства от 18.12.1997 №1582. Практически во всех из них размер скидки на транспортный налог для чернобыльцев идентичен – 100%.

Различия можно наблюдать только в отношении типа ТС, на который предоставляется льгота, а также мощности его двигателя. Например, в Брянской области скидка100% распространяется лишь на мотоциклы до 40 л. с., а также на машины с силовым агрегатом мощностью до 100 л. с. Чернобыльцы, проживающие в Москве, освобождаются от уплаты ТН, если имеют в собственности автомобиль мощностью до 200 л. с. Остаётся добавить, что, например, в Рязанской, Пензенской и Белгородской областях скидки по ТН не предоставляются.

Как получить льготу

Право освобождения от уплаты ТН носит заявительный характер и обретает силу закона со дня оформления льготы. То есть, если машина была приобретена, например, в феврале, а заявление подано в мае, налог придётся платить за 4 прошедших с момента покупки месяца.

Куда следует обращаться

Чтобы получить льготы по налогу на автомобиль в 2020 году, сначала нужно документально подтвердить наличие соответствующего статуса и подать ходатайство о его применении. Обращаться следует в отделении ФНС, к которому прикреплён заявитель.

Требующиеся документы

Отметим, что подать нижеуказанные бумаги можно лично, через своего представителя по доверенности либо отправить заказным письмом. Пакет документов включает:

• заявление;
• техпаспорт на ТС;
• справку или выписку, подтверждающую наличие группы инвалидности;
• паспорт гражданина России;
• пенсионное удостоверение.

Налоговая служба отводит себе на рассмотрение заявления с последующим принятием решения до 10 рабочих дней.

Размеры льгот по ТН

Мы уже знаем, что льготники по транспортному налогу могут рассчитывать на уменьшение размера данного фискального сбора, а уровень льготирования зависит от того, в каком субъекте РФ зарегистрирован принадлежащий каждому из них автомобиль. В качестве подтверждения этого тезиса ниже приведены сведения о льготах ТН в 15 российских регионах для родителей детей-инвалидов, а также для инвалидов I, II и III групп.

Заключение

В большинстве случаев для лиц, имеющих право на льготы, налоговым законодательством предусмотрено освобождение от платежей частично или в полном объёме. Но гражданам необходимо помнить, что проявлять инициативу по предоставлению преференций фискальные органы не станут. Поэтому до обращения в ФНС с заявлением налог начисляется в обычном порядке.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров: видео